व्यक्तिगत उद्यमी रिपोर्टिंग कैसी दिखती है? कर अधिकारियों को व्यक्तिगत उद्यमियों की वार्षिक रिपोर्टिंग

सरलीकृत प्रणाली उद्यमियों के लिए इष्टतम कराधान मॉडल में से एक है। यह लगभग किसी भी गतिविधि में संलग्न होना संभव बनाता है, और साथ ही केवल एक मुख्य कर का भुगतान करता है, और आवश्यक रिपोर्ट की मात्रा काफी कम हो जाती है। भरने के लिए आवश्यक प्रपत्रों की सूची और उन्हें जमा करने की समय सीमा कानून द्वारा तय की गई है। आइए 2018 में सरलीकृत कर प्रणाली पर व्यक्तिगत उद्यमियों की रिपोर्टिंग देखें: तालिका और समय सीमा।

सरलीकृत प्रणाली का उपयोग करते समय, सरलीकृत कर प्रणाली के तहत एकल घोषणा तैयार करना और जमा करना आवश्यक है। इसे पूरा होने के बाद केवल एक बार जारी किया जाता है कैलेंडर वर्ष.

संगठनों के विपरीत, एक उद्यमी के पास इस घोषणा को जमा करने के लिए बाद में अनुमत समय सीमा होती है - 30 अप्रैल तक। चूंकि यह दिन सप्ताहांत पर पड़ता है, इसलिए दस्तावेज़ जमा करने की समय सीमा 3 मई, 2018 कर दी गई है।

इसके अलावा, कुछ घटनाओं के घटित होने पर घोषणा पत्र दाखिल करने की समय सीमा भी होती है।

इसलिए, यदि कोई उद्यमी अपना व्यवसाय बंद करने का निर्णय लेता है, तो अंतिम घोषणा अगले महीने के 25वें दिन से पहले भेजनी होगी।

इस स्थिति में, उद्यमी सरलीकृत कर प्रणाली का उपयोग करने के अवसर के नुकसान की तिमाही के बाद महीने की 25 तारीख तक एक घोषणा प्रस्तुत करने के लिए बाध्य है।

अग्रिम भुगतान की समय सीमा

सरलीकृत प्रणाली का उपयोग करते हुए वार्षिक रिपोर्ट वर्ष में केवल एक बार प्रस्तुत की जाती है। हालाँकि, कानूनी मानदंड अग्रिम कर भुगतान की गणना और बजट में स्थानांतरित करने की बाध्यता स्थापित करते हैं।

यह कार्रवाई प्रत्येक तिमाही के अंत में की जानी चाहिए. टैक्स कोड उस समय सीमा को निर्धारित करता है जिसके भीतर उद्यमी ऐसा करने के लिए बाध्य है - पिछली तिमाही के बाद महीने के 25 वें दिन तक। अंतिम वार्षिक भुगतान रिपोर्टिंग वर्ष के अगले वर्ष 30 अप्रैल तक देय है।

भुगतान की समय सीमा निर्धारित करते समय, आपको यह याद रखना चाहिए कि यह स्थानांतरण नियम के अधीन है। इससे यह निष्कर्ष निकलता है कि यदि ऐसा कोई दिन सप्ताहांत या छुट्टी पर पड़ता है, तो इसे अगले कार्य दिवस पर स्थानांतरित कर दिया जाना चाहिए।

2018 में, सरलीकृत कर प्रणाली के अनुसार कर हस्तांतरण को निम्नलिखित समय सीमा के भीतर पूरा करना होगा:

अग्रिम भुगतान या अंतिम कर की राशि स्थानांतरित करते समय, आपको सही ढंग से दर्ज करना होगा पेमेंट आर्डरकोड केबीके.

इस तथ्य के कारण कि सरलीकृत प्रणाली कर की राशि निर्धारित करने के दो तरीके प्रदान करती है - आय के आधार पर, या किए गए खर्चों की मात्रा से उन्हें कम करने के लिए, बीसीसी के दो समूह हैं:

• "आय":

- टैक्स 182 105 01011011000110

- पेनी 182 105 01011012100110

- जुर्माना 182 105 01011013000110

• "आय घटा व्यय":

- टैक्स 182 105 01021011000110

- पेनी 182 105 01021012100110

- जुर्माना 18210501021013000110

यदि कोई उद्यमी "खर्चों से कम आय" प्रणाली का उपयोग करता है, तो कुछ मामलों में उसे न्यूनतम कर का भुगतान करना पड़ सकता है। यह आवश्यक रूप से तब उत्पन्न होता है जब कोई हानि प्राप्त होती है, या कर की एक निश्चित राशि न्यूनतम स्तर से नीचे होती है।

ध्यान!पहले न्यूनतम टैक्स के लिए अलग बीसीसी लागू थी. अब इसे उसी स्थान पर स्थानांतरित करने की आवश्यकता है जहां कर "आय घटा व्यय" प्रणाली के अनुसार भेजा जाता है - 182 105 01021011000110।

व्यक्तिगत उद्यमियों और कर्मचारियों के लिए योगदान के कारण सरलीकृत कर प्रणाली को कम करना

कर की राशि निर्धारित करते समय इसे कम करने का एक कानूनी तरीका है। यह उन उद्यमियों के लिए विशेष रूप से सच है जो "आय" प्रणाली का उपयोग करते हैं। इस मामले में, कटौती का प्रतिशत आकर्षित कर्मचारियों की उपस्थिति या अनुपस्थिति पर निर्भर करता है।

यदि कोई व्यक्तिगत उद्यमी "आय" प्रणाली का उपयोग करता है, तो कम करने के लिए निम्नलिखित नियमों का उपयोग किया जाता है:

• कर्मचारियों के बिना एक उद्यमी पूरी कर राशि को कम कर सकता है, लेकिन किराए के कर्मचारियों के साथ - 50% से अधिक नहीं।
• निम्नलिखित योगदानों से कर कम किया जा सकता है:
  • (2018 में उनकी राशि 32,385 रूबल होगी);
  • आय का 1% 300 हजार रूबल से अधिक प्राप्त हुआ;
  • कर्मचारियों के लिए पेंशन निधि, चिकित्सा बीमा, सामाजिक बीमा और चोट के लिए सूचीबद्ध योगदान;
  • पहले 3 दिनों के लिए भुगतान की गई बीमारी की छुट्टी;
  • स्वैच्छिक स्वास्थ्य बीमा के लिए कर्मचारियों का योगदान।

"पर काम करने वाले व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए कर की राशि को इष्टतम रूप से कम करना" सरलीकृत कर प्रणाली आय", त्रैमासिक रूप से अपने लिए योगदान हस्तांतरित करना अधिक लाभदायक है अलग-अलग मात्रा.

"खर्चों से कम हुई आय" प्रणाली का उपयोग करते समय, भुगतान किए गए योगदान की राशि वास्तव में हस्तांतरित राशि में खर्चों में शामिल की जाती है।

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महत्वपूर्ण!जिस योगदान के लिए कर कटौती की योजना बनाई गई है, उसका भुगतान उसी अवधि में किया जाना चाहिए जिसके लिए कर की गणना की गई है। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि यह स्थानांतरण किस कैलेंडर अवधि के लिए हुआ।

2018 में सरलीकृत कर प्रणाली पर व्यक्तिगत उद्यमी की रिपोर्टिंग: तालिका और समय सीमा

उद्यमी द्वारा प्रदान की गई रिपोर्टिंग को उस रिपोर्टिंग में विभाजित किया गया है जिसे व्यक्तिगत उद्यमी को स्वयं प्रस्तुत करना होगा और जिसे वह एक नियोक्ता के रूप में प्रस्तुत करता है।

वहीं, उद्यमियों को वित्तीय विवरण भेजने की जरूरत नहीं है। ऐसी कोई ड्यूटी उन्हें नहीं सौंपी गई है.

उद्यमियों के लिए रिपोर्टिंग मुख्य सिरदर्द है। इस मामले में, कानूनी संस्थाएं मुख्य लेखाकार और प्रभारी व्यक्ति पर भरोसा करती हैं निजी व्यवसाय, अक्सर इन कर्तव्यों को स्वतंत्र रूप से करता है। इसलिए, व्यक्तिगत उद्यमियों को न केवल दाखिल करने की प्रक्रिया और समय सीमा के बारे में पता होना चाहिए आवश्यक दस्तावेज, बल्कि इस क्षेत्र में नवीनतम विधायी नवाचारों के बारे में भी।

व्यक्तिगत उद्यमियों के बीच "बिना एकाउंटेंट के लेखांकन" बिल्कुल भी असामान्य नहीं है, आपको बस यह स्पष्ट रूप से समझने की आवश्यकता है कि आपको वास्तव में कहां और किस समय सीमा में जानकारी जमा करने की आवश्यकता है, और निश्चित रूप से, आवश्यक दस्तावेजों को सही ढंग से तैयार करना है।

व्यक्तिगत उद्यमी का रिपोर्टिंग कैलेंडर किस पर निर्भर करता है?

एक व्यक्तिगत उद्यमी को कौन सी जानकारी, किस नियंत्रण प्राधिकारी को और कितनी बार प्रदान की जानी चाहिए, यह 4 कारकों पर निर्भर करता है। पहला बिना शर्त है, एक निश्चित को दर्शाता है कर भुगतान प्रणाली, प्रत्येक विशिष्ट व्यक्तिगत उद्यमी में निहित है। 3 अन्य एक द्विआधारी दृष्टिकोण प्रदान करते हैं: यदि कोई दी गई व्यावसायिक विशेषता किसी व्यक्तिगत उद्यमी के लिए विशिष्ट है, तो रिपोर्टिंग आवश्यक है, लेकिन अन्यथा कोई अदालत नहीं है। उत्तरार्द्ध में शामिल हैं:

• व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए काम करने वाले लोगों पर रिपोर्ट;
• नकदी कारोबार का लेखा-जोखा;
• अतिरिक्त शुल्क के बारे में जानकारी.

एक कानून का पालन करने वाला व्यक्तिगत उद्यमी अपनी कंपनी के काम के बारे में निम्नलिखित नियंत्रण अधिकारियों को जानकारी प्रदान करता है:

• कर कार्यालय को;
• पेंशन फंड में (यदि आवश्यक हो);
• एफएसएस में;
• सांख्यिकीय प्राधिकारियों को (यदि ऐसा कोई अनुरोध प्राप्त हुआ हो);
• कुछ अन्य निकायों को, यदि उनके व्यवसाय की प्रकृति के अनुसार आवश्यक हो।

व्यक्तिगत उद्यमी कर अधिकारियों के समक्ष स्वच्छ रहता है

चुनी गई कराधान व्यवस्था दोनों की राशि और समय तय करती है कर भुगतान, और उनके बारे में जानकारी प्रदान करना।

टिप्पणी! करों का भुगतान करने की समय सीमा और कर रिपोर्ट की समय सीमा कानूनी है अलग-अलग तारीखें, वे हमेशा मेल नहीं खा सकते हैं।

वर्ष के दौरान रिपोर्ट का सबसे बड़ा "पैकेज" उन व्यवसायियों को प्रस्तुत किया जाना चाहिए जो सामान्य कर व्यवस्था का पालन करते हैं। अन्य तरीकों का उपयोग करके, आप अपना वजन कम कर सकते हैं कर का बोझऔर नियामक प्राधिकारियों के साथ संचार को सरल बनाएं।

रूसी संघ के कानून उद्यमियों को 5 कर भुगतान विकल्पों का विकल्प प्रदान करते हैं।

1. सामान्य प्रणाली OSN है.
2. "सरलीकृत" - सरलीकृत कर प्रणाली।
3. "प्रतिरूपण" - यूटीआईआई।
4. कृषि व्यवस्था - एकीकृत कृषि कर।
5. पेटेंट प्रणाली - पीएसएन।

महत्वपूर्ण! यदि विभिन्न प्रणालियों का संयोजन है, तो उनमें से प्रत्येक के साथ अपना अलग लेखांकन होना चाहिए।

विभिन्न व्यवस्थाओं के लिए घोषणाएँ

प्रत्येक कर प्रणालीसंघीय कर सेवा को एक समय या किसी अन्य पर प्रस्तुत की गई अपनी प्रकार की घोषणा प्रदान करता है।

1. पर ओएसएन 3 प्रकार की सेवा की कर विवरणी:
   • 3-एनडीएफएल - वर्ष के परिणामों का सारांश; अगले रिपोर्टिंग वर्ष के मई की शुरुआत से पहले प्रस्तुत किया जाना चाहिए;
   • 4-एनडीएफएल - आय दर्ज करता है; पहली आय द्वारा चिह्नित माह की समाप्ति के 5 दिन बाद तक जमा नहीं किया गया;
   • वैट - त्रैमासिक रिपोर्ट; नया क्वार्टर खोलने के महीने के 20वें दिन तक किराए पर लिया गया।
2. सरलीकृत कर प्रणालीरिपोर्टिंग वर्ष के 30 अप्रैल से पहले वार्षिक रूप से प्रस्तुत की जाने वाली संबंधित घोषणा का प्रावधान है। यदि कोई गतिविधि नहीं की गई, तो "शून्य" रिपोर्ट प्रस्तुत की जानी चाहिए।
3. यूटीआईआईत्रैमासिक घोषणा की आवश्यकता है, जिसकी समय सीमा अगली तिमाही की शुरुआत का 20वां दिन है।
4. एकीकृत कृषि करवर्ष के परिणामों पर रिपोर्ट करने का प्रस्ताव है, सरलीकृत कर प्रणाली से एक महीने पहले (31 मार्च तक) रिपोर्ट जमा करना।
5. पीएसएनइसमें टैक्स रिटर्न शामिल नहीं है.

कुदिर के बारे में मत भूलना!

आय और व्यय का लेखाइसे सभी उद्यमियों द्वारा रखा जाना चाहिए, सिवाय उन लोगों को छोड़कर जो "आरोप" के तहत काम कर रहे हैं (उन्हें महत्वपूर्ण भौतिक संकेतक पंजीकृत करने होंगे)। इस पुस्तक को प्राप्त न करने पर जुर्माना लगाया जा सकता है।

कुडीर को सिला और क्रमांकित किया जाना चाहिए, व्यक्तिगत उद्यमी इसे घर पर रखता है। 2013 के बाद से इसे प्रमाणित करने की कोई जरूरत नहीं है.

एकीकृत कृषि कर का उपयोग करने वाले उद्यमी KUDIR को कागज और इलेक्ट्रॉनिक दोनों रूपों में बनाए रख सकते हैं:

• रखरखाव शुरू होने से पहले हार्ड कॉपी को कर अधिकारियों के हस्ताक्षर और मुहर द्वारा प्रमाणित किया जाना चाहिए;
• इलेक्ट्रॉनिक लेखांकन को अगले वर्ष के अप्रैल की शुरुआत से पहले सालाना इसी तरह प्रमाणित किया जाना चाहिए।

मुझे संघीय कर सेवा को और क्या जमा करना चाहिए?

संघीय कर सेवा को कौन से दस्तावेज़ और कब प्रस्तुत किए जाने चाहिए, तालिका 1 देखें।

मेज़ 1

सांख्यिकीय रिपोर्टिंग

किसी भी कराधान व्यवस्था के तहत सांख्यिकीय रिपोर्ट प्रस्तुत की जानी चाहिए, लेकिन केवल तभी जब आपकी कंपनी नियामक प्राधिकरण के नमूने में शामिल हो, जिसके बारे में आपको लिखित रूप में सूचित किया जाएगा। जानकारी, प्रपत्रों और उन्हें भरने के निर्देशों के लिए सांख्यिकीय अधिकारियों से एक लिखित अनुरोध प्राप्त करने के बाद, आपको वर्तमान अवधि के 1 मार्च से पहले वर्ष के लिए रिपोर्ट नंबर 1-आईपी तैयार करने की आवश्यकता है। सांख्यिकीय नमूने में आपके उद्यम की उपस्थिति की निगरानी सांख्यिकीय कार्यालय की आधिकारिक वेबसाइट पर की जा सकती है।

व्यक्तिगत उद्यमी - नियोक्ता

अगर वे आपके लिए काम करते हैं कर्मचारियों को काम पर रखा, तो आपको पेंशन फंड और संघीय अनिवार्य चिकित्सा बीमा कोष को अनिवार्य रिपोर्ट प्रदान करनी होगी। कर्मचारियों के बिना इन निकायों को रिपोर्ट प्रस्तुत नहीं की जाती है।

पेंशन फंड में व्यक्तिगत उद्यमियों की रिपोर्टिंग के प्रकार और समय तालिका में दिए गए हैं। 2.

तालिका 2

सामाजिक बीमा कोष - सिर्फ एक रिपोर्ट

फॉर्म 4-एफएसएस में कर्मचारियों के लिए भुगतान किए गए बीमा प्रीमियम पर हर तिमाही की रिपोर्ट देना आवश्यक है। आप इसे कागजी रूप में (15वें दिन तक) या ऑनलाइन (तिमाही के अंत के बाद महीने के 25वें दिन तक) जमा कर सकते हैं।

उन लोगों के लिए जो नकदी के साथ काम करते हैं

व्यक्तिगत उद्यमी उपयोग कर रहे हैं नकदी रजिस्टरया सख्त रिपोर्टिंग फॉर्म जारी करने में आवश्यकताओं का पालन करना होगा नकद अनुशासन. कानून ने निजी व्यवसायियों के लिए इसकी आवश्यकताओं को सरल बना दिया है:

• पेरोल और निपटान को छोड़कर, नकद दस्तावेज़ समाप्त कर दिए गए वेतन;
• कैश रजिस्टर में नकदी शेष की सीमा हटा दी गई है।

अतिरिक्त कर और उन पर रिपोर्ट

यदि कोई व्यक्तिगत उद्यमी कुछ प्रकार की गतिविधियों में लगा हुआ है जो अतिरिक्त करों के अधीन हैं, तो उन्हें समय पर भुगतान करने और रिपोर्ट करने की भी आवश्यकता होती है। निम्नलिखित कर भुगतान के लिए घोषणाएँ प्रस्तुत की जाती हैं:

• जल कर (20 तारीख तक तिमाही में एक बार);
• उत्पाद शुल्क (अगली अवधि की 25 तारीख तक महीने में एक बार); घोषणा के अलावा, आपको चालू माह की 18 तारीख तक 4 प्रतियों में, 1 इलेक्ट्रॉनिक रूप में, अग्रिम भुगतान की सूचना भी जमा करनी होगी;
• खनन - अगले महीने के अंत तक महीने में एक बार।

ध्यान! 2015 से भूमि कर घोषणा रद्द कर दी गई है। कर कार्यालय इस भुगतान की स्वतंत्र रूप से गणना करता है और इसके भुगतान के लिए एक आवश्यकता जारी करता है।

व्यक्तिगत उद्यमी शायद ही कभी कुछ गतिविधियों में भाग लेते हैं जिनके लिए अतिरिक्त नियंत्रण की आवश्यकता होती है, लेकिन कानून के लिए अभी भी रिपोर्ट करना आवश्यक है:

• Rospriodnadzor (यदि गतिविधि प्राकृतिक संसाधनों के उपयोग से संबंधित है) - शुल्क का भुगतान त्रैमासिक किया जाता है नकारात्मक प्रभावपर पर्यावरण, और इसके बारे में जानकारी तिमाही के बाद महीने के 20वें दिन तक प्रस्तुत की जाती है;
• वायुमंडल की स्वच्छता की निगरानी करने वाले अधिकारी (यदि गतिविधि एक निश्चित स्तर के उत्सर्जन और अपशिष्ट से जुड़ी है) - फॉर्म 2-टीपी "एयर" अगले वर्ष 22 जनवरी तक वर्ष में एक बार जमा किया जाता है, और अपशिष्ट को फरवरी से पहले रिपोर्ट किया जाना चाहिए 1.

कृपया ध्यान दें! व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए परिवहन शुल्क, साथ ही इसके बारे में जानकारी जमा करना, लागू नहीं होता है: निजी उद्यमियों के साथ वाहनों, वे बस उन पर नियमित कर का भुगतान करते हैं।

दस्तावेज़ीकरण के रिकॉर्ड बनाए रखने में एक व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा किए जाने वाले प्रमुख कार्यों में से एक वित्तीय रिपोर्टिंग है। एक व्यक्तिगत उद्यमी का मालिक अपने संगठन के खर्चों और आय को एक विशेष लेखा पुस्तक में दर्ज करता है। रूसी संघ के कानून के शब्दों के अनुसार, व्यक्तिगत उद्यमीसरलीकृत कराधान प्रणाली का उपयोग कर सकते हैं।

व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए सेवाओं की श्रृंखला, जिसमें सरलीकृत संस्करण का उपयोग शामिल है:

• आय और व्यय की पुस्तक में प्रविष्टियाँ रखें;
• एकल कर का भुगतान करने के लिए आवश्यक राशि की गणना;
• को किए गए भुगतान का निपटान पेंशन निधि;
• कर्मचारियों को वेतन के रूप में दी जाने वाली राशि की गणना करना;
• कैश डेस्क पर किए गए लेनदेन का सारांश;
• व्यक्तिगत उद्यमियों को भुगतान करने में सहायता पेंशन निधि योगदानऔर एफएसएस;
• लेखांकन पुस्तक का प्रदर्शन, पेंशन फंड, सामाजिक बीमा कोष और संघीय कर सेवा को भुगतान किए गए करों की रिपोर्ट का प्रावधान।

एक व्यक्तिगत उद्यमी के लिए विभिन्न लेखांकन सेवाओं की मात्रा की व्यक्तिगत गणना के लिए कीमतें नीचे दी गई हैं - हमारे कैलकुलेटर का उपयोग करें

एलएलसी, सीजेएससी, ओजेएससी के मासिक रखरखाव के लिए लेखांकन सेवाएं

(की शुद्धता की जांच कर रहा है प्राथमिक दस्तावेज़, लेखांकन परामर्श, रिपोर्टिंग, तैयारी और इंटरनेट के माध्यम से संघीय कर सेवा, पेंशन फंड, सामाजिक बीमा कोष को रिपोर्ट प्रस्तुत करना)

व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए मासिक लेखा सेवाओं की मूल्य सूची

(इंटरनेट के माध्यम से संघीय कर सेवा, पेंशन फंड, सामाजिक बीमा कोष और अन्य सेवाओं के लिए व्यक्तिगत उद्यमियों के प्राथमिक दस्तावेजों के प्रारूपण, परामर्श, रिपोर्टिंग, तैयारी और रिपोर्ट प्रस्तुत करने की शुद्धता की जांच करना)

व्यक्तिगत उद्यमियों के त्रैमासिक रखरखाव के लिए मूल्य

व्यक्तिगत उद्यमी सेवाओं की अतिरिक्त सूची के लिए मूल्य सूची

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इस मामले में, आपको इस तथ्य को ध्यान में रखना होगा कि करों का भुगतान करने में विफलता के लिए एक व्यक्तिगत उद्यमी को दंडित (आपराधिक मुकदमा) किया जा सकता है। और इस तथ्य के बावजूद कि आप अपने ऊपर लगाए गए जुर्माने का भुगतान कर देते हैं, फिर भी आपको यह गारंटी नहीं मिल सकती है कि आपराधिक दायित्व हटा दिया जाएगा। इसीलिए हम आपको सलाह देते हैं कि व्यक्तिगत उद्यमी दस्तावेज़ों को बनाए रखने में विशेषज्ञों पर भरोसा करें।

में सफलता प्राप्त करने के लिए उद्यमशीलता गतिविधि, जानें कि सामान्य गलतियों से कैसे बचें। भले ही आप व्यक्तिगत रूप से प्रतिनिधित्व करते हैं और ऊपर बताई गई सरलीकृत प्रणाली के अनुसार काम करते हैं, ये कारक व्यक्तिगत उद्यमी को सरकारी एजेंसियों को रिपोर्ट जमा करने से छूट नहीं देते हैं। यह इस तथ्य पर विचार करने योग्य है कि व्यक्तिगत उद्यमी रिपोर्ट तिमाही में एक बार प्रस्तुत की जानी चाहिए। इन विवरणों को प्रस्तुत करने में विफलता के लिए, एक उद्यमी के रूप में आप पर जुर्माना लगाया जा सकता है बड़ी रकम. एक व्यक्तिगत उद्यमी को व्यक्तिगत उद्यमी रिपोर्ट कैसे प्रस्तुत करनी चाहिए? यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि हमारे समय में ऐसे संस्थान हैं जिनके विशेषज्ञ व्यक्तिगत उद्यमी रिपोर्टिंग सहित व्यक्तिगत उद्यमी की गतिविधियों के लिए सहायता सेवाएँ प्रदान करते हैं। एक निश्चित राशि का भुगतान करने के बाद, विशेषज्ञ व्यक्तिगत उद्यमी को परामर्श प्रदान करेंगे, जहां वे आपके सभी सवालों के जवाब देंगे और बताएंगे कि रिपोर्ट को सही तरीके से कैसे तैयार किया जाए।

एक व्यक्तिगत उद्यमी की रिपोर्टिंग



किराए के कर्मचारियों के बिना व्यक्तिगत उद्यमियों की रिपोर्टिंग।

1. कराधान के दौरान प्रत्येक कार्य के लिए एकीकृत रिपोर्टिंग।

ऐसे मामले में जहां एक व्यक्तिगत उद्यमी की संपत्ति में उसके व्यवसाय में या उसके व्यक्तिगत विकास के रूप में उपयोग की जाने वाली भूमि का एक भूखंड शामिल है, भूमि करों के लिए 12 महीने के लिए एक कर नियामक अधिनियम प्रस्तुत किया जाता है। टैक्स कोड फॉर्म 1153005 है। रिपोर्टिंग अवधि के तुरंत बाद वाले वर्ष, 1 फरवरी तक रिपोर्टिंग जमा की जाती है। 2015 से, एक कानून लागू हो गया है जिसके अनुसार इस नियामक दस्तावेज़ को जमा नहीं करना संभव है। हालाँकि, रिपोर्ट 2014 के लिए प्रस्तुत की जानी चाहिए।

2. एकीकृत कराधान प्रणाली के तहत काम करने वाले उद्यमियों को निम्नलिखित वित्तीय विवरण प्रस्तुत करना होगा।

सबसे पहले, मूल्य वर्धित कर पर एक दस्तावेज़। इसे हर तीन महीने में एक बार फॉर्म 1151001 में जमा किया जाता है। व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए रिपोर्ट जमा करने की समय सीमा महीने का 25वां दिन है, जो अंतिम कर अवधि के तुरंत बाद आती है। इस प्रकार, पिछले तीन महीनों के लिए नियामक दस्तावेज व्यक्तिगत उद्यमी को 25 जनवरी से पहले और पिछले तीन महीनों के लिए 25 जनवरी, 25 फरवरी, 24 मार्च से पहले जमा किया जाता है।

किसी व्यक्ति की आय पर कर रिपोर्टिंग (अर्थात संभावित आय की घोषणा) जैसे ही व्यक्तिगत उद्यमी के काम से लाभ प्राप्त करने का तथ्य महीने की समाप्ति के 5 दिनों के भीतर होती है, तुरंत दायर की जानी चाहिए। आय प्राप्ति की तारीख. व्यक्तिगत आयकर के लिए अग्रिम भुगतान उत्पन्न करने के उद्देश्य से दस्तावेज़ प्रस्तुत किया जाता है। जिन व्यक्तियों को पूरे वर्ष भुगतान किया गया। ऐसी स्थितियाँ होती हैं जब कोई व्यक्ति काफी समय से उद्यमशीलता गतिविधि में लगा हुआ है और आय की मात्रा में कोई महत्वपूर्ण बदलाव की उम्मीद नहीं है, तो इस रिपोर्ट फॉर्म को प्रदान करने की अनुमति नहीं है। कर पूर्व भुगतान की गणना पिछली कर योग्य अवधि के लिए दायर किए गए दस्तावेज़ों के आधार पर की जाती है।

व्यक्तिगत आय के लिए कर दस्तावेज़ीकरण। व्यक्तियों को कर योग्य वर्ष के बाद वर्ष के 15 जून तक जमा करना होगा।




इस अवधि की पूरी अवधि के लिए, व्यक्तिगत उद्यमी के मुखिया को भुगतान करना होगा:

• जनवरी-जून से 15 जून तक, इस वर्ष के लिए कर अग्रिमों की कुल मात्रा के 50% के बराबर राशि;
• जुलाई-सितंबर से 15 अक्टूबर तक, इस वर्ष के लिए कर अग्रिमों की कुल मात्रा के 25% के बराबर राशि;
• दिसंबर से 15 जनवरी तक, इस वर्ष के लिए कर अग्रिमों की कुल मात्रा के 25% के बराबर राशि।

सरलीकृत कर प्रणाली के लिए निम्नलिखित रिपोर्ट की आवश्यकता होती है:

एकल कर के लिए कर रिपोर्ट जिसका भुगतान सरलीकृत कर प्रणाली के उपयोग के कारण किसी उद्यमी को किया जाना चाहिए। कर अवधि के बाद वर्ष के 30 अप्रैल तक सभी दस्तावेज़ फॉर्म 1152017 का उपयोग करके जमा किए जाते हैं।

घोषणा वर्ष में एक बार प्रस्तुत की जानी चाहिए।

कर अग्रिम पहली तिमाही के लिए, पहले छह महीनों के लिए, पहले नौ महीनों के लिए रिपोर्टिंग अवधि के ठीक बाद वाले महीने के 25वें दिन तक जमा किए जाते हैं। वार्षिक कर का भुगतान कर अवधि के बाद वर्ष के 30 मार्च तक किया जाता है। अग्रिम करों की गणना वार्षिक करों की तरह ही की जाती है - लाभ और व्यय की कुल मात्रा से, न कि संभावित लाभ से, जो एक एकीकृत कराधान प्रणाली में किया जाता है।

लेखा विभाग को रिपोर्ट करें एकल करआरोपित आय के लिए निम्नलिखित दस्तावेज प्रस्तुत किए जाते हैं।

कर अवधि के बाद आने वाले महीने की 20 तारीख को हर तीन महीने में एक बार फॉर्म 1152016 में आरोपित आय पर एकल कर के लिए दस्तावेज़। 25 तारीख तक टैक्स जमा करना होगा.

किराए के कर्मचारियों वाले एक व्यक्तिगत उद्यमी के लिए लेखांकन रिपोर्ट।

ऐसे उद्यमियों की रिपोर्ट में कर्मचारी योगदान और करों पर रिपोर्ट शामिल हैं। यह ध्यान देने योग्य है कि ऐसी रिपोर्टें, लाभ की राशि से भुगतान की जाती हैं और व्यक्तियों को भुगतान की जाती हैं, कराधान प्रणाली से प्रभावित नहीं होती हैं। दस्तावेज़ों की सूची सभी कराधान प्रणालियों के लिए समान होगी।

इस प्रकार, रिपोर्टिंग में शामिल हैं:

• सामाजिक बीमा कोष के लिए निपटान दस्तावेज, जो सामाजिक बीमा कोष संस्थानों को प्रस्तुत किए जाते हैं जहां व्यक्तिगत उद्यमी एक नियोक्ता है। यह दस्तावेज़ रिपोर्टिंग अवधि के बाद महीने की 25 तारीख से पहले जमा किया जाना चाहिए। रिपोर्ट पहले तीन महीने, छह महीने, नौ महीने और एक साल के लिए जमा करनी होगी। बयान में योगदान के लिए दो विकल्प शामिल हैं - ये अस्थायी विकलांगता के लिए योगदान और उद्यम में प्राप्त व्यावसायिक बीमारियों और चोटों के लिए ओएसएस में योगदान हैं।
• एसवी के लिए भुगतान, एसवी भुगतानकर्ताओं द्वारा ओएसएस को पहले से ही अर्जित और भुगतान किया गया है, जिन्हें व्यक्तियों को भुगतान से निपटना होगा। व्यक्ति. दस्तावेज़ को रिपोर्टिंग अवधि के बाद दूसरे महीने के 15वें दिन से पहले जमा किया जाना चाहिए। यह दस्तावेज़ पहले तीन महीने, छह महीने, नौ महीने और एक साल के लिए जमा किया जाता है। दस्तावेज़ व्यक्तिगत उद्यमी के पंजीकरण के स्थान पर पेंशन फंड को भेजा जाता है।
• फॉर्म RSV-1 पर व्यक्तिगत रिपोर्ट।
• व्यक्तिगत आय रिपोर्ट जिन व्यक्तियों को रिपोर्टिंग अवधि के बाद वर्ष के 1 मार्च से पहले जमा करना होगा।

एक व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा प्रदान की गई रिपोर्ट: कर, लेखांकन, वित्तीय।

यदि हम किसी उद्यमी द्वारा प्रदान की गई कर रिपोर्ट के बारे में बात करते हैं, तो यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि यह चयनित कर रिपोर्टिंग प्रणाली से प्रभावित है। सरलीकृत कर प्रणाली के अनुसार भुगतान प्रदान करने वाले उद्यमियों और चालू उद्यमियों के बीच एक महत्वपूर्ण अंतर है सामान्य प्रणाली: पहला कर कार्यों पर एक सामान्य रिपोर्ट प्रस्तुत करता है, जबकि दूसरा - एक आय घोषणा और प्राप्त अतिरिक्त धन (यदि कोई हो) पर एक रिपोर्ट प्रस्तुत करता है।

उपरोक्त का भूमि और कृषि करों पर करों के साथ-साथ राज्य निधियों को दी गई जानकारी से कोई लेना-देना नहीं है।

व्यक्तिगत उद्यमियों को लेखांकन रिकॉर्ड रखना आवश्यक है। यह 6 दिसंबर 2011 संख्या 402-एफजेड के संघीय कानून में दर्शाया गया है। लेकिन इस कानून की व्याख्या दोहरी है: यदि कोई व्यक्तिगत उद्यमी अपनी आय और व्यय पर रिपोर्ट करता है या अन्य कर योग्य वस्तुओं पर रिपोर्ट रखता है, तो नागरिक नहीं रख सकता है लेखांकन दस्तावेज़ीकरण. इससे यह निष्कर्ष निकलता है कि एक उद्यमी को रिपोर्ट प्रस्तुत न करने का अधिकार है, भले ही उसकी व्यावसायिक गतिविधि किस कराधान प्रणाली पर आधारित हो।

हालाँकि, इस तथ्य के बावजूद कि व्यक्तिगत उद्यमी ऊपर बताए गए दस्तावेज़ नहीं रख सकता है, फिर भी उसे ऑर्डर पर नोट्स लेने होंगे नकद में. आइए हम राष्ट्रीय मानक फॉर्म नंबर 1 की ओर मुड़ें। इस दस्तावेज़ में कहा गया है कि एक उद्यमी अपनी गतिविधियों को लेखांकन पुस्तक और अन्य दस्तावेजों में दर्ज करने के लिए बाध्य है।

एक उद्यमी केवल निम्नलिखित शर्तों के तहत इलेक्ट्रॉनिक रूप से रिपोर्ट दाखिल कर सकता है:

• पहले दर्ज किया गया डेटा संपादित नहीं किया जा सकता;
• इलेक्ट्रॉनिक रूप में जारी की गई पुस्तक मुद्रित की जाएगी।

यदि लेखांकन पुस्तक संपादन के अधीन है, तो व्यक्तिगत उद्यमी के प्रमुख को इन परिवर्तनों को हस्ताक्षर या मुहर के साथ प्रमाणित करना होगा। व्यवसाय लेखांकन पुस्तक में जानकारी को विस्तारपूर्वक एवं सटीकता से प्रस्तुत करना आवश्यक है। इसके उपयोग की अवधि एक वर्ष है। सभी मुख्य व्यक्तिगत उद्यमी रिपोर्टें इस दस्तावेज़ में लिखी जानी चाहिए।

हमने इस बारे में बात की कि खुद को एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में कैसे पंजीकृत किया जाए और आशा है कि हम बहीखाता और रिपोर्टिंग के बारे में डर को दूर करने में सक्षम थे। शुरुआती उद्यमी अक्सर तब भ्रमित हो जाते हैं जब उन्हें कर व्यवस्था चुनने की आवश्यकता होती है। और बिना स्पष्ट समझइस बिंदु पर आगे बढ़ना बिल्कुल असंभव है। हमने आउटसोर्सिंग कंपनी मिरगोस के वित्तीय निदेशक और मालिक इरिना श्नेपस्ट्स से फिर से सरल भाषा में समझाने के लिए कहा: किस प्रकार के कर व्यवस्थाएँ, एक व्यक्तिगत उद्यमी के लेखांकन और कर रिपोर्टिंग के बीच क्या अंतर है, आपके लिए लेखांकन कौन कर सकता है, और एक व्यक्तिगत उद्यमी किस तरह से करों का भुगतान करता है और रिपोर्ट जमा करता है।

व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए कर व्यवस्थाएँ: कौन सी अधिक लाभदायक है?

अब कर व्यवस्थाओं के बारे में बात करते हैं: एक फ्रीलांसर या छोटे व्यवसाय के मालिक के लिए किसे चुनना अधिक लाभदायक होगा।

कर व्यवस्था- ये वे स्थितियाँ हैं जिनके तहत आप काम करेंगे, दस्तावेज़ तैयार करेंगे, आपको कौन से कर चुकाने होंगे और आप सरकारी अधिकारियों को कौन सी रिपोर्ट प्रस्तुत करेंगे।

डिफ़ॉल्ट रूप से, व्यक्तिगत उद्यमी को पंजीकृत करते समय, मोड असाइन किया जाता है बुनियादी, यानी वैट, आयकर और संपत्ति कर के भुगतान के साथ। ये काफी जटिल कर हैं, बने रहें सामान्य मोडयह तभी इसके लायक है जब यह आपके लिए बहुत लाभदायक हो, उदाहरण के लिए, ऐसे बड़े ग्राहक हैं जो केवल वैट के साथ खरीदारी करना चाहते हैं। मेरा सुझाव है कि अन्य लोग या पर स्विच करें। और आपको पेटेंट पर बिक्री कर नहीं देना होगा। अन्य सभी तरीकों में, दुर्भाग्य से, आपको ऐसा करना होगा।

कुछ क्षेत्रों में (लेकिन मॉस्को में नहीं), यह संभव है कि आवेदन की शर्तों को आपके क्षेत्र के कानून में पढ़ा जा सकता है। जैसे शीर्षक की तलाश करें " कुछ प्रकार की गतिविधियों के लिए अर्जित आय पर एकल कर के रूप में कराधान प्रणाली पर"+ आपके क्षेत्र या शहर का नाम.

एक और विशेष कर व्यवस्था है - एकीकृत कृषि कर(एकल कृषि कर), लेकिन यह केवल कृषि उत्पादों के उत्पादकों के लिए उपयुक्त है।

सामान्य तौर पर, एक व्यक्तिगत उद्यमी कई विशेष तरीकों का उपयोग कर सकता है अलग - अलग प्रकारगतिविधियाँ या मुख्य शासन के साथ एक विशेष शासन को संयोजित करें।

प्रत्येक विधा की अपनी कठिनाइयाँ और फायदे हैं। प्रत्येक कर व्यवस्था में संभावित करों और रिपोर्टों को नेविगेट करने में आपकी सहायता के लिए, यहां है तुलना तालिकाव्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा भुगतान किया गया कर।

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और कुछ टिप्पणियाँ.

व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए सबसे लाभदायक व्यवस्था 6% या पेटेंट की सरलीकृत कर प्रणाली है। एक पेटेंट सभी प्रकार की गतिविधियों के लिए संभव नहीं है, लेकिन एक बंद सूची (ट्यूशन, व्यक्तिगत सेवाएं, निजी जासूसी गतिविधियां, कुछ प्रकार के व्यापार - रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 346.43 देखें) के अनुसार संभव है।

सरलीकृत कर प्रणाली का उपयोग करते हुए, आप वर्ष में केवल एक बार घोषणा जमा करते हैं और वर्ष में 4 बार अग्रिम कर भुगतान का भुगतान करते हैं। आय का लेखा-जोखा रखें। किसी पेटेंट पर, आप केवल पेटेंट की लागत का भुगतान करते हैं (आप तुरंत नहीं, दो भागों में कर सकते हैं), नहीं अग्रिम भुगतानया यदि आप आय बही रखते हैं तो कोई घोषणा नहीं होती है।

यूटीआईआई कुछ हद तक पेटेंट के समान है, इसके लिए यह मान्य भी है कुछ प्रकारगतिविधियाँ:

यह उन व्यक्तिगत उद्यमियों में सबसे आम है जो व्यापार में लगे हुए हैं।

सरलीकृत कर प्रणाली के दो संस्करण हैं: एक, जब आप केवल अपनी आय की गणना करते हैं और उसका 6% भुगतान करते हैं, और दूसरा, जब आप आय से खर्च घटाते हैं और अंतर का 15% भुगतान करते हैं।

उन व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए जो सेवाएँ प्रदान करते हैं, पहला विकल्प, 6% (आय), अधिक उपयुक्त है।

दूसरा विकल्प (15%) तब फायदेमंद होता है जब आपके बड़े आधिकारिक खर्च (आपकी आय के आधे से अधिक) हों। उदाहरण के लिए, आप कार्यालय का किराया, वेतन आदि का भुगतान करते हैं कर्मचारी, उत्पादन के लिए सामग्री या पुनर्विक्रय के लिए सामान खरीदना।

और यह याद रखने योग्य है कि प्रत्येक व्यक्तिगत उद्यमी को तथाकथित भुगतान करना होगा आपकी अपनी पेंशन और स्वास्थ्य बीमा में "निश्चित" योगदान(उनका आकार हर साल बदलता है; इसे पेंशन फंड वेबसाइट पर स्पष्ट किया जा सकता है)। और यदि व्यक्तिगत उद्यमी एक महिला है और चाहती है, तो उसे इसकी आवश्यकता है सामाजिक बीमा कोष के साथ स्वतंत्र रूप से एक समझौता समाप्त करेंऔर पूरे वर्ष के लिए फीस का भुगतान करें (जो अच्छी है, बहुत छोटी राशि)।

व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए विभिन्न रिपोर्टिंग फॉर्म क्या हैं और उनके बीच क्या अंतर है?

बस "रिपोर्टिंग" शब्द से तुरंत न डरें।

• लेखांकन विवरण- ये परिचित शब्द "बैलेंस शीट" और "लाभ और हानि खाता" हैं।
• कर रिपोर्टिंग- ये कर घोषणाएं हैं (वैट, लाभ, सरलीकृत कर प्रणाली, संपत्ति, और इसी तरह)।

व्यक्तिगत उद्यमी बैलेंस शीट नहीं बनाते हैं या जमा नहीं करते हैं; वे लेखांकन रिकॉर्ड बिल्कुल भी नहीं रख सकते हैं, बशर्ते कि वे आय (और व्यय) की किताबें रखते हों।

पेटेंट वाले व्यक्तिगत उद्यमियों को छोड़कर हर कोई टैक्स रिटर्न जमा करता है।कौन सा कर चुनी गई कर व्यवस्था पर निर्भर करता है।

रिपोर्ट का एक अलग प्रकार भी होता है - बीमा प्रीमियम की गणनापेंशन फंड, सामाजिक बीमा फंड - वे केवल उन व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा भरे जाते हैं जिनके पास कर्मचारी हैं।

भ्रमित न होने और करों का भुगतान करने या रिटर्न दाखिल करने की समय सीमा चूकने से बचने के लिए, यहां अभ्यास से कुछ सलाह दी गई है:

• जानकारी के 2-3 स्रोत पढ़ें, उनमें से एक आवश्यक रूप से आधिकारिक है, यानी टैक्स कोड या संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट पर जानकारी।
• अपने लिए एक चिन्ह बनाओ, कौन से कर का भुगतान करना है, कब, कब घोषणा प्रस्तुत करनी है। इसके आगे उन कानूनों के लेख लिखें जहां उनके बारे में लिखा है। और उस चिन्ह पर अंकित करें कि आपने किस तारीख को और क्या किया, आपने कर का भुगतान कब किया, आपने रिपोर्ट कब प्रस्तुत की। और इसी तरह हर तिमाही में। बहुत अनुशासित और आपको अपने करों को याद रखने में मदद करता है।

कर कतार में रहते हुए रिपोर्ट कैसे प्रस्तुत करें?!

एक व्यक्तिगत उद्यमी तीन तरीकों से रिपोर्ट जमा कर सकता है:

1. व्यक्तिगत रूप से (कागज और फ्लैश ड्राइव पर)।
2. मेल द्वारा (कागज पर)।
3. टीकेएस के माध्यम से (दूसरे शब्दों में, ई-मेल द्वारा), कर कार्यालय या डाकघर में कागज और कतारों के बिना।

सबसे उन्नत तरीका है इलेक्ट्रॉनिक रिपोर्टिंग. इसका भुगतान एक विशेष टेलीकॉम ऑपरेटर के माध्यम से किया जाता है। रिपोर्ट भेजने का तरीका चुनते समय, तुलना करें कि कौन सा तरीका अधिक महंगा होगा:

• डाकघर में आधे घंटे तक खड़े रहें, डाक सेवाओं के लिए साल में कई बार भुगतान करें (कर्मचारियों के साथ व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए) या साल में एक बार (कर्मचारियों के बिना व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए);
• एक निश्चित राशि का भुगतान करें और अपना कंप्यूटर छोड़े बिना वही रिपोर्ट इलेक्ट्रॉनिक रूप से भेजें;
• कर कार्यालय जाओ, निरीक्षक से बात करो, लाइन में खड़े रहो, सड़क पर समय बर्बाद करो।

यहां कोई सख्ती से सकारात्मक तरीका नहीं है. गणना करें कि आपके लिए क्या सही है.

आप इसे डाकघर या कर कार्यालय को भेज सकते हैं संदेशवाहक. बेशक, अपने प्रतिनिधि को कर कार्यालय में भेजते समय, उसे रिपोर्ट जमा करने के लिए पावर ऑफ अटॉर्नी लिखना सुनिश्चित करें।

एक व्यक्तिगत उद्यमी के लिए लेखांकन कैसे संचालित करें?

अक्सर, उद्यमियों के मन में एक प्रश्न होता है: क्या उन्हें लेखांकन स्वयं करना चाहिए या इसे किसी विशेष रूप से प्रशिक्षित व्यक्ति को सौंपना चाहिए?

और यहां हम समझते हैं कि यदि आप किसी एकाउंटेंट से इस बारे में पूछते हैं, तो आपको उचित उत्तर मिलेगा: बेशक, इसे किसी विशेषज्ञ को सौंपना बेहतर है।

यदि आप अपने मित्र, एक व्यक्तिगत उद्यमी की राय पूछते हैं, तो वह कहेगा: इसमें सौंपने के लिए क्या है, किसी को पैसे का भुगतान करें, इसे स्वयं प्रबंधित करें।

यदि आप कर कार्यालय से पूछेंगे, तो वे शायद कहेंगे कि जब तक आप समय पर और सही तरीके से अपना कर चुकाते हैं, तब तक इससे कोई फर्क नहीं पड़ता।

मैं इस तरह उत्तर दूंगा. इसके लिए किसी की बात न मानें. अपने हर कदम की गणना करें.क्या आपके पास अकाउंटेंट के बारे में कोई प्रश्न है? अनुमान लगाएं कि करों की गणना करने और कागजात को छांटने, कानूनों को पढ़ने और मंचों पर उत्तर खोजने में आपको कितना समय लगता है। गणना करें कि आपके एक घंटे के समय की लागत कितनी है और एक एकाउंटेंट के काम की लागत कितनी है। यदि आपके पास समय है, लेकिन पैसा कम है, तो रिकॉर्ड स्वयं रखें, यह बहुत मुश्किल नहीं है। यदि आपके पास पैसा और कम समय है, तो इसे एक अकाउंटेंट को सौंप दें।

रिकॉर्ड रखने और व्यक्तिगत उद्यमियों की रिपोर्ट तैयार करने के लिए उपकरण भी हैं, जैसे कार्यक्रम (1सी, बुकसॉफ्ट) और ऑनलाइन सेवाएं (माई बिजनेस, कोंटूर.अकाउंटिंग, बुकसॉफ्ट ऑनलाइन, 1सी ऑनलाइन, माई फाइनेंस और अन्य)। ऑनलाइन सेवाएं करों का भुगतान करने और रिपोर्ट जमा करने की समय सीमा को नियंत्रित करना संभव बनाती हैं, और रिपोर्ट जमा करने में मदद करती हैं (इलेक्ट्रॉनिक डिजिटल हस्ताक्षर की खरीद के अधीन)। यह समझने योग्य है कि सेवा जितनी सस्ती होगी, उसके कार्यों का दायरा उतना ही सीमित होगा। स्वचालित लेखा सहायक को चुनने के लिए एक उचित दृष्टिकोण कम कीमत, आपके लिए आवश्यक कार्यों की उपलब्धता और आपकी अपनी जिम्मेदारी की भावना का संयोजन है।

कानून के अनुसार, रिपोर्ट प्रस्तुत करने या करों का भुगतान करने में विफलता के लिए केवल व्यक्तिगत उद्यमी ही जिम्मेदार है।

कोई ऑनलाइन सेवा नहीं, आपका अकाउंटेंट सहायक नहीं, बल्कि आप व्यक्तिगत रूप से। इसलिए, कृपया आर्थिक रूप से साक्षर रहें और हमेशा अपने बारे में सोचें।

मेरी सलाह: यदि आप स्वयं नेतृत्व करते हैं, तो अच्छे विश्वास से नेतृत्व करें। आप अपने अकाउंटेंट स्वयं हैं. कानून पढ़ें, एक पेशेवर एकाउंटेंट से परामर्श लें (उदाहरण के लिए, हम व्यक्तिगत उद्यमियों को लेखांकन पर सलाह देते हैं प्रारंभिक चरण, दिखाओ और बताओ क्या, कैसे और कहाँ किया जाता है)। यदि आप किसी ऑनलाइन सेवा या प्रोग्राम का उपयोग करते हैं, तो सब कुछ जांच लें, क्योंकि किसी भी प्रोग्राम में त्रुटियां संभव हैं। लेखांकन शुरू न करें ताकि आपको अपने लेखांकन विभाग में गड़बड़ी को साफ करने के लिए किसी तीसरे पक्ष के विशेषज्ञ को अधिक भुगतान न करना पड़े। अपने आपूर्तिकर्ताओं से वस्तुओं, कार्यों और सेवाओं की प्राप्ति की पुष्टि करने वाले सभी दस्तावेज़ एकत्र करें, आय और व्यय की एक पुस्तक रखें, और रिपोर्ट और कर जमा करने की समय सीमा का संकेत देने वाला एक संकेत रखें। सभी कागजात को एक फ़ोल्डर में दर्ज करें, कैश रजिस्टर इकट्ठा करें और बिक्री रसीदें, रसीदें, बैंक विवरण।

आइए इसे संक्षेप में बताएं

व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए, कर व्यवस्थाएं लागू होती हैं: मूल (सभी करों के साथ), सरलीकृत कर प्रणाली (आय का 6% या आय और व्यय के बीच अंतर का 15%), पेटेंट। कम सामान्यतः, यूटीआईआई और एकीकृत कृषि कर (कृषि)। सबसे अधिक लाभदायक आमतौर पर 6% या पेटेंट की सरलीकृत कर प्रणाली है।

रिपोर्टिंग लेखांकन और कर हो सकती है। व्यक्तिगत उद्यमी आय और व्यय का लेखा-जोखा रखते हैं और सौंप देते हैं कर रिपोर्टिंग- घोषणा - वर्ष में एक बार। आप व्यक्तिगत रूप से, मेल द्वारा या इलेक्ट्रॉनिक रूप से जमा कर सकते हैं।

अंत में, मैं कहना चाहता हूँ: आप सफल होंगे!

आँखें डरती हैं - हाथ डरते हैं। व्यक्तिगत उद्यमियों के पंजीकरण में महारत हासिल करना, व्यक्तिगत उद्यमियों का रिकॉर्ड बनाए रखना, रिपोर्ट जमा करना - आप सब कुछ कर सकते हैं। कानूनों को पढ़ें, परामर्श लें (केवल, कृपया, विशेषज्ञों से, न कि उन सहकर्मियों से, जो आपकी तरह, मुद्दे की बहुत कम समझ रखते हैं, केवल वही जानते हैं जो उन्होंने स्वयं झेला है), इलेक्ट्रॉनिक रिपोर्टिंग से जुड़ें, करों का भुगतान करें और अपने पैसे का हिसाब रखें।

आपका व्यवसाय खूब फले - फूले!

टिप्पणियों में लिखें, क्या आप पहले से ही एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकृत हैं या आप केवल योजना बना रहे हैं और विषय पर जानकारी की तलाश कर रहे हैं? क्या आप अपना हिसाब-किताब स्वयं करने या किसी विशेषज्ञ पर भरोसा करने की योजना बना रहे हैं?

टैक्स रिटर्न जमा करने की समय सीमा के इस उल्लंघन की जिम्मेदारी रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 119 में प्रदान की गई है। इसके अलावा, घोषणा में देरी की अवधि की परवाह किए बिना, जुर्माने की राशि कर की अवैतनिक राशि का 5% है, लेकिन घोषणा पर कर की अपरिवर्तित राशि का 30% से अधिक नहीं और 1000 रूबल से कम नहीं है।

कंपनी की घोषणा जमा करने की समय सीमा के उल्लंघन के लिए, प्रबंधक या मुख्य लेखाकार पर 300 से 500 रूबल (रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के अनुच्छेद 15.5) की राशि का जुर्माना लगाया जाएगा। इन प्रशासनिक अपराधों पर प्रोटोकॉल अधिकारियों द्वारा तैयार किए जाते हैं कर प्राधिकरण
(रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के खंड 5, भाग 2, अनुच्छेद 28.3)।

जुर्माने से बचने के लिए, सभी रिपोर्टिंग और कर भुगतान की समयसीमा का अनुपालन करें।

सामान्य कराधान प्रणाली का उपयोग करने वाले संगठन 9 महीनों और वर्ष के परिणामों के आधार पर मासिक, त्रैमासिक रिपोर्ट प्रस्तुत करते हैं।

संघीय कर सेवा और निधियों को 2017 में कर रिपोर्टिंग

*यदि अवधि का अंतिम दिन रूसी संघ के कानून के अनुसार सप्ताहांत और (या) गैर-कार्य अवकाश के रूप में मान्यता प्राप्त दिन पर पड़ता है, तो अवधि का अंत इसके बाद अगला कार्य दिवस माना जाता है। .

संघीय कर सेवा और रोसस्टैट को 2017 में लेखांकन विवरण

**यदि अवधि का अंतिम दिन रूसी संघ के कानून के अनुसार सप्ताहांत और (या) गैर-कार्य अवकाश के रूप में मान्यता प्राप्त दिन पर पड़ता है, तो अवधि का अंत अगले कार्य दिवस के रूप में माना जाता है। यह।

2016 में सरलीकृत कर प्रणाली में एलएलसी रिपोर्ट जमा करने की समय सीमा

सरलीकृत कराधान प्रणाली का उपयोग करने वाली कंपनियां वैट रिटर्न जमा करती हैं यदि उनकी गतिविधियां रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 346.11 के अनुच्छेद 2 में निर्दिष्ट अपवादों की सूची में शामिल हैं। अन्य मामलों में, सरलीकृत कंपनी वैट रिटर्न जमा नहीं करती है।

सरलीकृत कराधान प्रणाली का उपयोग करने वाली कंपनियों को पेंशन फंड, सामाजिक बीमा कोष और संघीय कर सेवा को रिपोर्ट जमा करने से छूट नहीं है।

संघीय कर सेवा को 2-एनडीएफएल और 6-एनडीएफएल फॉर्म में कर्मचारियों और प्रमाणपत्रों की औसत संख्या के बारे में जानकारी जमा करनी होगी। सामाजिक बीमा कोष के साथ आपको 2016 के लिए फॉर्म 4-एफएसएस में रिपोर्ट करने की आवश्यकता है, और फिर 2017 में आपको संघीय कर सेवा को बीमा प्रीमियम की एकीकृत गणना प्रस्तुत करने की आवश्यकता है।

फॉर्म 2-एनडीएफएल, 6-एनडीएफएल, 4-एफएसएस, आरएसवी-1 में सरलीकरणकर्ताओं की रिपोर्टिंग सामान्य कराधान प्रणाली का उपयोग करने वाले संगठनों की रिपोर्टिंग से अलग नहीं है। हमने ऊपर रिपोर्टिंग प्रक्रिया के बारे में लिखा है; विवरण के लिए तालिका देखें।

इसके अलावा, सरलीकृत कर प्रणाली का उपयोग करने वाले संगठन को परिवहन और भूमि करों की रिपोर्ट करने और भुगतान करने की आवश्यकता होती है यदि इसकी बैलेंस शीट पर संपत्ति है जो कराधान के अधीन है।

सरलीकृत कराधान प्रणाली का उपयोग करने वाली कंपनी अपने वित्तीय विवरण उसी तरह प्रस्तुत करती है जैसे OSNO का उपयोग करने वाली कंपनी करती है।