Uzsākot uzņēmējdarbību, tu reģistrējies kā individuālais komersants vai SIA un neviļus domā par to, ka būs ne tikai jāmaksā nodoklis, bet arī jāaizpilda visādi papīri, un galvenais – deklarācija! Kā jūs varat to izdarīt, ja jums nav ne jausmas, kā izskatās veidlapa? Patiesībā šeit nav īpašu grūtību.
Izdomāsim to secībā: kāda veida veidlapa ir nepieciešama, kā to aizpildīt un kādus skaitļus tajā ierakstīt, izmantojot vienkāršoto nodokļu sistēmu - Ienākumi. Vispirms apskatīsim ienākumu iespēju, un beigās ir paskaidrojumi tiem, kas īrē nulles deklarācija. Tātad, kā aizpildīt vienkāršoto deklarāciju (ienākumi): soli pa solim instrukcijas.
1. darbība: pārbaudiet veidlapas atbilstību
Tas ir jādara vienmēr. Dažas izmaiņas likumdošanā parādās visu laiku, vienkārši varētu palaist garām informāciju, ka deklarācijas veidlapa ir mainījusies, aizmirst par to un tamlīdzīgi. Mēs vienmēr pārbaudām, vai veidlapa ir atjaunināta!
Pašreizējā deklarācijas veidlapa apstiprināta ar Federālā nodokļu dienesta rīkojumu Nr. ММВ-7-3/99@ 26.02.2016.
Jūs varat lejupielādēt pašu veidlapu jebkurā informācijas un tiesību sistēmā, piemēram, “Consultant-Plus” vai mūsu vietnē, izmantojot saiti:. Katrai deklarācijai ir pievienota detalizēta tās aizpildīšanas kārtība; Arī to atrast tiesiskajā regulējumā nav grūti.
2. darbība. Darbs ar loksnēm
Aizpildītās deklarācijas versiju varat lejupielādēt vietnē ŠĪ saite. Viss tur ir piepildīts, piemēram, ar abstraktiem skaitļiem!
Tagad esat saņēmis vienkāršotās nodokļu sistēmas deklarācijas veidlapu, ko ar to darīt tālāk? Teorētiski jums priekšā ir astoņas lapas: titullapa, sadaļas – 1.1, 1.2, 2.1.1, 2.1.2, plus 3. sadaļa. Nav nepieciešams aizpildīt visu. Vienkāršojot objektu, ienākumi jāiesniedz nodokļu inspekcijā sākuma lapa, 1.1., 2.1.1. un 2.1.2. 3. sadaļa tiek aizpildīta pēc vajadzības tikai tad, ja esat saņēmis mērķfinansējumu (īpašums, darbs vai pakalpojumi).
Rezultātā mēs noliekam malā visas nevajadzīgās lapas un vairs par tām nedomājam. Vispārīgākajā gadījumā jums paliks sešas lapas, tāpēc mēs tās aizpildīsim (titullapa un trīs sadaļas).
3. darbība. Ko rakstīt uz titullapas
Apskatīsim katru lauku secībā.
Rakstā es teikšu, ka jums ir jāliek domuzīmes tukšās šūnās (teorētiski tas tā ir), BET tas nav visur vajadzīgs. Katra nodokļu iestāde nez kāpēc saka savādāk, daži jautā, un daži saka, ka vienkārši jāatstāj lauki tukši.
Pirmkārt, mēs ievadām informāciju par TIN un kontrolpunktu (lapas pašā augšdaļā). Jūs varat tos ņemt no reģistrācijas apliecības nodokļu iestādēs. Atlikušajās tukšajās šūnās ievietojiet domuzīmes. TIN un KPP ir visās veidlapas lapās, tāpēc mēs tos nekavējoties aizpildām attiecīgajos laukos citās lapās. Lapas numuru raksta formātā “001”, “002”, “003”.
“0 — -”, ja deklarācija ir primāra;
Lauks ar taksācijas perioda kodu tiek aizpildīts saskaņā ar Aizpildīšanas kārtībā noteiktajiem noteikumiem. Gada deklarācijā liekam “34”. Tālāk norādām pārskata gadu (par kuru noformējam deklarāciju). Nākamajās šūnās ievietojam jūsu pārbaudes kodu, piemēram, “5126”. Laukam “Atrašanās vietā (grāmatvedība)” jāskatās Deklarācijas aizpildīšanas kārtība un konkrēti tās trešais pielikums. Iesniedzot deklarāciju, SIA atrašanās vietā ievietojam "210", bet individuālā uzņēmēja dzīvesvietā - "120".
Tālāk lielajā organizācijas laukā “Nodokļu maksātājs” ierakstiet tās nosaukumu, kā norādīts dibināšanas dokumenti(parasti tas izskatās kā “sabiedrība ar ierobežota atbildība“Saulains”), individuālajiem uzņēmējiem – rakstām pilnu vārdu kā pasē.
Uzmanību! Vārdi tiek atdalīti ar atstarpēm (tukšas šūnas), atlikušās šūnas nepilnīgi izmantotajā rindā un tukšās rindas zemāk ir aizpildītas ar domuzīmēm. Neaizmirstiet, ka kopumā domuzīmes ir jāievieto visās atlikušajās tukšajās šūnās.
Norādiet savas aktivitātes kodu saskaņā ar OKVED.
Ja nepieciešams, aizpildām informāciju par reorganizācijas veidlapu un INN/KPP, pretējā gadījumā vienkārši pievienojam domuzīmes.
Pēc tam pieteikumā ierakstām kontakttālruni, lapu skaitu, uz kurām tiek aizpildīta deklarācija, un lapu skaitu (ja tādas nav, domuzīmes).
Tagad pāriesim pie informācijas apstiprināšanas daļas. Vai man šeit rakstīt "1" vai "2"? Un kā aizpildīt tālāk norādītos laukus? Tas viss ir atkarīgs no situācijas.
Kad informāciju apstiprina pats nodokļu maksātājs, tiek ievadīts “1”. Ja esat SIA, tad rindiņu pa rindiņai norāda vadītāja vārdu, pēc tam jāieliek viņa paraksts un jāievada datums. Ja esat individuālais uzņēmējs, tad pilns vārds un uzvārds vairs nav jāraksta (tas viss ir augstāk, tāpēc šeit būs domuzīmes), liekam tikai parakstu un datumu.
Kad pats neapstiprina informāciju, bet iesniedz deklarāciju ar pārstāvja starpniecību, tad tiek ievadīts “2”. Ja jūsu pārstāvis ir fiziska persona, tad tiek ierakstīts viņa pilns vārds, paraksts un datums. Ja pārstāvis ir juridiska persona, tad tiek ierakstīts pilns ar pilnvaru pilnvarotās personas vārds. Šī persona paraksta (neaizmirstiet par datumu). Pēc tam ir jāpieraksta juridiskās personas nosaukums, un paraksts jāapliecina ar šīs organizācijas zīmogu.
Nākamajā laukā jānorāda dokuments, kas kalpo kā pārstāvja pilnvaru apliecinājums (tā var būt parasta pilnvara, rīkojums utt.). Šie dokumenti būs deklarācijas pielikums.
Nodokļu darbiniekam paredzēto sadaļu neaiztiekam, tur visas šūnas paliek tukšas.
Šeit ir aizpildītas titullapas piemērs, taču labāk ir lejupielādēt pilnu veidlapu no iepriekš esošās saites:
4. darbība: aizpildiet 2.1.1. un 2.1.2. sadaļu
Kāpēc mēs izlaižam 1.1. sadaļu? Tajā jāievada maksājamā nodokļa vērtības, un, lai to izdarītu, vispirms ir jāaizpilda informācija sadaļās 2.1.1 un 2.1.2.
Iepriekšējā deklarācijas veidlapā par vienkāršoto nodokļu sistēmu-Ienākumi bija viena sadaļa 2.1, tagad tā ir sadalīta divās daļās. Kādi ir šo izmaiņu iemesli? Fakts ir tāds, ka tirdzniecības nodoklis tika ieviests 2015. gadā – daži cilvēki to jau maksā, citi vēl nemaksā. Likumsakarīgi, ka tas tika ieviests ne visiem darbības veidiem, bet tikai tiem, kas saistīti ar tirdzniecību. Saskaņā ar likumu no nodokļa var atskaitīt samaksātās tirdzniecības nodokļa summas. Loģiski, ka visi šie aprēķini tagad ir jāuzrāda deklarācijā. Kā to izdarīt? Sāksim secībā.
Vispirms mēs aizpildām 2.1.1. sadaļu — to aizpilda visi USN ieņēmumu maksātāji. Nav nozīmes tam, vai maksājat tirdzniecības maksu vai ne. Principā tā aizpildīšanas kārtība atbilst tam, kā 2.1. sadaļa tika aizpildīta vecajā veidlapā.
Tātad, ejam rindu pa rindiņai:
102 – ielieciet “1”, ja ir darbinieki, “2” – ja esat individuālais uzņēmējs un strādājat viens;
110-113 – noteikt saņemto ienākumu summu. Lūdzu, ņemiet vērā: tie ir norādīti rubļos un kumulatīvi!
120-123 – noteikt izmantoto nodokļa likmi. Saskaņā ar jaunākās izmaiņas, reģioni var samazināt likmi vienkāršotai nodokļu sistēmai — ienākumi, un atsevišķi nodokļu maksātāji parasti var izmantot nulles likmi. Šajā sakarā viena lauka vietā ar 6% likmi vecajā formā parādījās 4 lauki, kuros jums pašam jāievada nodokļa likme.
130-133 – noteikt nodokļu summas (arī pēc uzkrāšanas principa!). Mēs vienkārši reizinām ienākumus no iepriekšējām rindiņām 110-113 ar likmēm no 120.-123.rindas;
140-143 – nosakām iemaksu apmēru par periodiem, par kuriem samazinām nodokli (arī pēc uzkrāšanas principa).
Svarīgi! Visām uzskaitītajām rindām tuvumā ir aprēķina formula.
Piemērs: Jūs esat individuālais uzņēmējs - darbinieku nav, ienākumi par ceturkšņiem izrādījās 80, 90, 90, 120 tūkstoši rubļu.
Turklāt ienākumi tika gūti (vienādās proporcijās) no divu veidu darbības - no tirdzniecības un attiecīgi tika maksātas tirdzniecības nodevas un citi. 2017. gadā jūs veicāt iemaksas “par sevi” reizi ceturksnī - 3 ceturkšņus vienādās daļās 6 997 rubļu apmērā un 4. ceturksnī - 6 999 rubļus (kopā 27 990 rubļi). Tos sadalīsim starp aktivitāšu veidiem, katram no tiem piešķirot 50% no iemaksu maksājuma. Papildu iemaksa par vairāk nekā 300 tūkstošiem rubļu tika pārskaitīta jau 2018. gadā.
Ja 2017. gadā saņēmāt ienākumus no darbībām, par kurām netiek maksāti tirdzniecības nodokļi, tad attiecīgi apdrošināšanas prēmijas jūs neizplatītu un netiktu aizpildīta Deklarācijas sadaļa 2.1.2.
| Līnijas kods | Nozīme | |
| 110 | 80 000 | |
| 111 | 170 000 | |
| 112 | 260 000 | |
| 113 | 380 000 | |
| Nodokļa likme,% | ||
| 120 | 6,0 | |
| 121 | 6,0 | |
| 122 | 6,0 | |
| 123 | 6,0 | |
| 130 | 4 800 | |
| 131 | 10 200 | |
| 132 | 15 600 | |
| 133 | 22 800 | |
| 140 | 2 400 | |
| 141 | 5 100 | |
| 142 | 7 800 | |
| 143 | 11 299 | |
140.–143. rindiņas nedrīkst pārsniegt atbilstošās 130.–133. rindas. Ja atskaitāmo iemaksu summa ir lielāka par nodokli, tad norādām summu, kas vienāda ar nodokli. Piemēram, par 3 498 rubļiem (6 997: 2) vairāk nekā avansa maksājums par 1 ceturksni (2400 rubļi). Attiecīgi 140. rindā ievietojām vērtību 2400 rubļu (un maksājamais nodoklis ir nulle). Tāda pati situācija attiecas uz 141. un 131. rindu (2400 + 3498 = 5898 rubļi vairāk nekā 5100 rubļu). Mēs aprēķinām 142. rindu tādā pašā veidā: 5100 + 3498 = 8598 rubļi ir vairāk nekā 7800 132.rindā, tāpēc mēs ieliekam tikai 7800, bet ar 143.rindu tas būs savādāk: 7800 + 3499 = 1129 rubļi. 133.rindā, tātad visus 11299 rubļus atstājam 143.rindā.
Ja jums ir darbinieki, tad atskaitāmo apdrošināšanas prēmiju summa nedrīkst pārsniegt 130.-133.rindas vērtības, kas dalītas ar 2 (varam samazināt darbinieku iemaksu nodokli, bet ne vairāk kā uz pusi 140.-143.rindā). nedrīkst pārsniegt atbilstošās rindiņas 130-133. Ja atskaitāmo iemaksu summa ir lielāka par nodokli, tad norādām summu, kas vienāda ar nodokli. Piemēram, 5182 rubļi ir vairāk nekā avansa maksājums par 1.ceturksni (4800 rubļi). Attiecīgi mēs ievietojām 140. rindā vērtību 4800 rubļu (un maksājamais nodoklis ir nulle). Tāda pati situācija attiecas uz 141. un 131. rindu (5 182 * 2 = 10 364 rubļi vairāk nekā 10 200 rubļu). Pamatojoties uz 3.ceturkšņa un visa gada rezultātiem, 142.-143.rindā ieturamās iemaksas vairs nepārsniedz aprēķinātās nodokļa summas - ierakstām tādas, kādas ir.
Pildījuma piemērs:
Tādējādi tiek pabeigta sadaļa 2.1.1. Ko darīt tālāk? Ja neesi tirdzniecības nodokļa maksātājs, tad 2.1.2. sadaļa nav jāaizpilda, varat droši doties uz sadaļu 1.1. Ja esat tirdzniecības nodokļa maksātājs, jums būs jāaizpilda arī sadaļa 2.1.2.
5. darbība: aizpildiet sadaļu 2.1.2
Kā jau teicu, šī sadaļa ir jāaizpilda tikai tiem, kuri ir atzīti par tirdzniecības nodokļa maksātājiem. Kas šeit ir jāatspoguļo? Kā vienmēr, mēs ejam rindu pa rindiņai:
110-113 – nosakām ar darbību saistīto ieņēmumu summas kumulatīvo kopsummu, par kuru tiek maksāta tirdzniecības nodeva;
130-133 – nodokļa summas aprēķinām pēc iepriekš aizpildītās 110.-113.rindas un 2.1.1.sadaļā norādītās nodokļa likmes;
140-143 – nosaka atskaitīšanai pieņemto iemaksu apmēru. Neaizmirstiet, ka arī tie tiek parādīti tikai tādā apmērā, kas attiecas uz darbību, par kuru tiek maksāta tirdzniecības nodeva.
Ļoti svarīgi! Aizpildot 2.1.2. sadaļu, ļoti svarīgi saprast, ka 110.-143.rindas rādītāji ir iekļauti 2.1.1.sadaļas 110.-143.rindā. Tas nozīmē, ka:
- Ja nodarbojaties tikai ar tirdzniecību un maksājat tirdzniecības maksu par visām savām darbībām, jūsu 2.1.2. sadaļas 110.–143. rinda būs vienāda ar 2.1.2. sadaļas 110.–143. rindu.
- Ja tirdzniecība ir tikai daļa no jūsu darbības, jūs saņemat ienākumus arī no citām darbībām, kas nav apliekamas ar tirdzniecības nodokli, tad 2.1.2. sadaļas 110.-143. rinda vienmēr būs mazāka par 2.1.1. sadaļas 110.-143. sadaļā 2.1.1. tiks iekļauti 2.1.2. sadaļas rādītāji).
150-153 – nosaka faktiski samaksātā tirdzniecības nodokļa summu;
160-163 – mēs aprēķinām tirdzniecības nodevas summu, ko varam ieturēt no nodokļa.
Tātad mūsu piemērā tirdzniecība sniedz tieši pusi no jūsu ienākumiem. Samaksātās apdrošināšanas prēmijas sadalām starp diviem darbības veidiem.
Ceturkšņa samaksātā tirdzniecības maksa ir 1500 rubļu. Kā aizpildīt sadaļu 2.1.2?
| Līnijas kods | Nozīme |
| Uzkrātie ienākumi bija: | |
| 110 | 40 000 |
| 111 | 85 000 |
| 112 | 130 000 |
| 113 | 190 000 |
| Nodokļa (avansa) summa ir vienāda ar: | |
| 130 | 2 400 |
| 131 | 5 100 |
| 132 | 7 800 |
| 133 | 11 400 |
| Apdrošināšanas prēmiju summa, kas jāietur: | |
| 140 | 2 400 |
| 141 | 5 100 |
| 142 | 7 800 |
| 143 | 11 299 |
| Faktiski samaksātās tirdzniecības maksas summa: | |
| 150 | 1 500 |
| 151 | 3 000 |
| 152 | 4 500 |
| 153 | 6 000 |
| Samaksātās tirdzniecības maksas summa, kas pieņemta atskaitīšanai: | |
| 160 | 0 |
| 161 | 0 |
| 162 | 0 |
| 163 | 817 |
Iemaksas, kas pieņemtas atskaitīšanai, tiek izskatītas līdzīgi kā 2.1.1. sadaļā.
Tagad mēs saskaitām rindiņas 160-163. Deklarācijā ir mājiens, kā tās aprēķināt. Mūsu piemērā 160.–162. rindiņa ir nulle, jo 140.–143. rinda pilnībā sedz nodokli 130.–131. rindā — mēs nevaram atņemt neko citu. Bet 163. rindā mēs ievietojam šādas darbības rezultātu 11 400 – 11 299 = 101 rublis. Šajā gadījumā šim skaitlim jābūt mazākam vai vienādam ar rezultātu, kas iegūts, atņemot 143. rindu no 2.1.1. iedaļas 133. rindas. tur mēs iegūstam 11 400 – 11 299 = 101 rublis. Attiecīgi visi nosacījumi ir izpildīti.
Tādējādi tiek pabeigta sadaļa 2.1.2, un mēs varam atgriezties pie 1.1. sadaļas.
6. darbība. Atgriezieties 1.1. sadaļā
Kā aizpildīt rindiņu pa rindiņai:
010 – iestatiet OKTMO kodu;
030, 060, 090 - aizpildiet, ja gada laikā mainījusies atrašanās vieta (individuālajiem uzņēmējiem - dzīvesvieta), ja šādi notikumi nav bijuši - šeit būs svītras;
Tagad mēs aprēķinām nodokļu summas (saskaņā ar mūsu piemēru):
020 = 130 - 140 - 160 = 0 (ielieciet domuzīmes)
040 = 131 - 141 - 161 - 020 = 0 (arī domuzīmes)
Ja rezultāts ir negatīvs, mēs to ievietojam 050, bet 040 - domuzīmes (bija nodokļa pārmaksa).
070. rinda – līdzīgi kā 040. rindiņa, mūsu piemērā arī iegūstam nulli.
22 800 – 22 598 – 101 = 101 rublis.
Es jums atgādinu! Šūnās ievadām tikai skaitļus, pārējās šūnas izsvītrojam un pilnīgi tukšus laukus.
Pildījuma piemērs:
7. darbība. Ko darīt ar 3. sadaļu
Ja neesat saņēmis līdzekļus mērķfinansējuma veidā, šī lapa jums nav nepieciešama. Ja to saņēmāt, ievadiet kvīts kodu (pieejams Aizpildīšanas kārtības pielikumos), saņemšanas datumu un periodu, kurā bija nepieciešams izmantot līdzekļus, kā arī to izmaksas (kopā, kas nav beidzies, izlietots /neizmantotā summa).
Mēs aizpildām informāciju par katru kvīti. Visās pārējās šūnās jābūt domuzīmei. Neaizmirstiet apakšā ievietot kopējo summu.
Pildījuma piemērs:
8. solis: iesniedziet deklarāciju
Uz aizpildītajām lapām, kur nepieciešams, uzliekam parakstus un datumus, visu pārbaudām, un nu dokumentu var iesniegt. Termiņi: 31.marts – juridiskām personām, 30.aprīlis – individuālajiem komersantiem. Deklarāciju varat iesniegt pats personīgi (vai ar pārstāvja starpniecību), vai pa pastu vai elektroniski.
Ko darīt, ja deklarācijā jābūt nullei
Tā būs nulle, ja neveicāt nekādas darbības. Tas nozīmē, ka titullapā ievadāt visu informāciju (kā aprakstīts iepriekš), bet pārējās lapās - INN/KPP, nodokļu maksātāja īpašības, OKTMO kodu. Jums nav vairāk informācijas. Attiecīgi visas pārējās šūnas (kur jānorāda ienākumu, nodokļu, iemaksu summas) tiek aizpildītas ar defisēm.
Secinājums
Principā viss ir sīki aprakstīts rakstā, bet, ja jums joprojām ir jautājumi, uzdodiet tos komentāros, es ar prieku atbildēšu. Es novēlu jums vienmēr savlaicīgu pārskatu iesniegšanu un panākumus biznesā. Vēlos arī teikt, ka, ja nevēlaties visu aizpildīt ar roku, tad ir specializēti dienesti, kas lielāko daļu darba paveic jūsu vietā. Mēs rakstījām par vienu šādu pakalpojumu.
IN pēdējā laikā Arvien vairāk pakalpojumu tiek sniegts, izmantojot internetu. Īpaši populāra ir dokumentu sūtīšana, tostarp ar interneta starpniecību, dažādiem sabiedriskos pakalpojumus. Kādas funkcijas ir šai procedūrai? Kā iesniegt nodokļu deklarāciju tiešsaistē? Vai viņi var atteikties no pakalpojuma?
Galvenie plusi un mīnusi attālinātai deklarāciju iesniegšanai
Attālinātās komunikācijas priekšrocības ir daudz lielākas nekā trūkumi.
Galvenais trūkums ir periodiskas kļūmes un kļūdas grāmatvedības programmās, kā rezultātā pārskati savlaicīgi nesasniedz Federālo nodokļu dienestu. Tomēr šādas situācijas rodas reti, kad deklarācijas tiek iesniegtas noteiktajos termiņos. Pilnīga pāreja uz elektronisko dokumentu pārvaldību nenotiks drīz, jo pārbaudēm ir nepieciešami papīra nesēji.
Pros šī metode ir:
- ietaupot laiku (nav nepieciešams apmeklēt Federālo nodokļu dienestu);
- pakalpojuma reģistrācijas vienkāršība (pietiek vienreiz reģistrēties vietnē, lai turpmāk saņemtu pakalpojumu);
- neliels skaits kļūdu, apstrādājot informāciju Federālajā nodokļu dienestā (dati tiek kopēti un netiek ievadīti manuāli).
Ir svarīgi atzīmēt, ko iesniegt nodokļu deklarācija Jebkuru veidu var izdarīt, izmantojot internetu.
Kas tev būs vajadzīgs?
Lai iesniegtu deklarāciju tiešsaistē, juridiskām personām un individuālajiem uzņēmējiem būs nepieciešams:
- izraksts no Vienotā valsts juridisko personu reģistra vai vienotā valsts individuālo uzņēmēju reģistra;
- sertifikāts no Rosstat ar darbības kodu;
- apliecība par individuālā uzņēmēja vai juridiskas personas reģistrāciju nodokļu dienestā un valsts grāmatvedībā;
- pase;
- citi dokumenti, kas apliecina juridiskās personas vai uzņēmēja reģistrāciju.
Kā privātpersonai iesniegt nodokļu deklarāciju, izmantojot internetu? Lai to izdarītu, jums būs nepieciešama pase, INN un SNILS.
Kas nepieciešams, lai nosūtītu dokumentus internetā?
Pirms nodokļu deklarācijas iesniegšanas tiešsaistē, jums vispirms būs jānoslēdz līgums ar Federālā nodokļu dienesta operatoru, kurš pēc tam nosūtīs dokumentus elektroniski. Šī pakalpojuma izmaksas sākas no 1,5 tūkstošiem rubļu gadā. Turklāt ir jābūt elektroniskajam parakstam, kas nepieciešams pieteikuma iesniedzēja identificēšanai. To izsniedz kādā no Sakaru ministrijas pilnvarotajiem dienestiem pašreizējā reģistrācijas vietā (tieši iekš nodokļu birojs vai MFC).
Kā iesniegt deklarāciju, izmantojot internetu: metodes
Fiziskās un juridiskās personas var iesniegt pārskatus tiešsaistē šādi:
- Izmantojot Federālā nodokļu dienesta vietni personīgais konts.
- Valdības pakalpojumu portālā.
Federālā nodokļu dienesta vietne
Saskaņā ar spēkā esošajām Krievijas Federācijas likumdošanas normām visi juridiskām personām jābūt reģistrētiem Federālā nodokļu dienesta vietnē, tas ir, viņiem ir jābūt personīgam kontam, kurā tiek glabāta regulatīvās iestādes pieprasītā informācija. Jūs varat pieteikties savā personīgajā kontā šādos veidos:
- Izmantojot iepriekš izsniegtu elektronisko ciparparakstu.
- Ievadot nodokļu maksātāja vārdu un kodu no reģistrācijas kartes (izsniegta nodokļu inspekcijā).
UN privātpersonām var reģistrēties Federālā nodokļu dienesta vietnē. Lai to izdarītu, jums jāievada pilns vārds, INN un SNILS.
Kā iesniegt nodokļu deklarāciju tiešsaistē nodokļu biroja vietnē? Lai to izdarītu, jums būs jāiet uz sadaļu par darbu ar deklarācijām un pārskatiem. Deklarāciju aizpilda saskaņā ar izveidoto veidlapas paraugu. Pēc visu dokumenta lauku aizpildīšanas to var nosūtīt. Pēc dokumenta ievietošanas jūsu personīgajā kontā tiks parādīts atbilstošs paziņojums.
Sabiedrisko pakalpojumu portāls
Jebkura veida deklarācijas var iesniegt arī vietnē Gosuslugi.ru. Lai izmantotu pakalpojumu, jums ir jāreģistrējas šajā vietnē un jāizveido pieteikšanās vārds un parole. Tālāk jums jālejupielādē un jāinstalē programmatūra sauc par "nodokļu maksātāju". Šai programmatūrai ir vairākas būtiskas priekšrocības, piemēram:
- spēja veidot dažādus dokumentus elektroniski;
- automatizēta deklarāciju aizpildīšana;
- iepriekš izveidoto un aizpildīto dokumentu saglabāšana.
Kā iesniegt nodokļu deklarāciju tiešsaistē, izmantojot šo programmu? Pēc programmatūras instalēšanas pretendentiem regulāri jāuzrauga atjauninājumi. Deklarācijas iesniegšanas algoritms ir šāds:
- Izvēlamies nepieciešamo deklarācijas formu un ievadām visu informāciju. Aizpildīto deklarāciju var saglabāt savā datorā.
- Individuālie uzņēmēji un juridiskās personas norāda FNM filiāles kodu, uz kuru tiks nosūtīta deklarācija.
- Mēs noformējam iesniegumu un pievienojam tam Nodokļu maksātājam ir jāsaglabā vai jāpieraksta tā numurs.
- Nosūtām atskaiti. Pēc tam pieteikuma iesniedzējam savā kontā vietnē Gosuslugi.ru ir jāizseko pieteikuma apstrādes statuss.
- Saņemot apstiprinājumu no Federālā nodokļu dienesta, ka deklarācija ir saņemta, tās papīra veidlapu var apliecināt ar organizācijas zīmogu (juridiskām personām un individuālajiem uzņēmējiem) un pilnvarotās personas parakstu.
Pēc tam pretendentiem vispirms ir jāvienojas ar Federālo nodokļu dienestu. Pirms vizītes jums jāpārliecinās, ka jums ir visi nepieciešamie zīmogi un paraksti. Lai vēlāk nerastos problēmas ar nodokļu inspekciju par labojumiem un kļūdām deklarācijā, nodokļu maksātājiem ieteicams dokumentu iesniegt vismaz vienu dienu pirms termiņa.
Vai viņi var atteikties pieņemt dokumentu?
Nodokļu deklarācijas iesniegšana tiešsaistē ir diezgan vienkārša, taču vai ar tās pieņemšanu radīsies problēmas? Atteikums pieņemt atskaites dokumentus var notikt šādās situācijās:
- sertifikācijas trūkums ar elektronisko ciparparakstu;
- informācijas trūkums par personu, kas ir atbildīga par deklarācijas aizpildīšanu;
- kļūdu klātbūtne dokumentā;
- ziņojumu iesniegšana, izmantojot nesertificētus pakalpojumus;
- nodokļu maksātāja identifikācijas neiespējamība, izmantojot elektronisko parakstu.
Kā tiešsaistē iesniegt ienākuma nodokļa deklarāciju vai jebkuru citu pārskata dokumentu nodokļu pakalpojums? Šis pakalpojums ir pieejams Federālā nodokļu dienesta vietnē un portālā Gosuslugi.ru. Deklarāciju var iesniegt gan juridiskas, gan fiziskas personas.
Individuālajiem uzņēmējiem un organizācijām, kas darbojas preferenciālā nodokļu režīmā, viens no obligātajiem darbības posmiem ir aizpildīšana vienkāršotās nodokļu sistēmas deklarācijas. Nodokļu inspekcijā jāiesniedz dokuments, kas sagatavots atbilstoši visām likuma prasībām. Mēs jau rakstījām, kā vienkāršotajā nodokļu sistēmā aizpildīt deklarāciju ar objektu “ienākumi mīnus izdevumi”, un jūs varat redzēt tās aizpildīšanas piemēru. Un šajā rakstā aplūkosim, kā aizpildīt vienkāršotās nodokļu sistēmas “ienākumu” deklarāciju par 2017. gadu. Vienlaikus pastāstīsim, kā rīkoties, ja vienkāršotājs gadu nav veicis darbības vai saņēmis ienākumus.
Vienkāršotās nodokļu sistēmas deklarācijas aizpildīšana par 2017.gadu (“ienākumi”).
Deklarācija pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas “ienākumi” 2017.g – Šis ir nodokļu pārskats, kas “vienkāršotā” nodokļa maksātājiem jāiesniedz par 2017.gadu. Tajā ir informācija par saņemtajiem ienākumiem un veiktajiem izdevumiem, kas samazina nodokli. Vienkāršotās nodokļu sistēmas “ienākumu” deklarācija atspoguļo avansa maksājumu aprēķinu un iemaksu valsts budžetā.
Vienkāršotās nodokļu sistēmas “ienākumu” deklarācijas 2017 aizpildīšanai ir savas nianses. 2018. gadā deklarācija pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas “ienākumi” par 2017. gadu tiek aizpildīta veidlapā, kas apstiprināta ar Krievijas Federācijas Federālā nodokļu dienesta 2016. gada 26. februāra rīkojumu Nr.ММВ-7-3/99@. Pēc tam veidlapā tika mainīts titullapas svītrkods un pievienoti jauni lauki informācijas ievadīšanai par tirdzniecības nodevas samaksu.
Ziņojuma iesniegšana, izmantojot novecojušu veidlapu, ir nopietns pārkāpums, par kuru Federālajam nodokļu dienestam ir tiesības uzlikt naudas sodu un bloķēt uzņēmuma norēķinu kontu.
Atskaites aizpildīšanas kārtība
Deklarācija sastāv no titullapas un sešām sadaļām. Sagatavojot vienkāršotās nodokļu sistēmas “ienākumu” deklarāciju par 2017.gadu, tiek piemēroti aizpildīšanas noteikumi, kas apstiprināti ar tādu pašu rīkojumu kā veidlapa. Starp galvenajām prasībām ir nepieciešams izcelt:
- Individuālajiem uzņēmējiem un organizācijām, kuras izmanto vienkāršoto nodokļu sistēmu, jāaizpilda titullapa un sadaļas, kas tieši saistītas ar nodokļa objektu;
- aizpildot vienkāršotās nodokļu sistēmas “ienākumu” deklarāciju, 3.sadaļu pievieno tikai “vienkāršotie”, kas saņēmuši līdzekļus mērķfinansējuma ietvaros;
- atskaite nav jāskavo, labāk piesprādzēt ar saspraudi;
- visi rādītāji norādīti pilnos rubļos, bez kapeikām;
- Ieteicams rakstīt ar melnu tinti;
- visi burti jādrukā ar lielajiem burtiem (tas pats attiecas uz aizpildīšanu datorā);
- kļūdas dokumentā nevar labot, izmantojot labošanas rīku;
- visām lapām jābūt numurētām;
- Katrā laukā var norādīt tikai vienu rādītāju;
- Dokumentu drukāšanai jābūt tikai vienpusējai;
- tukšās šūnas jāaizpilda ar domuzīmēm.
Vienkāršotās nodokļu sistēmas “ienākumu” deklarācijas par 2017. gadu aizpildīšanas piemērs ir sniegts zemāk.
Kā aizpildīt vienkāršotās nodokļu sistēmas deklarāciju: darbību secība
- Pārbaudiet, vai esošā pārskata veidlapa ir atjaunināta. Pašreizējās vienkāršotās nodokļu sistēmas “ienākumu” deklarācijas veidlapas paraugu var lejupielādēt.
- Nosakiet, kuras sadaļas ir jāaizpilda. Ja nodokļa objekts ir “Ienākumi”, nodokļa maksātājam jāaizpilda: titullapa, 1.1., 2.1.1. un 2.1.2. Nav nepieciešams iesniegt nevajadzīgas lapas. Šeit sniegto piemēru deklarācijas aizpildīšanai saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu “ienākumi” var ņemt par pamatu, sastādot līdzīgu atskaites veidlapu savam individuālajam uzņēmējam vai uzņēmumam.
- Titullapā aizpildiet laukus: norādiet INN un KPP, darbības kodu atbilstoši OKVED. Laukā “Nodokļu maksātājs” ievadiet organizācijas nosaukumu vai pilnu uzņēmēja vārdu. Visi titullapas aizpildīšanai nepieciešamie kodi ir ietverti Deklarācijas aizpildīšanas kārtības pielikumos. Sadaļa, ko paredzēts aizpildīt Federālā nodokļu dienesta inspektoram, ir jāatstāj tukša.
- Aizpildiet 2.1.1. un 2.1.2. sadaļu. Šajā gadījumā varat izmantot veidlapā norādītās aprēķinu formulas. Sadaļās 2.1.1. un 2.1.2. deklarācijas 140. rindā pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas “ienākumi”, kā arī 141.-143.rindā ir paredzēts norādīt maksājumu summas, kuru saraksts dots Nolikuma 3.1. Art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.21 (apmaksātas apdrošināšanas prēmijas, slimības atvaļinājums, iemaksas par brīvprātīgo personu apdrošināšanu). Izmantojot šos maksājumus, ir iespējams samazināt maksājamā nodokļa summu.
- Ja priekšmets uzņēmējdarbības aktivitāte nemaksā tirdzniecības nodevu - nav jāaizpilda sadaļa 2.1.2.
- Pārejiet uz 1.1. sadaļas aizpildīšanu. Šeit jānorāda OKTMO kods, maksājamo avansa maksājumu summa, nodokļu summa, uz kuru attiecas papildu samaksa vai samazinājums par taksācijas periodu.
- Ja pārskata periodā individuālais uzņēmējs vai organizācija saņēma līdzekļus mērķa ieņēmumu veidā, ir jāaizpilda 3. sadaļa. Šeit ir norādīta informācija par katru kvīti.
Nulles deklarācija
Kā aizpildīt deklarāciju pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas “ienākumi”, ja vienība gada laikā nav veikusi darbības? Šādos gadījumos ir jāaizpilda tikai titullapa. Visās pārējās lapās ir pierakstīts INN/KPP, OKTMO kods un nodokļu maksātāja īpašības. Šūnās, kurās jānorāda ienākumu, nodokļu un maksājumu summas, pievieno domuzīmes. Pārskats jāiesniedz Federālajam nodokļu dienestam ziņošanai noteiktajā termiņā. Šeit sniegtais “nulles rindas” aizpildīšanas piemērs 2017. gada vienkāršotās nodokļu sistēmas “ienākumu” deklarācijai uzskatāmi parāda, kādam jābūt labi noformētam dokumentam.
Deklarācija saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu "ienākumi" 2017 ("nulles rindas" aizpildīšanas paraugs)
Piemērs deklarācijas aizpildīšanai saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu “ienākumi”, ja ir darbība
IP Karpovs V.S. strādā bez darbiniekiem uz vienkāršotās nodokļu sistēmas “ienākumiem”. Nodokļa likme ir 6%.
2017. gadā viņš nopelnīja:
- pirmajā ceturksnī – 178 000 rubļu;
- otrajā ceturksnī - 165 000 rubļu, kopējie ienākumi pusgadā sastādīja 343 000 rubļu. (178 000 + 165 000);
- trešajā ceturksnī - 172 000 rubļu, kopējie ienākumi par 9 mēnešiem sastādīja 515 000 rubļu. (178 000 + 165 000 + 172 000);
- ceturtajā ceturksnī - 169 000 rubļu, kopējie gada ienākumi sastādīja 684 000 rubļu. (178 000 + 165 000 + 172 000 + 169 000).
Šīs summas atspoguļosim 2.1.1.sadaļas 110.-113.rindā.
Aprēķināto avansu summa par ceturkšņiem pēc uzkrāšanas principa ir atspoguļota 2.1.1. sadaļas 130.–133. rindā:
- Par 1.ceturksni – 10 680 rubļi.
- Par pusgadu – 20 580 rubļi.
- Par 9 mēnešiem - 30 900 rubļu.
- Par gadu – 41 040 rubļi.
2017. gada laikā individuālais uzņēmējs samaksāja “par sevi” fiksētās apdrošināšanas prēmijas par kopējo summu 27 990 rubļi, ieskaitot Federālajam nodokļu dienestam pārskaitīto:
- 1., 2. un 3. ceturksnī - katrs 6500 rubļu,
- 4. ceturksnī 8490 rub.
Šie izdevumi tiks atspoguļoti 2.1.1. sadaļas 140.–143. rindā pēc uzkrāšanas principa.
1.1. sadaļa tiek aizpildīta, pamatojoties uz 2.1.1. sadaļas datiem:
- 020. rinda (2.1.1. sadaļas 130. lpp. - 140. lpp.) = 10 680 - 6500 = 4180 rub.
- 040.rinda (2.1.1.sadaļas 131.lapa − 141.lapa) - 1.1.sadaļas 020.rinda = 20 580 – 13 000 – 4180 = 3400 rubļu.
- 070. rinda (131. lpp. − 2.1.1. sadaļas 141. lapa) – (020. rinda + 1.1. sadaļas 040. rinda) = 30 900 – 19 500 – 7580 = 3820 rubļi.
- 100. rinda (131. lpp. − 2.1.1. sadaļas 141. lpp.) – (1.1. sadaļas 020. rinda + 040. rinda + 070. rinda) = 41 040 – 27 990 – 11 400 = 1 650 rubļi.
Uzņēmējiem ir svarīgi skaidri zināt individuālo komersantu nodokļu deklarāciju iesniegšanas termiņus. Tas ļaus viņiem savlaicīgi sagatavot visus dokumentus un iesniegt ziņojumus Federālajam nodokļu dienestam.
Uzņēmējiem ir ne tikai jāmaksā nodokļi, bet arī jāiesniedz informācija šādos fondos:
Lai precīzi zinātu datu iesniegšanas datumu, ieteicams ņemt informāciju no nodokļu kalendāra.
Ja nolemjat nosūtīt informāciju Federālajam nodokļu dienestam, to var izdarīt 3 veidos:
- Personīgā vizītē uz inspekciju.
- Ziņojumus var nosūtīt pa Krievijas pastu. Sagatavot dokumentus 2 eksemplāros, nosūtīt ierakstītā vēstulē. Nepieciešams veikt dokumentu inventarizāciju. Par deklarācijas iesniegšanas datumu tiks uzskatīts Federālā nodokļu dienesta nosūtīšanas datums.
- Datus var iesniegt, izmantojot elektroniskos informācijas pārraides kanālus. Bet šajā gadījumā uzņēmējam būs nepieciešams elektroniskais paraksts.
Individuālie uzņēmēji var izvēlēties dažādus nodokļu režīmus. Katram no tiem ir savs datu iesniegšanas datums. Jā un stingri konkrēti datumi maksājot nodokļus.
Vienkāršota sistēma un UTII
Izvēloties vienkāršoto sistēmu, nodoklis tiek maksāts reizi ceturksnī. Visas summas ir jānoapaļo uz augšu. Noapaļo summu līdz tuvākajam rublim nav jānorāda kapeikas. Ja pēc fiksēto maksājumu atskaitīšanas uzņēmuma ienākumi ir 0 rubļu, tad nodoklis nav jāmaksā.
Veiciet iemaksas saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu šādos skaitļos:
- 3 mēnešus pirms 25. aprīļa;
- par 6, summa jāsamaksā līdz 25.jūlijam;
- 9 mēnešu maksājums jāveic līdz 25. oktobrim.
Pārskati jāiesniedz reizi gadā. Informācijas iesniegšanas termiņi atšķiras. Organizācijām dati jāsniedz līdz 31. martam, individuālie uzņēmēji informāciju var iesniegt līdz 30. aprīlim.
Uzņēmējiem, kuri izvēlējušies UTII, jāmaksā reizi ceturksnī.
Par pirmajiem 3 mēnešiem iemaksas jāveic līdz 25.aprīlim par 2.ceturksni, iemaksa jāveic līdz 25.jūlijam. Nodokļus par 3. ceturksni uzņēmēji maksā līdz 25. oktobrim, bet par 4. ceturksni – līdz 25. janvārim.
Dati ir jānosūta Federālajam nodokļu dienestam reizi ceturksnī. Pārskats par 1.ceturksni jāiesniedz līdz 20.aprīlim, pārskats par 2.ceturksni jānosūta Federālajam nodokļu dienestam līdz 20.jūnijam. Deklarācija par 3.ceturksni jāiesniedz līdz 20.oktobrim dokumenti par gada pēdējiem 3 mēnešiem jāiesniedz līdz 20.janvārim.
Patentu sistēma un vienotais lauksaimniecības nodoklis
Patenta apmaksas termiņš ir atkarīgs no tā derīguma termiņa:
- Ja patents ir izsniegts uz laiku līdz 6 mēnešiem, tad maksājums jāveic ne vēlāk kā 25 kalendāro dienu laikā no patenta spēkā esamības sākuma. Šajā gadījumā ir jāmaksā visa summa.
- Patents, kura derīguma termiņš ir no 6 mēnešiem līdz 1 gadam, jāsamaksā ne vēlāk kā 30 dienu laikā no dokumenta reģistrācijas dienas. Mēs runājam par kalendārajām dienām. Pirmkārt, jūs varat samaksāt 2/3 no izmaksām, bet atlikušo summu samaksāt ne vēlāk kā līdz patenta termiņa beigām.
Ja tiek izmantota patentu sistēma, uzņēmējam deklarācija nav jāiesniedz.
Uzņēmējiem ir jāiemaksā avansa maksājums, kas jāsamaksā līdz 25. jūlijam. Nodoklis par gadu jāsamaksā līdz nākamā gada 31. martam.
Lūdzu, pievērsiet īpašu uzmanību ziņošanas termiņiem. Uzņēmējam, kurš izvēlējies Vienoto lauksaimniecības nodokli, jāiesniedz atskaites. Dokumentam jāpievieno KUDIR. Šī ir grāmata, kas parāda uzņēmēja ienākumus un izdevumus. Tas jāizdara līdz 31. martam.
Ja individuālais uzņēmējs izvēlējās OSN
Individuālajiem uzņēmējiem reizi gadā jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis (13%). Atcerieties, ka nodokļa bāzi var samazināt. Runa ir par sociālajiem un īpašuma atskaitījumiem. Turklāt ir profesionāli un standarta atskaitījumi.
Sistēma prasa veikt avansa maksājumus, taču neaizmirstiet par pamatiem. Šādi maksājumi no individuālajiem uzņēmējiem jāveic reizi gadā, tas jādara līdz 15. jūlijam.
Avansa maksājumus aprēķina nodokļu iestāde. Aprēķins tiek veikts, pamatojoties uz 4 iedzīvotāju ienākuma nodokli.
Par pirmo pusgadu individuālajiem komersantiem avansa maksājums tiek veikts līdz 15.jūlijam. Summa par 3.ceturksni jāsaņem līdz 15.oktobrim. Bet avansa maksājums par oktobri, novembri un decembri jāveic līdz 15. janvārim.
3-NDFL deklarācija nodokļu inspekcijai jānosūta reizi gadā. Dokuments jāiesniedz līdz 30.aprīlim.
Informācija, ko uzņēmējs norāda 4-NDFL, jāiesniedz reizi gadā. Informāciju iesniedz individuālie uzņēmēji, kuri uzsākuši savu uzņēmējdarbību. Viņiem jāziņo par plānotajiem ienākumiem, tas jādara pēc mēneša beigām, 5 dienu laikā. Runa ir par mēnesi, par kuru uzņēmums saņēma 1 ienākumus.
Papildus informāciju iesniedz uzņēmēji, kuri strādā vairāk nekā 1 gadu. Viņiem ir jāziņo par summām, kuras viņi plāno saņemt. Šī informācija jāiesniedz vienlaikus ar veidlapas 3-NDFL iesniegšanu Federālajam nodokļu dienestam.
PVN maksājumi
Tie ir jāmaksā reizi ceturksnī. Iemaksas par janvāri, februāri un martu jāveic līdz 25. aprīlim. Līdz 25. jūlijam, lūdzu, iemaksājiet līdzekļus aprīlim, maijam un jūnijam. Maksājumi par jūliju, augustu un septembri jāveic līdz 25. oktobrim. Un par 4 jāmaksā līdz 25. janvārim.
Uzņēmējiem ir svarīgi skaidri zināt individuālā komersanta nodokļu deklarācijas iesniegšanas datumus. Tas ļaus viņiem laikus sagatavot dokumentus un iesniegt informāciju Federālajam nodokļu dienestam. Ja nevarat pats sagatavot informāciju Federālajam nodokļu dienestam, ieteicams sazināties ar speciālistiem vai arī varat veikt grāmatvedības ārpakalpojumus.
Nolēmis atvērt savu biznesu ar reģistrāciju attiecīgajā valsts aģentūras Kā individuālam uzņēmējam jums ir skaidri jāzina pienākums iesniegt finanšu pārskatus un maksāt nodokļus. Un nereti iesācējiem uzņēmējiem rodas daudz jautājumu par nodokļu deklarāciju aizpildīšanu, to iesniegšanas termiņiem un maksājumu aprēķināšanu.
Nodokļu režīmu veidi individuālajiem uzņēmējiem
Individuālajiem uzņēmējiem ir vairāki nodokļu sistēmu veidi, kuru piemērošana ir tieši atkarīga no veicamās darbības.
1.
UTII nodokļu režīms() ir viena no izdevīgākajām un ērtākajām nodokļu maksāšanas iespējām, jo:
- deklarācijā norādīti tikai aptuvenie individuālā uzņēmēja ienākumi;
- Krievijas tiesību akti paredz ziņošanu par sistēmu nodokļi UTII tikai nodokļu deklarācija.
Šis tips Deklarācija ietver šādu aprēķinu: aptuvenos uzņēmēja ienākumus, kas tiek aprēķināti, pamatojoties uz visiem viņa darbības rādītājiem un pamata ienākumiem, un no saņemtās summas tiek atskaitīti 15%. Kopējo rentabilitātes apjomu veido tādi rādītāji kā: precīzs darbinieku skaits, apkalpoto transporta vienību skaits, uzņēmēja vietu un mazumtirdzniecības vietu skaits, telpu platība un teritorija, kurā atrodas darbība tiek veikta.
Svarīgi! Katrā Krievijas Federācijas veidojošo vienību reģionā UTII nodokļu sistēmas izmantošanai ir nepieciešama atļauja dažādi veidi aktivitātes, ar dažādi koeficienti paredzamo rentabilitāti un nodokli.
Atļauts lietot nodokļu režīms UTII kopā ar citiem nodokļu sistēmas un vairāku veidu aktivitātes. Taču jāņem vērā, ka par katru darbības veidu tiek iesniegta atsevišķa deklarācija. Ir arī vērts atzīmēt, ka šāda veida nodokļi nenozīmē prezentāciju nulles atskaites. Ja uzņēmējs ir izslēgts no pārskatu sniegšanas ilgāk par 2 mēnešiem, nepieciešams pāriet uz vienkāršoto nodokļu sistēmu.
Lejupielādējiet UTII nodokļu deklarācijas veidlapu
2. Nākamais nodokļu veids individuālajiem uzņēmējiem ir vienkāršotā nodokļu sistēma(). "Vienkāršotā" lietojumam ir tikai viena forma nodokļu atskaites un īpaša veidlapa, ko apstiprinājusi Krievijas Federācijas nodokļu iestāde. Saskaņā ar Krievijas tiesību aktiem vienkāršotā nodokļu sistēma ietver 3 norēķinu periodus: 1. ceturksnis, 6 un 9 mēneši, kuros uzņēmējam ir pienākums pārskaitīt avansa maksājumi, un vispārīgie ziņojumi tiek iesniegti visa taksācijas perioda beigās, tas ir kalendārais gads, līdz pārskata periodam sekojošā gada 30. aprīlim.
Nodokļu deklarācijas aizpildīšana pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas individuālajiem uzņēmējiem
Ir divi nodokļu deklarācijas aizpildīšanas veidi, izmantojot vienkāršoto nodokļu sistēmu:
- Ienākumi - kad deklarācijā fiksēti visi uzņēmēja ienākumi un likumā noteiktā nodokļa bāzes samazinājuma apmērs.
- Ienākumi mīnus izdevumi – kad deklarācijā norādīta pilna izdevumu summa, kā arī ienākumi.
Nodokļu deklarācijas saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu var aizpildīt ar roku vai datorā. Deklarācijas aizpildīšana tiek veikta bez skaitļu noapaļošanas aprēķinā. Dokuments ir iesniegts nodokļu iestādēm individuālā uzņēmēja dzīvesvietā. Gadījumā, ja uzņēmējs pārtrauc izmantot vienkāršoto nodokļu sistēmu, deklarācija par vienkāršoto nodokļu sistēmu jāiesniedz nodokļu administrācijai ne vēlāk kā tā mēneša 25. datumā, kas seko ceturksnim pēc vienkāršotā nodokļa lietošanas tiesību zaudēšanas. sistēma.
Lejupielādējiet nodokļu deklarācijas veidlapu saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu
3. Pievienotās vērtības nodoklis (PVN) individuālajiem uzņēmējiem. Individuālie uzņēmēji, kas darbojas uz kopējā sistēma nodokļiem, un tiem, kas piegādā preces caur Muitas savienību, ir jāmaksā PVN (pievienotās vērtības nodoklis), ik ceturksni iesniedzot finanšu pakalpojumus nodokļu dienestam. Uzņēmējs iesniedz standarta deklarācijas veidlapu, ja:
- ir veiktas jebkādas izmaiņas (tiek iesniegta korekcijas deklarācija)
- ir konstatētas kļūdas (jāveic izmaiņas primārā dokumentācija un pēc tam uz nodokļu ziņošanu)
Precizēta PVN deklarācija tiek iesniegta šādos gadījumos:
- nepietiekamas samaksas korekcija, tas ir, ja aprēķinātā nodokļa summa ir mazāka par samaksai nepieciešamo;
- pārmaksas korekcija, kad aprēķinātā nodokļa summa pārsniedz samaksai nepieciešamo summu.
Lai izvairītos no soda sankcijām, nepietiekamu maksājumu labošanai nepieciešams nekavējoties iesniegt precizētu nodokļu deklarāciju attiecīgajiem dienestiem. Tajā pašā laikā pārmaksāto summu var atdot uzņēmējam vai ņemt vērā nākamo periodu finanšu pārskatos.
Lejupielādēt PVN deklarācijas veidlapu
PVN deklarācija individuālajiem komersantiem - ārējās tirdzniecības darbības dalībniekiem
Individuālie uzņēmēji, kas veic nesaimniecisku darbību, kas saistīta ar eksportētajām un importētajām precēm, papildus galvenajam nodokļu režīmam, ir arī PVN maksātāji. Ievedot preces, deklarācija tiek iesniegta ne vēlāk kā preču saņemšanas periodam sekojošā mēneša 20. datumā. Papildus deklarācijai nodokļu iestādēm jāiesniedz visi dokumenti par preču importu. Preču izvešanai nepieciešams termiņš līdz 180 dienām, pretējā gadījumā uzņēmējam būs jāmaksā standarta PVN - 18%, ko varēs atgriezt pēc soda samaksas.
PVN deklarācija individuālajiem uzņēmējiem par netiešajiem nodokļiem
Muitas savienības izveidošana bija saistīta ar izmantošanu jauna forma nodokļu deklarācija - . Šāda veida deklarācijas sniedz uzņēmēji, kuru darbība ir saistīta ar preču importu no esošās Muitas savienības valstīm, kurās ietilpst Baltkrievija un Kazahstāna. Deklarācija par netiešie nodokļi iesniegts individuālā uzņēmēja reģistrācijas vietā ne vēlāk kā tā mēneša 20. datumā, kas seko preču iesniegšanas uzskaitei periodam. Papildus deklarācijai nodokļu iestādēm jāuzrāda dokumenti, kas apliecina preču importu Krievijas Federācijas teritorijā.
Lejupielādējiet nodokļu deklarāciju par netiešajiem nodokļiem
Nodokļu deklarāciju iesniegšanas metodes individuālajiem uzņēmējiem
Šodien ir 3 iespējas iesniegt nodokļu deklarāciju attiecīgajām iestādēm: personīgi - ietver uzņēmēja vai viņa pārstāvja personisku klātbūtni nodokļu inspekcijā; pa pastu - ietver nodokļu deklarācijas nosūtīšanu pa pastu ar investīciju sarakstu; izmantojot telekomunikācijas (Internets).
Kuru metodi izmantot nodokļu deklarācijas iesniegšanai, ir paša uzņēmēja ziņā, tomēr ļoti svarīgi ir ievērot finanšu pārskatu iesniegšanas termiņus! Novēlotas deklarācijas iesniegšanas gadījumā uzņēmējam tiek piemērotas soda sankcijas. Soda apmērs ir atkarīgs no nodokļu uzlikšanas režīma, nodokļa summas un perioda, par kuru bija nokavēts paziņojums.