Подходит крайний срок сдачи 3-НДФЛ за 2018 год. Не стоит откладывать сдачу этого отчета на последний момент, а уже сейчас задуматься о его заполнении. В заполнении отчета может помочь программа «Декларация». Бесплатно скачать программу «Декларация» 3 НДФЛ 2019 года можно по кнопке в нижней части этой страницы. За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении именно за тот период, за который вы хотите получить налоговый вычет. Если вам необходимо получить вычет за 2016 год, то необходимо заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, и аналогично за другие годы. Давайте разберемся, как пользоваться этой программой.
Преимуществами заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год в специальной программе является то, что в программе встроены функции, позволяющие проверить правильность заполнения обязательных реквизитов. Так же вы можете не распечатывать ее дома, а скачать на флешку. Тогда при посещении ИФНС инспектор сможет проверить декларацию и подсказать, есть ли в ней ошибки, и как их исправить.
Если вы уверены в правильности заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год, то можете ее сохранить и распечатать в двух экземплярах для предоставления в ИНФС. Программы 3-НДФЛ за все годы собраны на странице ФНС по ссылке .
Затем необходимо в открывшемся поле ввести адрес своей регистрации, указанной в паспорте. Сервис выдаст вам номер налоговой инспекции по месту вашей регистрации.
Также можно выбрать код налоговой инспекции в программе заполнения декларации в выпадающем окне, нажав на квадратик с точками, напротив окна «номер налоговой инспекции».
3. Указать номер корректировки подаваемой декларации 3-НДФЛ. В случае подачи первой декларации за отчетный год, проставляете «0». Если за отчетный год уже была подана декларация, а теперь вам необходимо исправить и подать еще одну декларацию проставляете «1» или «2» в зависимости от количества поданных ранее уточненных деклараций.
4. В графе «признак налогоплательщика» указываете необходимый для вас признак. В данном случае ставите точку рядом со словами «иное физическое лицо».
5. В пункте «имеются доходы», ставите отметку в кружочке первого пункта.
6. В пункте «достоверность подтверждается» выбираете, каким способом вы будете сдавать декларацию.
Раздел «Сведения о декларанте»
Переходим к заполнению следующего раздела декларации 3 НДФЛ «Сведения о декларанте». Раздел состоит из двух вкладок: персональные данные и адрес. Нажимаете на вкладку персональные данные. В этом разделе записываются ваши данные в точности с вашими документами. Заполняете все данные указанных пунктов, сложностей с заполнением этого раздела нет. В пункте «данные о гражданстве» вписываете код страны 643. Это код России.
Затем переходите на вкладку адрес и заполняете свои данные.
Раздел «Доходы, полученные в РФ».
Следующий раздел к заполнению — «Доходы полученные в РФ».
Начнем заполнять этот раздел с выбора налоговой ставки. Вверху отображены следующие налоговые ставки 13%, 9%, 35% и 13%. Подведя курсор к каждой из ставок, вы прочитаете, в каком случае она применима. Для заполнения декларации в нашем случае останавливаемся на первой ставке 13% ¬¬- доходы, полученные от налоговых агентов или иных источников выплат, в т. ч. от физических лиц.
Следующая позиция — добавление источника выплат. Нажимаем на плюс зеленого цвета и заносим данные вашего работодателя. Необходимые данные имеются в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
Раздел «Вычеты»
Последний этап заполнения декларации 3-НДФЛ это данные о предоставлении вычетов:
- имущественный налоговый вычет — если вы приобрели жилье;
- стандартный налоговый вычет на детей — если вы не получали от вашего работодателя вычет на детей;
- социальный налоговый вычет.
Если вы планируете получить только один из вышеперечисленных вычетов, то вам необходимо снять галочку, размещенную на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты». Если же планируете получить несколько вычетов, то галочку снимать не надо.
Открывая вкладку по каждому из вычетов, Вы заносите необходимые данные, подтвержденные Вашими первичными документами.
Распечатайте эту статью, скачайте программу «Декларация» и заполняйте поэтапно Декларацию 3 НДФЛ.
СПОСОБЫ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ ЗА 2018 ГОД
Сдать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год, можно несколькими способами:
- предоставить декларацию лично, посетив налоговый орган;
- поручить своему представителю, оформив на него нотариальную доверенность на сдачу отчета;
- отправить почтовым отправлением ценным заказным письмом с описью вложения;
- при помощи личного кабинета налогоплательщика, используя электронную подпись.
Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год
По кнопке ниже доступна программа для заполнения декларации 3-НДФЛ 2019 года.
Для ИП и организаций, работающих на льготном режиме налогообложения, одним из обязательных этапов деятельности является заполнение декларации УСН. Документ, подготовленный в соответствии со всеми требованиями законодательства, необходимо сдавать в налоговую инспекцию. Как заполнить декларацию по УСН с объектом «доходы минус расходы», мы уже писали, и пример заполнения можно посмотреть . А в этой статье мы рассмотрим, как заполнить декларацию УСН «доходы» за 2017 год. Заодно расскажем, что делать, если на протяжении года упрощенец не осуществлял деятельность и не получал доходы.
Заполнение декларации УСН за 2017 год («доходы»).
Декларация по УСН «доходы» 2017 – это налоговый отчет, который должны подать плательщики «упрощенного» налога за 2017 год. В ней указывают сведения о полученных доходах и произведенных затратах, уменьшающих налог. Декларация УСН «доходы» отражает расчет и уплату авансовых платежей в государственный бюджет.
Заполнение декларации УСН «доходы» 2017 имеет свои нюансы. В 2018 году декларация по УСН «доходы» за 2017 год заполняется по форме, утвержденной приказом ФНС РФ 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Тогда в форме был изменен штрих-код на титульном листе и добавлены новые поля для внесения информации по уплате торгового сбора.
Сдача отчета по устаревшей форме является серьезным нарушением, за которое ФНС имеет право наложить штраф и заблокировать расчетный счет хозяйствующего субъекта.
Порядок заполнения отчета
Декларация состоит из титульного листа и шести разделов. При подготовке декларации УСН «доходы» за 2017 год применяются правила заполнения, утвержденные тем же приказом, что и бланк. Среди основных требований необходимо выделить следующие:
- ИП и организации, применяющие УСН, в обязательном порядке должны заполнить титульный лист и разделы, касающиеся непосредственно объекта налогообложения;
- при заполнении декларации УСН «доходы» раздел 3 прилагают только «упрощенцы», получившие средства в рамках целевого финансирования;
- отчет не надо сшивать, лучше скрепить его канцелярской скрепкой;
- все показатели указывают в полных рублях, без копеек;
- рекомендуется писать чернилами черного цвета;
- все буквы должны быть печатными заглавными (то же самое относится и к заполнению на компьютере);
- ошибки в документе нельзя исправлять при помощи корректирующего средства;
- все страницы должны быть пронумерованы;
- в каждом поле можно указывать только один показатель;
- печать документа должна быть только односторонней;
- в пустых клетках необходимо проставить прочерки.
Пример заполнения декларации УСН «доходы» 2017 года представлен далее.
Как заполнить декларацию УСН: последовательность действий
- Проверить актуальность имеющегося бланка отчета. Образец актуального бланка декларации УСН «доходы» можно скачать .
- Определить, какие разделы подлежат заполнению. Если объектом налогообложения выбраны «Доходы» − налогоплательщик должен заполнить: титульный лист, разделы 1.1, 2.1.1. и 2.1.2. Ненужные листы сдавать не надо. Приведенный здесь образец заполнения декларации по УСН «доходы» можно взять за основу при составлении аналогичной формы отчетности для собственного ИП или фирмы.
- Заполнить поля на титульной странице: указать ИНН и КПП, код деятельности по ОКВЭД. В поле «Налогоплательщик» прописать наименование организации или ФИО предпринимателя. Все необходимые при заполнении титульного листа коды содержатся в приложениях к Порядку заполнения декларации. Раздел, предназначенный для заполнения инспектором ФНС, оставить пустым.
- Заполнить разделы 2.1.1 и 2.1.2. При этом можно использовать формулы-подсказки для расчета, указанные в бланке. В разделах 2.1.1 и 2.1.2 строка 140 декларации по УСН «доходы», а также строки 141-143 предназначены для обозначения сумм выплат, перечень которых приведен в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ (уплаченные страховые взносы, больничные, взносы по добровольному личному страхованию). Использование этих выплат дает возможность уменьшить сумму налога, подлежащего уплате.
- Если субъект предпринимательской деятельности не уплачивает торговый сбор – заполнять раздел 2.1.2 не нужно.
- Перейти к заполнению раздела 1.1. Тут надо указать код ОКТМО, суммы авансовых платежей к уплате, суммы налогов, подлежащих доплате или уменьшению за налоговый период.
- Если на протяжении отчетного периода ИП или организация получали средства в виде целевых поступлений, необходимо заполнить раздел 3. Здесь указывают информацию по каждому поступлению.
Нулевая декларация
Как заполнить декларацию по УСН «доходы», если в течение года субъект не осуществлял деятельность? В таких случаях надо заполнять только титульный лист. На всех остальных страницах прописывают ИНН/КПП, код ОКТМО, признаки налогоплательщика. В клетках, где должны быть указаны суммы доходов, налогов и платежей, проставляют прочерки. Отчет в обязательном порядке сдают в ФНС в сроки, установленные для сдачи отчетности. Приведенный здесь для декларации УСН «доходы» 2017 образец заполнения «нулевки» наглядно демонстрирует, как должен выглядеть грамотно составленный документ.
Декларация по УСН «доходы» 2017 (образец заполнения «нулевки»)
Пример заполнения декларации по УСН «доходы» при наличии деятельности
ИП Карпов В.С. работает без сотрудников на УСН «доходы». Ставка налога составляет 6%.
В 2017 году он заработал:
- в I квартале – 178 000 руб.;
- во II квартале – 165 000 руб., суммарный доход за полугодие составил 343 000 руб. (178 000 + 165 000);
- в III квартале – 172 000 руб., суммарный доход за 9 месяцев составил 515 000 руб. (178 000 + 165 000 + 172 000);
- в IV квартале – 169 000 рублей, суммарный годовой доход составил 684 000 руб. (178 000 + 165 000 + 172 000 + 169 000).
Эти суммы отразим по строкам 110-113 раздела 2.1.1.
Размер исчисленных авансов по кварталам нарастающим итогом отражается в строках 130-133 раздела 2.1.1:
- За 1 квартал – 10 680 руб.
- За полугодие – 20 580 руб.
- За 9 месяцев – 30 900 руб.
- За год – 41 040 руб.
В течение 2017 года ИП уплатил «за себя» фиксированные страховые взносы в общей сумме 27 990 руб., в том числе было перечислено в ИФНС:
- в 1, 2 и 3 квартале – по 6500 руб.,
- в 4 квартале 8490 руб.
Эти расходы будут отражены нарастающим итогом в строках 140-143 раздела 2.1.1.
Раздел 1.1 заполняют на основании данных раздела 2.1.1:
- Строка 020 (стр. 130 − стр. 140 раздела 2.1.1) = 10 680 – 6500 = 4180 руб.
- Строка 040 (стр. 131 − стр. 141 раздела 2.1.1) - строка 020 раздела 1.1 = 20 580 – 13 000 – 4180 = 3400 руб.
- Строка 070 (стр. 131 − стр. 141 раздела 2.1.1) – (строка 020 + строка 040 раздела 1.1) = 30 900 – 19 500 – 7580 = 3820 руб.
- Строка 100 (стр. 131 − стр. 141 раздела 2.1.1) – (строка 020 + строка 040 + строка 070 раздела 1.1) = 41 040 – 27 990 – 11 400 = 1650 руб.
Сдача налоговой декларации - это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи декларации. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.
Сдача налоговой декларации — это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи этого документа. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.
Как ИП сдать налоговую декларацию: виды, сроки, способы сдачи
Каждый индивидуальный предприниматель в той или иной степени озабочен вопросом своевременной сдачи налоговой отчетности. Чтобы взаимодействие с налоговиками проходило гладко, без ошибок, просрочек и претензий ИФНС, предпринимателю необходимо досконально разобраться в этих вопросах. Самое главное, правильно организовать процесс: что-то можно сделать самому, а некоторые функции разумнее передать на аутсорсинг, чтобы сэкономить время и деньги.
В этой статье мы расскажем предпринимателям, как подготовить и сдать такой вид налоговой отчетности как декларация.
Какие виды деклараций и в какие сроки должен подавать ИП?
Все зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Для простоты восприятия отразим эту информацию в виде таблицы:
|
Применяемая система налогообложения |
Вид налоговой декларации |
Сроки сдачи |
|
Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО) |
Декларация УСН |
|
|
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) |
Декларация ЕНВД |
По итогам каждого квартала, но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала |
|
Патентная система налогообложения (ПСН, ПСНО) |
Декларацию подавать не нужно. |
|
|
Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) |
Декларация 3-НДФЛ |
|
|
Декларация 4-НДФЛ |
Не позднее 5 дней по истечении месяца со дня появления дохода |
|
|
Декларация по НДС |
По итогам каждого квартала, но не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала |
|
|
Единая (упрощенная) налоговая декларация (ЕУНД) при отсутствии операций в отчетном периоде |
По итогам квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом |
|
|
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) |
Декларация ЕСХН |
За несвоевременное представление налоговой отчетности индивидуальному предпринимателю может быть начислен штраф: 5% от не уплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от недоплаченного налога и не менее 1000 рублей.
В каком формате подавать документы (на бумаге или через интернет), зависит от вида налогоплательщика. Так, обязанность подавать отчетность исключительно онлайн установлена для следующих категорий:
- все, кто является плательщиком НДС;
- налогоплательщики со среднесписочной численностью работников более 100 человек или вновь созданные организации, где трудится более 100 работников;
- крупнейшие налогоплательщики независимо от численности работников.
Конечно, ИП не может являться крупнейшим налогоплательщиком, и ситуации со 100 сотрудниками - тоже редкость. Поэтому предприниматель может сдавать отчетность (кроме декларации по НДС) на бумаге, посещая ИФНС, почтой или в электронном виде.
Как подготовить декларацию?
Что можно использовать для подготовки документа? Самый «неудобный» вариант - заполнить от руки печатный бланк. Но для декларации по НДС это невозможно, а в остальных случаях велика вероятность ошибки, к тому же некоторые параметры придется просчитывать «вручную».
Проще воспользоваться электронными программами: сформировать файл отчетности и сохранить его в формате «для печати» (если планируете подать документ на бумаге) или в формате «для отправки» (если будете отправлять по интернету).
Бесплатные программы
ИП и малые предприятия
Возможность заполнить все виды декларацией, необходимые ИП, простое подключение, тестирование отчетности и ЭЦП входят в стоимость. Не нужно устанавливать на компьютер, работает онлайн.
2938 рублей в год.
ИП на УСН и ЕНВД
Специализируется на наиболее популярных у ИП налоговых режимах; ЭЦП «в облаке» входит в тариф.
Малый бизнес, применяющий УСН и ЕНВД, средний бизнес (в том числе в сфере алкогольной продукции) и бюджетные предприятия, находящиеся в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.
Возможность сформировать отчеты во все госороганы, в том числе РПН и РАР, интеграция с 1С, возможность переписки с налоговой, возможность работать с разных компьютеров, бесплатный доступ по акции в течение 3 месяцев.
Компании, желающие сдавать отчетность в электронном виде. Возможно составление деклараций УСН, ЕНВД, ЕУНД, НДС.
ЭЦП оформляется за 1-2 дня, не требуется устанавливать и обновлять. Есть бесплатный тариф «Только отчетность»
100 - 170 рублей за один отчет при одновременной отправке отчета.
Как проверить декларацию?
Итак, вы подготовили документ. Важным этапом перед отправкой является проверка (тестирование) отчетности. Это необходимо сделать по следующим причинам:
- данные, предоставляемые в налоговый орган, должны быть достоверны;
- неправильно заполненный документ не будет принят и нарушатся сроки предоставления отчетности.
Какими способами можно протестировать декларацию?
1. Онлайн бесплатно.
Для этого придется пройти процедуру регистрации на сайтах сервисов, предоставляющих услуги по формированию и отправке отчетности. Наибольшего внимания заслуживает « »: именно этот сервис дает полноценную расшифровку ошибок в отчетности простым «человеческим» языком. Приведем примеры:
- Ошибка:
Элемент: ФайлДокумент Ошибка: """ нарушает ограничение minLength для "8".Не удалось проанализировать атрибут "ОКТМО" со значением ""."
Подсказка: Проверьте правильность заполнения кода ОКТМО. Он должен состоять из 8 или 11 символов. Также можно проверить правильность ОКТМО на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
- Ошибка:
Элемент: ФайлДокументНДФЛ6ДохНал Ошибка: """ нарушает ограничение length для "10".Не удалось проанализировать атрибут "СрокПрчслНал" со значением ""."
Подсказка: "Срок перечисления налога" (раздел 2) должен быть указан в формате ДД.ММ.ГГГГ.
- Ошибка:
Поле: Несоответствие: Отсутствует необходимый атрибут ""RATE_MIS"".
Подсказка: Не заполнено поле "Размер страхового тарифа в соответствии с классом профессионального риска (%)" (таблица 6, строка 5).
2. В программе CheckXML, предоставляемой Пенсионным фондом.
Для проверки таким способом предварительно понадобится скачать данную программу с сайта Пенсионного фонда . Это можно сделать бесплатно, но возможны трудности с установкой программы.
Как отправить декларацию?
Отчетность можно представить в налоговую инспекцию тремя способами:
- по интернету;
- почтой;
- лично.
Отправка в электронном формате
Первое, что нужно сделать - перевести файл в нужный формат. ФНС принимает отчетность в формате xml. Если ваша отчетность сформирована в формате excel, нужно повозиться, чтобы перевести файл в xml. Придется разбираться в нерядовых функциях excel: http://lumpics.ru/how-to-convert-excel-to-xml/ .
Если же отчетность сформирована в pdf-формате, можно воспользоваться онлайн-конвертером файлов из pdf в excel . Затем файл excel сохраняем в формате xml через функцию "сохранить как".
Но чтобы избежать ошибок при сохранении файла в нужном формате, лучше изначально сформировать его в специально предназначенной для этого программе.
Следующий вопрос: как отправить файл по интернету? Для этого есть следующие способы:
Бесплатно через сайт ФНС
Для этого нужно предпринять следующие шаги:
- получить ключ электронной цифровой подписи. Это можно сделать в аккредитованных центрах, перечисленных на сайте Минкомсвязи ;
- получить идентификатор абонента , воспользовавшись соответствующим разделом;
- установить специальное программное обеспечение : «Налогоплательщик ЮЛ» и сертификаты;
- установить криптозащиту.
Предложенные ФНС программы порой работают некорректно и выдают ошибки, к тому же не все умеют их правильно устанавливать. Также придется самостоятельно следить за обновлением программного обеспечения и подгружать их с портала налоговой службы. Бесплатным данный вариант можно назвать довольно условно: потребуется приобретать ключ ЭЦП.
Через оператора электронного документооборота
Операторы ЭДО - это специализированные компании, которые предоставляют сервисы не только по формированию отчетности, но и по ее отправке в налоговые органы по защищенным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи. Для этого потребуется заключить договор с оператором ЭДО, чтобы подключиться к его сервису и получить ЭЦП, и уведомить свою ИФНС о сдаче отчетности в электронном виде.
Как выбрать оператора ЭДО?
Необходимо убедиться, что организация находится в официальном списке операторов электронной отчетности. Список можно посмотреть на сайте ФНС .
Другой очень важный момент - простота интерфейса сервиса ЭДО. Если придется устанавливать сложные программы на компьютер, обучаться работе в них, стоит подумать, а нужно ли создавать себе дополнительные трудности. Третий решающий фактор - это вопрос соотношения цены и качества.
Отправка по почте
Для этого вам потребуется распечатать декларацию на бумаге, подписать ее и поставить печать (если она есть), заполнить два экземпляра описи вложений и надписать конверт (адрес ИФНС и адрес отправителя). Незапечатанный конверт с декларацией и двумя экземплярами описи отнесите на почту. Сотрудник отделения поставит печать и подпись на втором экземпляре описи и выдаст квитанцию об оплате, на которой будет указан идентификатор отправки. Храните эти документы на случай, если налоговики будут утверждать, что не получали ваши документы.
Сдача документов лично
Вам понадобятся два бумажных экземпляра декларации (с подпись и печатью, если есть) и паспорт или доверенность от ИП на представление отчетности, если отчетность подает представитель. Далее придется отстоять очередь в инспекции, особенно длинную, если подаете документы в последние дни. Вручите инспектору оба экземпляра. Один экземпляр инспектор должен вернуть вам с отметкой (дата и подпись инспектора) о приемке.
Все объекты, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, обязаны вести налоговый учет, а по окончании налогового периода делать на его базе декларацию УСН. УСН не является исключением из правил и также подлежит предоставлению периодической отчетности в установленной законом форме. Программа Заполнения декларации УСН позволяет сделать отчетность быстро и просто.
Сложности предоставления налоговой отчетности
Законом, регламентируется тот факт, что отчетность по УСН, подается в налоговый орган на проверку в форме по КНД 1152017. Это основной учетный документ налоговой декларации, подлежащий предоставлению в налоговую инспекцию юридическими лицами и частными предпринимателями, работающими по упрощенной системе налогообложения.
Причем подавать его можно как распечатанным на принтере, после компьютерного заполнения формы. Так и заполненным вручную с помощью шариковой ручки.
Не все знают, как скачать правильную форму, как ввести данные вручную, не допуская никаких ошибок, ведь от этого напрямую зависит итог налоговой проверки.
Но даже если с этим получилось разобраться, то последующая отправка в налоговую инспекцию так же вызывает вопросы. Обычным письмом или заказным? Или может отвезти самостоятельно?
Правильность заполнения также часто вызывает сомнения у руководителя фирмы. Правильно ли все подсчитано? Все ли указано? Точно ли?
Если у предпринимателя возникают данные вопросы, то лучше всего будет использовать программу Заполнения декларации УСН.
Использование автоматизированного учета
Полная или частичная автоматизация бухгалтерского учета, несомненно, играет огромную роль в процессе хозяйствования объекта предпринимательской деятельности.
Ведь практически все программы способны правильно составить отчетность на базе информации, введенной в течение налогового периода. Причем отчетность эта будет оформлена точно и правильно, в соответствии с требованиями, которые предъявляет законодательство.
Некоторые программы, предлагают даже автоматизированную отправку отчетной документации по завершении налогового периода, непосредственно в налоговые органы и тогда ИП вообще не приходится о чем-либо волноваться.
Когда же приходится составлять документы вручную, то возникает масса вопросов, начиная с того, какую форму документа использовать и какого цвета ручкой вносить данные. Тут на выручку приходят, опять-таки, компьютерные разработки.
Вы можете встретить программу заполнения декларации по УСН, просто дав запрос в сети, и она обеспечит вам:
1. Правильное оформление документа, соответственно законодательству
2. Точный расчет показателей, на базе тех, которые вы ввели
3. Уверенность в том, что оформленный таким образом документ будет принят к рассмотрению налоговыми органами.
Онлайн сервисы для заполнения декларации по УСН , предлагают широкий выбор вариантов, но стоит остановиться на конкретных примерах, так как этот вид налогообложения требует слегка другой документальной базы, чем общая система.
Доходы и расходы, которые вы будете указывать, в автоматическом режиме будут рассчитывать прибыль вашего предприятия, которая как раз и подлежит налогообложению и вам не придется сидеть с калькулятором и перепроверять сделанные вами расчеты.
Итак, нынешние технологии предоставляют нам возможность не только упростить и автоматизировать бухгалтерский и налоговый учет, но и еще сделать заполнение деклараций по УСН простым и доступным методом, с помощью специальных программ. Вашей же задачей останется распечатка готового документа и доставка его в налоговую службу.
Ведение налогового учета при упрощенном режиме налогообложения, особенно если в качестве налогооблагаемой базы выбрана «Доходы» отличается простой и под силу любому бизнесмену для самостоятельного заполнения.
Срок сдачи отчетности для ООО и ИП неумолимо приближается (31 марта для ООО и 30 апреля для ИП) и чтобы не платить деньги за подготовку и сдачу налоговой декларации разберем пошагово весь процесс самостоятельного заполнения отчетности по УСН.
Общие правила
Начиная заполнение налоговой отчетности, следует помнить, что:
- стоимостные показатели вписываются в рублях, копейки округляются по известному математическому правилу - свыше 50 копеек до 1 рубля, меньше - отбрасываются;
- нумеруются только заполненные страницы, начиная с титульного листа в специальном поле «Стр.», находящемся верхней части листа;
- запрещены помарки и исправления ошибок, в т. ч. жидкостью-корректором;
- в бумажном варианте декларация печатается на одной стороне листа;
- одной ячейке поля соответствует только одна буква, цифра или знак;
- текстовые блоки вписываются заглавными буквами;
- в незаполненных клеточках проставляются прочерки;
- в форме, выполненной на компьютере, допускается отсутствие окантовки ячеек и прочерков. Печать осуществляется шрифтом Courier New № 16-18;
- декларация подается в срок до 31 марта для ООО, до 30 апреля для ИП.
Как самостоятельно заполнить декларацию УСН, доходы: 1-я страница
Начнем с первой половины титульного листа. Здесь фиксируются все сведения о предприятии, его форме и основных отличительных признаках.
| Информация |
|
|---|---|
| вписывают данные из Свидетельства, оформленного при открытии ИП или компании |
|
| № корректировки | 0 - обозначает подачу декларации за год, 1 -исправленной формы, 2, 3 и т.д. -формы с последующими уточнениями |
| Налоговый период | 34 - предоставление итоговых данных за год, 50 - за незаконченный год, при смене спецрежима, ликвидации либо других изменений в статусе компании |
| Отчетный год | Временной период, за который подаются сведения |
| Код налогового органа | Четыре первых цифры, указанные в свидетельстве о постановке на учет или в ИНН |
| По месту нахождения учета | 120 - для ИП, 210 - для компаний, 215 - для реорганизованного предприятия |
| Налогоплательщик | Название компании или ФИО ИП полностью |
| Код вида деятельности по ОКВЭД | Основной вид из выписки ЕГРЮЛ (для ООО) или ЕГРИП (для ИП) |
| Форма реорганизации | ИП данные поля не заполняют,только предприятиями, являющимися правопреемниками реорганизованных или ликвидированных компаний. Коды по ликвидированным компаниям - 0, преобразованным - 1, слившимся - 2, разделенным - 3, присоединенным - 5, разделенным с последующим присоединением - 6 |
| Номер контактного телефона | № телефона предприятия или ИП |
| На … страницах | Число страниц формы |
| С приложением подтверждающих документов | Число листов прилагаемых подтверждений. При их отсутствии - прочерки. |
В левой нижней части титульного листа в блоке «Достоверность сведений, указанных в декларации» проставляется код 1, если всю декларируемую информацию подтверждает лично налогоплательщик, цифра 2 в этом поле свидетельствует о сдаче формы представителем плательщика. ИП в этом блоке больше ничего не заполняет, ставит подпись и печать при ее наличии. Руководитель ООО заполняет поле «ФИО полностью», датирует документ и подписывает.
Представителю плательщика, кроме вышеописанных действий, следует подтвердить собственные полномочия, вписав необходимую информацию в поле «Наименование документа, подтверждающего полномочия». Обычно это доверенность, заверенная нотариально (от ИП) или выписанная на рабочем бланке ООО.В примере интересы ООО «Фаворит» представляет руководитель, следовательно, это поле не заполняется.
Закончив оформление первой страницы, приступаем к следующим действиям. Для ИП и предприятий находящимся на упрощенной системе налогообложения, «Доходы» предусмотрены разделы 1.1 и 2.1. Учитывая, что во второй раздел декларации вносятся все сведения о доходах,подсчитываются налоги и фиксируются снижающие их величину, платежи, а в первом выведены окончательные суммы налога к уплате, то есть смысл сначала заполнить раздел 2.1.
Как рассчитывают налоги: раздел 2.1
Рассмотрим порядок декларации УСН, доходы на примере ООО «Фаворит».
| Информация |
|
|---|---|
| В примере: |
|
| Процент налога - 6% |
|
| Налог = Доход * 6%. В примере: |
Величину налога можно снизить на такие расходы:
- социальные отчисления, оплаченные за наемный персонал и за ИП ;
- пособия по больничному листу, выплаченные работодателем сотрудникам за три первых дня;
- взносы по ДМС.
Эти платежи проставляются в строках 140-143.
| Информация |
|
|---|---|
| Поле, определяющее признак компании: при использовании наемного труда - 1, без привлечения персонала - 2 |
|
| Указывается величина дохода за каждый отчетный период. Важно: Информация по выручке заполняется нарастающим итогом. В примере:
|
|
| Процент налога - 6% |
|
| Поквартально рассчитывается размер налога за каждый отчетный период по формуле: Налог = Доход * 6%. В примере:
Итого за год налог составил 106 800 руб. |
Окончательная величина суммы налога фиксируется в первом разделе.
Как заполнить раздел 1.1
Начнем с кода по ОКТМО
На этом расчет налога закончен. Все записи в разделе 1.1 подтверждаются подписью предпринимателя, руководителя компании или лица, их замещающего. Заключительный этап - датирование документа. Следует помнить, что даты на титульном листе и второй странице должны быть идентичными.
В декларации предусмотрен 3-й раздел, в котором в справочном режиме указываются поступления в рамках благотворительных или целевых платежей. При отсутствии подобных финансовых вливаний этот раздел не заполняется и не сдается в ИФНС.
Важно: Поданные декларации не должны быть скреплены или сшиты.