Izvēlieties cenu bez PVN. Kā viegli aprēķināt PVN no summas (piešķirt vai iekasēt)

Vai esat organizācijas vai individuālais uzņēmējs pārstāvis un vēlaties saprast, kā aprēķināt summu ar PVN, lai nodokli iekļautu preces gala cenā, vai uzzināt, kā nodalīt PVN no summas? Lai izmantotu tiešsaistes PVN kalkulatoru, ir jāveic tikai viena darbība - rindā jāievada numurs.

Labajā pusē būs redzams atlasītais un uzkrātais nodoklis, kā arī pārdošanas vai pirkuma summa ar un bez nodokļa.

Tā kā dažas preces tiek apliktas ar 10% nodokli, vērtību rindā “nodokļa likme” var mainīt, ņemot vērā šo likmi, PVN kalkulators ģenerē vērtību.

Pareizās kopsummas nekavējoties tiks parādītas laukos labajā pusē.

PVN aprēķins manekeniem. Populāri jautājumi

Kas ir šis nodoklis un cik tas ir apliekams?

Valsts iekasē pievienotās vērtības nodokli no organizācijām un uzņēmējiem, kas pārdod preces, pakalpojumus, veic darbus un importē produkciju caur muitu. Lai saprastu, kāpēc tiek iekasēts šis netiešais maksājums budžetā, izdomāsim, kas ir pievienotā vērtība. Pievienotā vērtība ir starpība starp preces iegādes cenu un tās pārdošanas cenu. Faktiski tas ir uzcenojums, ko veicis pārdevējs, un tieši no tā jums būtu jāiemaksā budžetā. Visi saņemtie avansi un visu produktu izmaksas, ko organizācija vai individuālais uzņēmējs bez maksas atdod, tiek aplikti ar nodokļiem (šajā gadījumā tiešsaistes kalkulators PVN tiks aprēķināts, pamatojoties uz vidējo tirgus vērtība preces vai pakalpojumi).

Kā aprēķināt PVN summai?

Vienkāršākais veids ir ar skaidru piemēru saprast, kas ir PVN piešķiršana no summas, tostarp, kā aprēķināt PVN 20% no summas.

Piemērs: Jūs esat organizācijas vadītājs un iegādājāties preci no piegādātāja par 120 rubļiem. No tiem 20 rubļi ir obligātā maksājuma summa budžetā ar likmi 20%, ko jūs samaksājāt, jo tā ir iekļauta preču cenā. Bez šādas pievienotās vērtības pienākuma pirkums izmaksātu 100 rubļus. Jūs vēlaties pārdot šo preci par 180 rubļiem - ar 50% uzcenojumu. Tāpēc tā izmaksām jūs pievienojat 20%, ko maksās preces pircējs. 20% no 180 rubļiem ir 36 rubļi. Tas nozīmē, ka jūs pārdodat preci par 216 rubļiem, ieskaitot nodokli. Jūsu uzņēmums neiemaksā budžetā visus ieņēmumus, ko tas saņem no pircēja. Jums ir jāmaksā no tās cenas daļas, kuru pievienojāt vai uzcenojāt izpārdošanas laikā. 20 rubļi, ko maksājāt piegādātājam pirkuma brīdī, tiek atskaitīti no 36 rubļu kopsummas. Tādējādi maksājuma summa, kas jums jānosūta valstij, būs 36 - 20 = 16 rubļi. Tiešsaistes PVN kalkulators palīdz aprēķināt šo precīzu skaitli.

Maksātāji

Krievijā šo nodokli maksā visi juridiskām personām Un individuālie uzņēmēji, izņemot:

• komersantiem, kas izmanto vienkāršoto nodokļu sistēmu;
• UTII maksātāji;
• tie nodokļu maksātāji, kuru ieņēmumi gadā nepārsniedza 2 miljonus rubļu (lai atbrīvotu no maksātāja statusa un nepieciešamības maksāt, iesniedz pieteikumu Federālā nodokļu dienesta teritoriālajai inspekcijai).

Nodokļu likmes un objekti

Pastāv 2 parastās likmes:

• 20% - galvenais;
• 10% - samazināts.

Un vēl viens preferenciāls:

Biežāk tiek izmantots galvenais - 20%.

Samazināta likme 10% apmērā tiek piemērota tāda veida preču tirdzniecībai, kas ir tieši uzskaitītas nodokļu kodeksā:

• bērnu preces;
• izglītojoša literatūra;
• punktā uzskaitītie pārtikas produkti Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 164. pants;
• daži medicīnas produkti;
• vaislas dzīvnieki.

Preferenciālā nulles likme, tāpat kā desmit procentu likme, tiek izmantota, pārdodot preces, darbus un pakalpojumus no skaidri ierobežota saraksta (). Viens no saraksta vienumiem ir eksports. Tiesības izmantot 0% likmi ir dokumentētas.

Kas ir norēķinu likme?

Dažkārt maksājuma summa ir jāaprēķina no ienākumiem, kuros jau ir ietverts nodoklis. Tad tiek izmantota apgrieztā aprēķina metode, izmantojot formulas:

Tās ir aprēķinātās likmes 20/120 vai 10/110. Taču visvieglāk to aprēķināt, izmantojot tiešsaistes PVN kalkulatoru, kurā jau ir ņemtas vērā visas aprēķinātās likmes. Jūs varat piešķirt PVN tiešsaistē tikai ar dažiem klikšķiem.

Piemērs: Uzņēmums saņēma avansu 120 rubļu apmērā ar nodokli. Kā šajā gadījumā aprēķināt PVN no summas? Nodokli par šādiem avansiem maksā pēc parastās nodokļa likmes. Tas būs: 120 * 20/120 = 20 rubļi. PVN atdalīšana no summas šajā gadījumā dod tādu pašu rezultātu kā izmantojot parasto 20% likmi. PVN piešķiršanas aprēķina formula palīdzēs jums pārbaudīt, vai esat pareizi veicis aprēķinus pēc parastās likmes.

Ir septiņi gadījumi, kad tiek izmantots norēķinu kurss, tie ir uzskaitīti Nodokļu kodeksa 164. pants. Maksājums budžetā šādi tiek aprēķināts tikai tad, ja tas jau ir iekļauts no pircēja saņemtajos ieņēmumos un ir jānoskaidro, kā aprēķināt PVN preces, darba vai pakalpojuma izmaksu summai.

Tas ir nepieciešams:

1. Saņemot līdzekļus par precēm no saraksta Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 162. pants. Šis:
   1. naudu, ko uzņēmums saņem, pārdodot kā finansiālu palīdzību vai fonda papildināšanai;
   2. ienākumi procentu veidā par preču apmaksu ar vekseļiem vai obligācijām vai procentu veidā, kas ir augstāki par Centrālās bankas pamatlikmi;
   3. ienākumi no apdrošināšanas maksājumiem partneru saistību nepildīšanas gadījumā.
2. Saņemot avansu par gaidāmo piegādi vai īpašuma tiesību nodošanu.
3. Kad summu ietur nodokļu aģenti.
4. Pārdodot iegādāto īpašumu.
5. Pārdodot lauksaimniecības produkciju.
6. Tālāk pārdodot no privātpersonām iegādātās automašīnas.
7. Nododot tiesības uz īpašumu saskaņā ar 2.-4 Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 155. pants.

Tātad, zinot, kā no summas atskaitīt PVN 20%, varam apsvērt jautājumu par to, kā PVN aprēķina formula var palīdzēt noteikt nodokļa maksātājam pienākošās atskaitījuma summu. Galu galā nodokļu ierēdņi pret šo jautājumu vienmēr izturas ar vislielākajām aizdomām.

Kas ir nodokļu atlaide?

Atskaitījums faktiski ir nodoklis, ko maksājāt, iegādājoties produktu no piegādātāja, kā daļu no tā cenas. Nav neviena produkta, kura pašizmaksa nesaturētu šādu daļu. Pat tad, kad preces ierodas no ārvalstīm, tās tiek apliktas ar nodokļiem, šķērsojot Krievijas Federācijas robežas, to muitas deklarētajā vērtībā. Tālāk pārdodot produktus par jūsu noteikto cenu, jūs esat parādā budžetam, no kura atņemta šī summa. Tādā gadījumā līdzi jābūt dokumentiem no piegādātāja, kas apliecina preču iegādi un cenā iekļautā PVN samaksu. Vairumā gadījumu apstiprinājums var būt rēķini. Papildus piegādātāju uzrādītajām summām varat atskaitīt ():

• ietur, ievedot muitā;
• samaksāts budžetā, pārdodot, ja pircējs vēlāk atteicās un atgrieza preci;
• samaksāts avansā, ja līgums tiek lauzts vēlāk un avansa maksājums tiek atgriezts;
• uzrāda darbuzņēmējs plkst kapitālā celtniecība vai pamatlīdzekļu uzstādīšana (demontāža);
• uzrāda preču piegādātāji, kas nepieciešami uzņēmuma paša būvniecības vajadzībām;
• iemaksāts budžetā būvniecības laikā uzņēmuma vajadzībām;
• nodokļu aģenti pārskaitījuši budžetā;
• apmaksāts saistībā ar ceļa vai izklaides izdevumiem;
• samaksāts par eksportu, kas iepriekš nav apstiprināts ar papīriem pēc apstiprināšanas;
• maksā no pamatkapitālā iekļautā īpašuma izmaksām.

Kā aprēķināt PVN (20%) individuālajiem uzņēmējiem

Izmantojiet to pašu PVN kalkulatoru. Individuālajiem uzņēmējiem to aprēķina tāpat kā organizācijām. Nav arī atšķirības maksāšanas laikā - nodokļu maksātāji iesniedz deklarāciju un iemaksā budžetā līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 25. datumam.

Kā aprēķināt PVN 20% no summas (formula)

PVN aprēķina formula palīdzēs to izdarīt ātri un bez problēmām. Tas ir princips, kas tiek izmantots kalkulatorā, lai aprēķinātu PVN, ja nodoklis ir iekļauts cenā. Piemēram, tas nepieciešams, lai pareizi reģistrētu pamatlīdzekļus vai vienkārši saprastu, cik pārmaksāji valstij. Ja jūs saprotat principu, tad varat veikt aprēķinu bez servisa palīdzības. Ko darīt, ja jums nav pieejams internets?

Lai izceltu PVN: sadaliet nepieciešamo summu ar 1+20% (tas ir 1,20), pēc tam atņemiet sākotnējo summu, reiziniet ar -1 un noapaļojiet līdz tuvākajai kapeikai.

Analizēsim formulu, izmantojot mūsu piemēru: mēs piešķirsim summu ar likmi 20% no 120 rubļiem.

Vēl vienkāršāk ir iekasēt PVN no nepieciešamās summas. Sareizinot ienākumu bez PVN summu ar 0,20, jūs iegūstat pašu nodokļa summu, savukārt, ja reizinot ar 1,20, iegūstat preces pašizmaksu ar nodokli.

Atkal vienkāršākais piemērs: Mēs iekasējam 20% PVN par 100 rubļiem.

PVN piešķiršana ir svarīga daļa grāmatvedība uzņēmumi, kas maksā nodokļu maksājumi saskaņā ar nodokļu pamatsistēmu. Teritorijā Krievijas Federācija

pievienotās vērtības nodoklis tika ieviests 1992. gadā. 2004.gadā tika nolemts, ka pievienotās vērtības nodoklis būs 18% no summas. Ja uzņēmums vai individuālais uzņēmējs uzņēmējdarbību ir uzsācis nesen, tad, aprēķinot nepieciešamo pievienotās vērtības nodokļa summu, kas jāiemaksā, var rasties neskaidrības, kas var izraisīt kļūdas aprēķinu laikā. Katras pieļautās kļūdas izmaksas var būt ievērojamas un ietekmēt Negatīvā ietekme ieslēgts tālākai attīstībai bizness kopumā.

Kas ir PVN un kā to aprēķināt?

PVN (pievienotās vērtības nodoklis) – maksā reizi ceturksnī (ik pēc trim mēnešiem). To maksā nodokļu dienestam pēc dažāda veida preču, kā arī pakalpojumu pārdošanas. Aprēķināts arī gadījumos, kad preces nebija iekļautas nodokļu atskaites un tika izmantoti organizācijas vai individuāla uzņēmēja vajadzībām.

Vispārējā pievienotās vērtības nodokļa likme saskaņā ar Krievijas Federācijas nodokļu tiesību aktiem ir 18% no preču vērtības.

Katru jauno uzņēmēju interesē jautājums: "kā aprēķināt PVN?" Formula PVN 18 aprēķināšanai no summas izskatās šādi:

IN šajā gadījumā:

• ts – zināms daudzums;
• hnds – nodokļa pamatprocenti (18%).

Piemēram: Lai summa ir 5000 rubļu, tad PVN= 5000*18/100
Pievienotās vērtības nodoklis ir 900 rubļu.

Pievienotās vērtības nodoklis valsts kasē ir jāiemaksā juridiskām personām (t.sk bezpeļņas organizācijas), un individuālie uzņēmēji (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 168. panta 1. punkts).

Iepriekš minētos nodokļu maksātājus var iedalīt divās grupās:

1. Maksājot PVN “iekšējais”- pārdodot preces dažādiem mērķiem, kā arī dažādus pakalpojumus Krievijas Federācijas teritorijā.
2. Maksājot PVN "imports"— ievedot dažādas preces Krievijas Federācijas teritorijā.

Lasi arī: Kā pārdot SIA bez parādiem

PVN aprēķināšanas formula var atšķirties gadījumos, kad procentu likmešī nodokļa samaksai atšķiras no pamata. Tas attiecas uz pārtikas produkti, kā arī tiem, kas paredzēti jaunākiem patērētājiem vecuma kategorija. Šādām precēm tiek noteikta pievienotās vērtības nodokļa pamatlikme, kas ir tikai desmit procenti no summas.

Lai šādos gadījumos piešķirtu PVN, ir jāizmanto augstākminētā formula, kurā bāzes likme tiks pielīdzināta 10% nevis 18% un tad tiks iegūts šāds ieraksts:

Piemēram: Lai preču izmaksas pirms PVN ir 5000 rubļu, tad PVN = 5000*10/100.

Nodoklis būs 500 rubļu, un preces vai pakalpojuma izmaksas, ieskaitot PVN, būs 5500 rubļu.

Abas augstāk minētās formulas tiek izmantotas gadījumos, kad no summas ātri jāizņem PVN un nav laika tiešsaistes kalkulatoriem utt.

Kā nodalīt PVN no summas, kurā tas jau ir iekļauts?

Ja uzņēmējs nevēlas būt ar zaudējumiem, pievienotās vērtības nodokļa atskaitījumu viņš var aprēķināt tiešsaistē, izmantojot kādu no daudzajiem piedāvātajiem tiešsaistes kalkulatoriem.

Bet ko darīt, ja steidzami jārēķina summa ar pievienotās vērtības nodokli, un nav pieejams internets? Nepieciešamos aprēķinus būs pavisam vienkārši veikt pašam, ja zināt, kādas ir preču vai pakalpojumu sākotnējās izmaksas, kā arī to izmaksas ar aprēķināto nodokļa likmi.

Šajā gadījumā aprēķināto pievienotās vērtības nodokli var aprēķināt pēc formulas: N=Sd-Sp, Kur:

N - uzkrātais nodoklis;

Sd - summa ar ņemto nodokļa likmi;

Sp — preces vai pakalpojuma sākotnējās izmaksas (bez PVN).

Gadījumā, ja preces sākotnējās izmaksas nav zināmas, aprēķinus veic, izmantojot šādu metodi:

PVN=S*С/(100+С), Kur

S – summa ar pievienotās vērtības nodokli;

Kā nodalīt PVN no summas par saņemtajām precēm un pakalpojumiem - jautājums, kas ir aktuāls lielākajai daļai grāmatvežu. Apliekot nodokli pēc vispārējās sistēmas, izdevumi un ienākumi jāaprēķina, neņemot vērā netiešos nodokļus. Pareiza ienākumu un izdevumu uzskaites kārtošana, piemērojot vienkāršoto nodokļu sistēmu, prasa arī PVN piešķiršanu. Šajā rakstā sniegtās formulas palīdzēs pareizi aprēķināt nepieciešamo summu.

Kāpēc ir nepieciešams PVN?

Pareizai uzskaitei ienākumi un izdevumi tiek pieņemti, neņemot vērā nodokļus, ieskaitot PVN (PBU 9/99 “Organizācijas ienākumi”). Netiešie nodokļi tiek izslēgti arī nodokļu uzskaitē, aprēķinot ienākuma nodokli (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 248. un 270. pants).

Saņemot vērtslietas no kopējās summas, kurā iekļauts nodoklis, ir nepieciešams izslēgt PVN, lai pareizi aprēķinātu ienākuma nodokli. Galvenais dokuments šādai darbībai ir saņemtais rēķins. Parasti tur jau ir norādītas PVN summas, izmaksas ar un bez nodokļa.

Nodokļu maksātājam jāiesniedz Kā no summām tiek sadalīts PVN? operācijas. Fakts ir tāds, ka šī nodokļa piešķiršana, pārdodot organizācijām, kas atrodas kopējā sistēmā, ir obligāta prasība, pat ja darījuma partneris ir atbrīvots no PVN. Tomēr ir iespējams atbrīvoties no nevajadzīgu dokumentu sastādīšanas, noslēdzot priekšlīgumu ar darījumu partneriem, kas ir atbrīvoti no nodokļu maksāšanas (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 169. panta 1. apakšpunkts, 3. punkts). Tad zināšanas var nebūt vajadzīgas.

Plašāku informāciju par darbu ar partneriem, kuri nemaksā PVN, skatiet materiālā.

Kā pareizi sadalīt PVN?

Krievijas Federācijā spēkā esošās PVN likmes ir 10%, 18% un 0%. definēt, kā aprēķināt PVN ieskaitot, var izdarīt, izmantojot formulas:

PVN = ∑ / 118 * 18 vai PVN = ∑ / 110 * 10,

kur ∑ ir kopējā summa, atkarībā no izmantotās nodokļa likmes tiek izmantoti skaitļi 118 un 18, 110 un 10.

Nav nepieciešams piešķirt PVN ar 0% likmi.

Ja kopējā summā sākotnēji nav iekļauts nodoklis, tad PVN tiek aprēķināts šādi:

PVN = ∑ * 0,18 (ar likmi 18%) vai PVN = ∑ * 0,10 (ar likmi 10%).

Lai vienkāršotu uzdevumu, varat izmantot tiešsaistes kalkulatoru - skatiet materiālu.

Kā aprēķināt PVN summai?

Apskatīsim piemēru, kā nodalīt PVN no summām pārdošanu

Piemērs:

Organizācija iegādājās preces no pārdevēja, samaksājot par to 236 rubļus. Zināms, ka nodokļa likme ir 18%. Kā ar formulu izņemt PVN no summas kas norādīts iepriekšējā nodaļā?

Uz atdalīt PVN no summas pirkumiem, mēs izmantojam formas matemātisko izteiksmi:

PVN = ∑ / 118 * 18

Aizvietojot tajā 236 rubļus, mēs atklājam, ka nodoklis bija 36 rubļi. Tas ir, bez PVN pirkums organizācijai izmaksātu 200 rubļus. Plānojot pārdot šo produktu tālāk, organizācija tai veic 50% uzcenojumu. Bez nodokļa, tad vēlamā cena būs 300 rubļu. (200 rub. + 50%).

Kā aprēķināt PVN, ieskaitot turpmākai ieviešanai? Šeit vispirms vajag 300 rubļu. uzzināt, cik daudz būs 18%. Rezultāts būs 54 rubļi. Tas ir, preces būs jāizlaiž pārdošanai par galīgo cenu 354 rubļi. (300 + 54).

Jums būs jāiemaksā budžetā starpība starp no pircēja saņemto nodokli - 54 rubļi. un PVN summa, kas bija iekļauta iegādāto preču cenā - 36 rubļi. Tas ir 18 rubļi. (54 - 36).

Rezultāti

Saņemot primārie dokumenti grāmatvedim ir jāzina kā sadalīt PVNno summām pārdošanas darījumiem. Rēķinu izsniegšana ietver arī nodokļu iekasēšanu no preču vai pakalpojumu vērtības. Šis noteikums neietekmē rēķinus no piegādātājiem vai pircējiem, kuri ir atbrīvoti no nodokļa maksāšanas, vai piemērojot 0% likmi eksporta-importa darījumiem.

Protams, grāmatvežiem PVN aprēķināšana parasti nesagādā grūtības - viņi pat neizmanto nekādas īpašas formulas, jo viņiem tas ir parasts rutīnas darbs, kas organizēts līdz automatizācijai. Tomēr jautājums par to, kā pareizi veikt aprēķinus, bieži vien satrauc citus uzņēmuma darbiniekus, piemēram, pārdošanas vadītājus, mārketinga speciālistus un pat vadošos amatos. Loģiski, ka vadītājiem ir labi jāpārzina finanšu dokumenti un jāsaprot, no kurienes nāk šis vai cits skaitlis, pretējā gadījumā svarīgu sarunu laikā viņi var viegli nokļūt nepatikšanās.

Apspriedīsim, kas ir PVN, kur tas tiek atspoguļots un kā to aprēķināt Dažādi ceļi atkarībā no situācijas. Skaidrības labad apskatīsim dažus piemērus.

Kas ir PVN?

Saīsinājums ir šāds: PVN ir pievienotās vērtības nodoklis; tas ir netiešs, un ar tā palīdzību valsts budžets saņem daļu no ražošanas procesā (darbu veikšana, pakalpojumu sniegšana) radīto preču (darbu, pakalpojumu) pašizmaksas.

Parasti cilvēkus, kas ir tālu no ekonomikas, interesē: kas un kā pievienoja vērtību? Atbilde slēpjas virspusē – katrs dalībnieks ražošanas cikls. Tas ir, pērkot preci, pircējs maksā nodokli pārdevējam, bet atskaitījumi budžetā notiek pat agrāk par galīgo pārdošanu, jo katrs ķēdes posms maksā nodokli par to preces izmaksu daļu, kuru pievienoja to.

Krievijā pievienotās vērtības nodoklis tika ieviests 1992. gadā, un šodien mūsu valstī saskaņā ar Nodokļu kodeksa 164. pantu ir trīs likmes:

• 18% – tiek uzskatīts par pamata un vairumā gadījumu tiek izmantots pēc noklusējuma;
• 10% – izmanto dažu ieviešanā drukātās publikācijas, bērnu preces, atsevišķas kategorijas medicīnas iekārtas, kā arī virkne pārtikas produktu (maize, piens, cukurs, daži gaļas produkti u.c.);
• 0% – attiecas uz eksportētiem produktiem un dažām specifiskām lietām, piemēram, licencēm, nodevām un vēstuļu zīmogiem.

Svarīgs: visas nianses, kas attiecas uz pievienotās vērtības nodokļa aprēķinu un nomaksu, ir detalizēti aplūkotas Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 21. nodaļā. Lai turētu roku uz pulsa un būtu lietas kursā ar jaunāko informāciju par parāda saistībām pret budžetu, vislabāk ir piekļūt. Protams, tas prasīs zināmu laiku, un dati par parādiem dažkārt tiek pieprasīti uzreiz – tad var izmantot pakalpojumus, kas piedāvā meklēšanu.

Kā aprēķināt PVN?

Lielākā daļa priekšmetu uzņēmējdarbības aktivitāte kas strādā pie vispārējās nodokļu sistēmas, ir pievienotās vērtības nodokļa maksātāji. Lai izvairītos no problēmām ar fiskālajām iestādēm, ir ļoti svarīgi skaidri saprast, kā tas tiek aprēķināts. Ja jūs nesaprotat aprēķina mehānismu, tad ir diezgan viegli nonākt situācijā, kad pabeigts darījums par jebkura produkta pārdošanu nenesīs peļņu, jo par cenu noteikšanu atbildīgais darbinieks vienkārši aizmirsa par uzcenojumu. Ir nepieciešams labi saprast, kā pareizi veikt aprēķinus, lai pārdotajām precēm noteiktu adekvātas cenas.

Svarīgs: Parasti praksē, aprēķinot nodokli, var rasties divas situācijas:

• Ir summa, kurā nav ņemts vērā nodokļa uzrēķins. Kā aprēķināt PVN summai?
• Ir summa ar nodokli. Kā es varu uzzināt tā vērtību tieši, tas ir, ar PVN? Un summa bez piemaksas?

Tāpēc ir ļoti svarīgi izlemt: kas jums sākotnēji ir un ko jūs vēlaties iegūt aprēķinu rezultātā? Apskatīsim, kā aprēķināt nodokli dažādos gadījumos.

PVN aprēķins par summu

Šeit, kā likums, nevienam nav nekādu problēmu, jo pat jaunāko klašu skolēns var aprēķināt 18 vai 10 procentus no summas.

Aprēķins tiek veikts pēc formulas: PVN = Summa bez PVN * Nodokļa likme / 100. Tā kā apsveram variantu, kad likme ir 18 procenti, tad formulu var vienkāršot: PVN = Summa bez PVN * 18 / 100 = Summa bez PVN * 0,18.

PVN aprēķins, ieskaitot

PVN aprēķināšana nozīmē arī esošās skaitļa jau iekļautās nodokļa summas noteikšanu. Piemēram, viņi saka tā: preces cena ir 1000 rubļu, ieskaitot PVN. Lai šajā gadījumā aprēķinātu pievienotās vērtības nodokli, jāizmanto formula.

PVN= Summa ar PVN * Nodokļa likme / (100 + Nodokļa likme). Zinot, ka nodokļa likme ir 18 procenti, formulu ir viegli uzrakstīt savādāk: PVN = Summa ar PVN * 18 / 118.

• Summa bez PVN = Summa ar PVN – PVN;
• Summa bez PVN = Summa ar PVN / 1.18.

Protams, jebkura no formulām novedīs pie tāda paša rezultāta, jums vienkārši jākoncentrējas uz to, kā jums ir ērtāk veikt aprēķinus.

Summas ar PVN aprēķins

Kāpēc tas parasti ir vajadzīgs un kādu formulu izmantot? Iedomāsimies, ka ir cena bez PVN, kas izriet no preces pašizmaksas pieauguma par vēlamo peļņu. Pirms pārdošanas nepieciešams aprēķināt summu ar PVN, kas pircējam būs gala cena.

To var izdarīt vairākos veidos, piemēram, izmantojot vienu no divām formulām:

• Summa ar PVN = Summa bez PVN + PVN;
• Summa ar PVN = Summa bez PVN * 1.18.

PVN aprēķināšanas un piešķiršanas piemēri

Vadoties pēc augstāk minētajām formulām, apskatīsim piemērus, kā pareizi iedalīt pievienotās vērtības nodokli, ja tas jau ir iekļauts cenā, un iekasēt to, kad cena norādīta bez piemaksas.

Piemērs Nr.1

SIA "Sapņu māja" nodarbojas ar tirdzniecību celtniecības materiāli. Saņemts pasūtījums sarkano ķieģeļu partijai 1200 gab. Viena ķieģeļa cena ir 9 rubļi bez PVN. Nodokļa likme – 18%.

• Ķieģeļu partijas izmaksas bez PVN = 9 * 1200 = 10800 rubļi;
• PVN par summu = 10800 * 0,18 = 1944 rubļi;
• Ķieģeļu partijas izmaksas ar PVN = 10800 + 1944 = 12744 rubļi.

Padoms: parasti vairāk ātrā veidā aprēķins ir tāds, kas tiek veikts vienā darbībā, tāpēc PVN var nerēķināt atsevišķi, bet uzreiz summu bez PVN reizināt ar 1,18. Tad partijas izmaksas ar PVN = 10800 * 1,18 = 12744 rubļi.

Piemērs Nr.2

Landysh LLC pārdod dārza preces. Pircējs vēlas iegādāties vienu siltumnīcu, tās cenrādis ir 35 400 rubļi ar PVN. Aprēķināsim nodokļa summu (ar 18% likmi) un siltumnīcas cenu bez piemaksas, vadoties pēc iepriekš norādītajām formulām:

• PVN = 35400 * 18 / 118 = 5400 rubļi;
• Siltumnīcas cena bez PVN = 35 400 – 5 400 = 30 000 rubļu.

Aprēķinu var veikt citā veidā - vienkārši sadaliet esošo skaitli ar 1,18 un pēc tam atņemiet iegūto skaitli no sākotnējā, lai uzzinātu nodokļa summu. Pēc tam:

• Cena bez PVN = 35 400 / 1,18 = 30 000 rubļu;
• PVN = 35400 – 30000 = 5400 rubļu.

Lai pārbaudītu aprēķinu pareizību No saņemtās cenas iekasēsim nodokli: 30 000 * 1,18 = 35 400.

Kādā dokumentā ir norādīts pabalsts?

Parasti, pārdodot preci, veicot darbu vai sniedzot pakalpojumus, tiek savākta dokumentu pakete, kurā ietilpst rēķins un pavadzīme (vai aizpildīšanas apliecība u.c.). Pārdošanas laikā noformētajos dokumentos ir norādīta šāda informācija:

• Izmaksas bez PVN;
• Pircēja iekasētā nodokļa summa;
• Kopā maksājamā ar PVN.

Svarīgs: uzņēmumiem, kas piemēro vispārējo nodokļu sistēmu, rūpīgi jāuzrauga dokumentācija: ja prece ir iegādāta tālākai pārdošanai, un nav rēķina ar piešķirto PVN, tad par šo darbību saskaņā ar likumu nav iespējams saņemt nodokļa atskaitījumu. Tāpēc pirms darījuma noslēgšanas būtu lietderīgi izvērtēt potenciālā partnera uzticamību – tajā var atrast informāciju par to, kā izmanto juridiska persona vai individuālais komersants.

Apkoposim to

Organizācijas, kas atrodas OSNO, strādā ar PVN un ir šī nodokļa maksātāji, ja vien likumā nav noteikts citādi. Tas ir, nodoklis ir jāiekļauj patērētājam piedāvātās preces galīgajās izmaksās. To aprēķināt nav grūti, ja jums ir minimālas zināšanas matemātikā. Patiesībā nav jēgas iegaumēt formulas, pietiek ar to loģiskā domāšana un kalkulators. Svarīgi neapjukt un saprast atšķirību starp cenu bez PVN un cenu ar iekļautu piemaksu. Uzņēmumiem, kuri pārskata perioda beigās plāno saņemt nodokļa atlaidi, būtu jāuzņemas atbildīga pieeja dokumentu vākšanai – visiem darījumiem jāpievieno rēķini.

Protams, dažreiz rodas situācijas, kad daži punkti tiek ignorēti, kā rezultātā veidojas nodokļu parādi, kurus var uzzināt tiešsaistē, ja uzraugāt Federālā nodokļu dienesta pakalpojumu. Mūsdienās šādu informāciju ir viegli uzzināt pat privātpersonām– var noteikt tikai pāris minūšu laikā; Juridiskas personas un individuālie uzņēmēji visbiežāk izmanto savu TIN, lai izsekotu nenokārtotām saistībām.

Laba diena! Šodien es rakstu rakstu, kas attiecas tikai uz OSNO nodokli, proti, par kā pareizi nodalīt PVN nodokļa summu no summas.

Vispār mūsu progresīvajos datoru laikos PVN automātiski piešķir jebkura grāmatvedības programma. Bet ir gadījumi, kad PVN ir jāpiešķir manuāli.

Piemēram: Jūs saņēmāt rēķinu 120 000 rubļu apmērā. ar norādīto PVN, un jūs nolēmāt maksāt pa daļām, pieņemsim, ka pirmais maksājums ir 85 000 rubļu. un otrais 35 000 rubļu. Šajā gadījumā jums būs manuāli jāaprēķina PVN katrai summai, kuru nolemjat maksāt.

Saīsinājums PVN apzīmē pievienotās vērtības nodokli.

PVN nodoklis tiek aprēķināts vienādi jebkurai PVN likmei, parasti PVN likme ir 18%, lai gan ir preču kategorijas, kurām PVN tiek samazināts, piemēram, medikamentiem un dažām pārtikas precēm PVN likme ir 10%.

Lai izceltu PVN nodokli, jāizmanto aprēķina formula:

Piemēram, ņemsim summas, par kurām es jau runāju: 85 000 rubļu. un 35 000 rubļu.

Mēs piešķiram PVN 18%

Vispirms apskatīsim, kā piešķirt PVN 18%:

• PVN no 85 000 rub. = 85 000 * 18: 118 = 12 966 rubļi. 10 kapeikas (kopumā skaitlis izrādījās 12 966.10169491525, kā redzat, ir problēma ar kapeikām - to atrisina parastā noapaļošana, jo pēc 0 nāk 1, tad noapaļot uz leju, tas ir, līdz 0);
• PVN no 35 000 rub. = 35 000 * 18: 118 = 5 338 rubļi. 98 kop. (šajā gadījumā, protams, arī centus noapaļoju uz augšu).

Tātad, lai no summas (piemēram, PVN 18%) izņemtu PVN, summa, no kuras jāizņem PVN 18%, jāreizina ar 18 un jādala ar 118.

Piešķiram PVN 10%

Tagad apskatīsim, kā piešķirt 10% PVN:

• PVN no 85 000 = 85 000 * 10: 110 = 7 727 rub. 27 kapeikas;
• PVN no 35 000 = 35 000 * 10: 110 = 3 181 rublis. 82 kop.

Šajā gadījumā viss ir tāpat kā aprēķinot PVN 18%, tikai aprēķinot mainām 18 uz 10 (procentu skaits).

Un visbeidzot es gribu izcelt PVN summu par 18% un 10% vairāk pirmskaitlis 100 000:

• PVN 18% no 100 000 rub. (teorētiski varētu domāt, ka summa būtu 18 000 rubļu, bet paskatieties paši) = 100 000 * 18: 118 = 15 254 rubļi. 24 kapeikas;
• PVN 10% no 100 000 rub. (teorētiski varam pieņemt, ka summa būs 10 000 rubļu, bet paskatieties, kas notiek aprēķinu laikā) = 100 000 * 10: 110 = 9 090 rubļu. 91 kapeika

Tas rada pamatotu jautājumu: kāpēc pirmajā gadījumā tie nebija 18 000 rubļu, bet otrajā gadījumā 10 000 rubļu?

Viss ir ļoti vienkārši, fakts ir tāds, ka pats PVN nodoklis jau ir tādā apmērā un to izvelkot, aprēķinot netiek ņemta vērā pati PVN nodokļa summa, kas jau ir iekļauta summā. Tāpēc mēs iegūstam šos skaitļus.

Man pašam bieži nākas izvilkt PVN no summām, ko maksāju par rēķiniem.

Šobrīd daudzi uzņēmēji izmanto šo interneta grāmatvedību, lai aprēķinātu nodokļus, iemaksas un iesniegtu atskaites tiešsaistē, izmēģiniet to bez maksas. Pakalpojums man palīdzēja ietaupīt uz grāmatveža pakalpojumiem un paglāba mani no došanās uz nodokļu biroju.

Procedūra valsts reģistrācija Individuālais uzņēmējs vai SIA tagad ir kļuvis vēl vienkāršāk, ja vēl neesat reģistrējis savu uzņēmumu, sagatavojiet dokumentus reģistrācijai pilnīgi bez maksas, neizejot no mājām caur manis pārbaudīto tiešsaistes pakalpojums: Individuālā uzņēmēja vai SIA reģistrācija bez maksas 15 minūtēs. Visi dokumenti atbilst spēkā esošajiem Krievijas Federācijas tiesību aktiem.

Tas ir viss! Visi jautājumi komentāros vai manā VKONTAKTE grupā.

Visi veiksmīgs bizness! Čau!

Izmantojot šo vietni, jūs varat piešķirt PVN vai iekasēt PVN dažos taustiņsitienos.

Ievadiet numuru un nospiediet taustiņu Enter.

Vienkārši ievadiet summu, izvēlieties piešķiršanas darbību vai PVN aprēķināšanu, likmi
un noklikšķiniet uz pogas “Aprēķināt”, lai aprēķinātu PVN.

Par ko?
PVN aprēķins ir svarīgs aspekts uzskaite jebkuram uzņēmumam, ar kuru sadarbojas kopējā sistēma nodokļiem (OSN). Dažiem jaunajiem uzņēmējiem PVN piešķiršana ir sveša procedūra, un kļūdas izmaksas var būt augstas. Šī vietne palīdzēs ātri piešķirt vai aprēķināt PVN, neiedziļinoties matemātisko aprēķinu sarežģītībā.

Kā sadalīt PVN?
Ja jums nav pieejams internets un jums ir jāpiešķir PVN, atcerieties šo vienkāršo algoritmu. Izcelt PVN no summas, summa jāsadala ar 1+PVN(tie.

ja PVN ir 18%, tad jādala ar 1,18), no rezultāta jāatņem oriģināls summa, reiziniet ar -1 un noapaļo līdz tuvākajai kapeikai. Ja to darāt, izmantojot kalkulatoru, pēdējās divas darbības ir viegli izdarāmas jūsu galvā.

Kā aprēķināt PVN?
PVN aprēķināšana ir vēl vienkāršāka. Ja PVN likme ir 18%, tad summu bez PVN reiziniet ar 0,18 un iegūsit nodokļa summu, un reizinot ar 1,18 iegūsit summu ar nodokli.

Viens no uzdevumiem procentiem ir PVN aprēķināšana, summas aprēķināšana ar PVN, summa bez PVN un PVN atdalīšana no kopējās summas.

Lai ir zināma summa S Mums jāaprēķina PVN summa, kas ir 18 procenti no S.

PVN = S * 18/100.

Piemērs. Summa ir 10 000 rubļu, PVN būs.

PVN = 10000 * 18/100 = 1800.

Apskatiet Excel tabulu
Kontrole kredītkarte
Detalizēts aprēķins + grafiki

style="center">

2. Summas ar PVN aprēķināšanas formula.

Lai ir zināma summa S Mums jāaprēķina Sн - summa ar PVN. Izmantojot formulu skaitļa procentuālās daļas aprēķināšanai, mēs iegūstam:

Sn = S + S * 18/100.

Sн = S * (1 + 18 / 100) = S * 1,18.

Krievijas Federācijā PVN uzskaite tiek veikta, izmantojot īpašs dokuments rēķinus. Rēķina veidlapas formāts un aizpildīšanas noteikumi ir stingri reglamentēti.

Piemērs. Summa ir 10 000 rubļu, summa ar PVN būs.

Sn = 10000 * 1,18 = 11800

3. Summas bez PVN aprēķināšanas formula.

Lai ir zināma summa ar PVN Sn. Mums jāaprēķina S - summa bez PVN. Vispirms pierakstīsim formulu summas aprēķināšanai ar PVN, un tad no tās iegūsim formulu summas bez PVN aprēķināšanai.

Apzīmēsim N = 18/100, tad:

Sn = S * (1 + N)

S = Sn / (1 + N) = Sn / (1 + 0,18) =
Sn / 1,18

Piemērs. Summa ar PVN ir 1180 rubļi, PVN 18 procenti. Summa bez PVN ir:

A 2 = 1180 / (1 + 0,18) = 1000.

4. Formula PVN aprēķināšanai (piešķiršanai) no kopējās summas.

Lai ir zināma summa ar PVN Sn. Mums jāaprēķina PVN summa.

PVN = Sn - S

Summas bez PVN aprēķināšanai izmantojam formulu.

PVN = Sn - Sn / 1,18 =
Sn* (1–1/1,18)

Piemērs. Summa ar PVN ir 11800. PVN summa būs:

PVN = 11 800 * (1–1 / 1,18) = 1800.

(1-1/1,18) ir aptuveni vienāds ar 0,152542, tad
PVN = 11800 * 0,152542 = 1799,9956.

Apskatiet Excel tabulu
Kredītkaršu kontrole
Detalizēts aprēķins + grafiki