Glavna lastnost denarja je, da obstaja. Osnovne lastnosti denarja

Predavanje 11. PRAVNE OSNOVE DENARNEGA OBTOKA

1. Koncept, znaki in funkcije denarja.

2. Pojem denarnega sistema in njegovi elementi.

3. Pravna ureditev gotovine denarni obtok.

4. Pravna podlaga za negotovinska plačila.

Pojem, znaki in funkcije denarja

Ker je denarni obtok predvsem gibanje denarja, se zdi logično obravnavati pojem, bistvo in funkcije denarja kot ekonomske in pravne kategorije.

Na določeni zgodovinski stopnji je razvoj blagovne menjave privedel do tega, da se je iz celotne množice drugih dobrin pojavilo določeno blago, ki mu je bila dodeljena družbena funkcija univerzalnega ekvivalenta.

Bistvo denarja kot univerzalnega ekvivalenta se kaže v tem, da se z njegovo pomočjo določi vrednost katerega koli izdelka in zagotovi zamenjava nekaterih dobrin za druge. Ker ima denar univerzalno neposredno zamenljivost za vse druge dobrine, postane samostojna ekonomska kategorija. V finančni in ekonomski literaturi prevladuje pogled na bistvo denarja kot univerzalnega ekvivalenta. Bistvo denarja se kaže v njegovih funkcijah, med katerimi izstopajo naslednje.

1. Denar kot merilo vrednosti - Denar se uporablja za oceno vrednosti vsega drugega blaga in storitev prek mehanizma za določanje cen. Cena je denarni izraz stroškov (vrednosti) izdelka, storitve, sredstva, pa tudi proizvodnega dejavnika (naravnih virov, virov, kapitala).

2. Denar kot menjalno sredstvo - denar deluje kot posrednik med prodajalcem in kupcem, med proizvajalcem del in storitev ter njihovim potrošnikom. Menjava blaga z uporabo denarja poteka po formuli: T-D-T. Denar je nenehno v procesu menjave in ji nenehno služi.

3. Denar kot plačilno sredstvo - pomeni, da se denar uporablja za obračune med poslovnimi subjekti za obveznosti, prispevke in druga plačila.

4. Denar kot sredstvo kopičenja in varčevanja - pomeni, da se denar spremeni v posebno sredstvo (premoženje), ki njegovemu lastniku daje možnost nakupa različnih dobrin v prihodnosti. Izraz »akumulacija« velja za podjetja in državo, »varčevanje« pa za gospodinjstva.

5. Funkcija svetovnega denarja je pomeni delovanje denarja v mednarodnem obtoku in zagotavljanje univerzalne enakovrednosti menjave.

Tudi denar je pravna kategorija. V pravnem smislu denar deluje kot predmet, ki je predmet civilnih pravnih razmerij in opravlja funkcijo splošne menjave. Razlikujemo lahko naslednje glavne javnopravne značilnosti denarja:

1) za denar je priznano le tisto, kar država priznava kot denar;

2) denar se proizvaja samo po vzorcih in opisih, ki jih strogo določi država, v specializiranih državnih podjetjih (kovnicah);

3) nominalno vrednost denarja poljubno določi država in je izražena v nacionalnih denarnih enotah;

4) denar morajo sprejeti vsi prebivalci države izdajateljice po nominalni vrednosti;

5) kršitev državnega monopola na proizvodnjo denarja za njegovo sprostitev v obtok vključuje uporabo kazenskih in upravnih ukrepov.

Glavna pravna značilnost denarja je, da mu država podeli poseben status edinega zakonitega plačilnega sredstva na celotnem ozemlju posamezne države.

Denar je specifičen izdelek, ki je univerzalni ekvivalent stroškom drugega blaga ali storitev. Po najpogostejši različici ruska beseda "denar" izvira iz turškega "tenge".

Pred pojavom denarja je obstajala menjava – neposredna nedenarna menjava blaga. Denar je nastal na prehodu iz samooskrbnega kmetijstva v proizvodnjo blaga. V različnih delih sveta so kot denar uporabljali različne stvari (blagovni denar): živino, krzna, živalske kože, bisere. Kasneje sta se zlato in srebro uporabljala kot denar, najprej v obliki palic, nato pa v obliki kovancev.

Postopoma so zlatniki in srebrniki kot denar izrinili drugo blago iz obtoka. To je posledica priročnosti njihovega shranjevanja, drobljenja in spajanja, relativno visokih stroškov z majhno težo in prostornino, kar je zelo priročno za zamenjavo.

Zahvaljujoč uporabi denarja je postalo mogoče enkraten proces medsebojne izmenjave blaga razdeliti na dva procesa, ki se izvajata v različnih obdobjih: prvi je sestavljen iz prodaje lastnega blaga, drugi pa iz pridobivanja želenega blaga ob drugem času. in na drugem mestu.

Delovanje denarja dobi lastnosti samostojnega procesa. Proizvajalci blaga lahko zadržijo denar, prejet od prodaje svojega blaga, dokler ne kupijo želenega izdelka. Od tod so nastali denarni prihranki, ki so jih lahko uporabili tako za nakup blaga kot za posojanje denarja in odplačilo dolgov.

Zaradi takih procesov je pretok denarja dobil samostojen pomen in se ločil od pretoka blaga. Delovanje denarja je dobilo še večjo samostojnost v povezavi z zamenjavo polnopravnega denarja, ki ima svojo vrednost, z bankovci, pa tudi s kasnejšo odpravo fiksne zlate vsebnosti denarne enote. Hkrati je v obtoku začel delovati denar, ki ni imel svoje vrednosti, kar je omogočilo izdajo bankovcev v skladu s potrebami po obtoku, ne glede na prisotnost zlate podloge.

VRSTE DENARJA

Obstaja izjemno veliko vrst denarja. Vsaka vrsta denarja ima podvrste, ki združujejo svoje različne oblike. Razlikujejo se po vrsti denarnega materiala, po načinih obtoka, po uporabi in obračunu denarne mase ter po možnostih pretvorbe ene vrste v drugo. Zgodovinsko gledano pa obstajajo štiri glavne vrste denarja: blagovni, zavarovani, fiat in kreditni.

Blagovni denar(naravni, snovni, stvarni, stvarni) so izdelki, ki imajo samostojno vrednost in uporabnost. Vključujejo vse vrste blaga, ki so v začetnih fazah razvoja blagovnega prometa delovale kot ekvivalenti (živina, žito, krzno itd.), Pa tudi kovinski denar - bakreni, bronasti, srebrni, zlati kovanci polne teže.

Zagotovljen denar(menjava, zastopnik) se lahko na vpogled zamenja za fiksen znesek določenega izdelka ali blaga, na primer zlata ali srebra. Pravzaprav je zavarovani denar predstavnik blagovnega denarja.

Fiat denar(simbolično, papirnato, dekretirano, neresnično) nima samostojne vrednosti ali pa je nesorazmerna z nominalno vrednostjo. Nimajo vrednosti, lahko pa opravljajo funkcije denarja, saj jih država sprejema kot plačilo davkov in jih razglasi za zakonito plačilno sredstvo na svojem ozemlju. Danes so glavna oblika fiat denarja bankovci in negotovinski denar na bančnem računu.

Kreditni denar- to so terjatve v prihodnosti do fizičnih ali pravnih oseb, posebej oblikovan dolg, običajno v obliki prenosljivega vrednostnega papirja, s katerim je mogoče kupiti blago (storitev) ali plačati lastne dolgove. Plačilo takih dolgov se običajno izvede v določenem roku.

Obstajajo tudi takšne vrste denarja, kot so polni in pomanjkljivi; gotovinsko in negotovinsko.

Poln denar imajo vrednost blaga, ki jim omogoča oblikovanje njihove kupne moči. Kupna moč pa je primerna notranji vrednosti denarja, ki jo določajo pogoji njegove reprodukcije. Polnopravni denar je razdeljen na blago in kovino.

Slab denar nimajo vrednosti blaga in so lahko zavarovani ali nezavarovani; listina in denarni nadomestki (odvisno od zakonodajnega okvira za obtok bankovcev). Denar z napako, podprt z blagom ali valutnimi kovinami, velja za predstavnike polnega denarja in ima reprezentativno vrednost, ker nima notranje vrednosti. Reprezentativna vrednost je merilo nakupne vrednosti, ki jo ima pokvarjen zavarovan denar kot rezultat zamenjave za polno vrednost. Ker fiat denar nima zavarovanja, ni zamenljiv za zlato ali valutne kovine in je denar zaradi splošne prepoznavnosti in zaupanja poslovnih subjektov vanj.

Hartal - vrste manjvrednega denarja, katerih obtok ima zakonodajno podlago, priznava in podpira država.

Gotovina– to so tisti, ki so v rokah prebivalstva in služijo prometu trgovine na drobno ter osebnemu plačilnemu in poravnalnemu prometu. Gotovina je torej kovinski in papirnati denar, ki se prenaša iz rok v roke v naravi.

Negotovinski denar- To je glavnina sredstev na bančnih računih. Imenujejo se tudi depozitni ali brezgotovinski kreditni denar.

Oblika denarja je zunanji izraz (utelešenje) določene vrste denarja, ki se razlikuje po funkcijah, ki jih opravlja. Obstajajo naslednje oblike denarja: kovinski, papirni, kreditni, računi, bankovci, depoziti, čeki, negotovinski, elektronski.

KOVINSKI DENAR

Iz številnih vrst blagovnega denarja so nastale plemenite kovine, ki so postopoma postale univerzalna oblika denarja. Sčasoma se niso pokvarili in so jih zlahka razdelili na dele. Te kovine so bile drage in sorazmerno razširjene (najdemo jih v skoraj vseh regijah planeta, vendar v nizkih koncentracijah).

Približno konec 7. stoletja pr. e. V Lidiji (Mala Azija) so izumili kovance - okrogle ingote plemenitih kovin, katerih standarde je zagotavljalo državno kovanje. Kovanci so hitro postali univerzalno menjalno sredstvo za večino civilizacij starega sveta. Ker so imeli zlatniki in srebrniki svojo vrednost, so jih lahko uporabljali v vseh državah, kjer je bil v uporabi kovinski denar. Vendar si je vsaka država prizadevala kovati svoj kovanec in s tem dokazati svojo suverenost.

Kovinski denar je pravi denar, tj. njihova nominalna vrednost ustreza dejanski vrednosti oziroma vrednosti kovine, iz katere so izdelani.

PAPIRNI DENAR

V zgodovini se je papirnati denar pojavil kot nadomestek za zlate kovance v obtoku. V začetni fazi jih je država izdala skupaj z zlatniki in jih z namenom uvedbe zamenjala zanje. Posebnost papirnati denar je, da jim je država prikrajšana za neodvisno vrednost. Papirni denar opravlja samo dve funkciji, je sredstvo obtoka in sredstvo plačila. Država, ki se nenehno sooča s pomanjkanjem finančnih sredstev, praviloma povečuje izdajo papirnatega denarja, ne da bi upoštevala blagovni promet in plačilni promet. Zaradi odsotnosti menjave zlata niso primerni za opravljanje funkcije zaklada in njihov presežek ne more sam zapustiti obtoka.

KREDITNI DENAR

Kreditni denar nastane z razvojem blagovne proizvodnje, ko se nakupi in prodaje izvajajo na obroke (na kredit). Njihov pojav je povezan s funkcijo denarja kot plačilnega sredstva, kjer delujejo kot obveznost, ki jo je treba pravočasno odplačati.

Značilnost kreditnega denarja je, da je njegova sprostitev v obtok povezana z dejanskimi potrebami obtoka. Posojilo se izda proti zavarovanju, ki je določena vrsta zalog, vračilo posojila pa se pojavi, ko se stanje dragocenosti zmanjša. Zahvaljujoč temu je mogoče povezati obseg plačilnih sredstev, zagotovljenih posojilojemalcem, z dejansko potrebo po denarnem prometu.

Kreditni denar nima lastne vrednosti, je simbolni izraz vrednosti, ki jo vsebuje enakovreden proizvod. Običajno jih sprostijo v obtok banke pri opravljanju kreditnih poslov. Kreditni denar je šel skozi naslednjo razvojno pot: menica, akceptirana menica, bankovec, ček, elektronski denar, kreditne kartice.

Menica

Menica je prva vrsta kreditnega denarja, ki je nastala kot posledica trgovanja z obročnim odplačevanjem. Zadolžnica je pisna brezpogojna obveznost dolžnika plačati določen znesek ob vnaprej določenem času in na določenem kraju. Razlikujemo med menico, ki jo izda dolžnik, in menico (menico), ki jo izda upnik in jo pošlje dolžniku v podpis ter vrne upniku.

Trenutno obstajajo tudi zakladne menice, ki jih izda država za pokrivanje proračunskega primanjkljaja in denarne vrzeli, prijateljske menice, ki jih ena oseba izda drugi zaradi obračunavanja v banki, bronaste menice, ki nimajo blaga. pokrov. Garancija plačila računa se poveča z akceptom (soglasjem) s strani banke - to je akceptirani račun.

Značilnosti računa so:
abstraktnost - na menici ni navedena vrsta posla;
neizpodbitnost - obvezno plačilo dolga do sprejetja prisilnih ukrepov po pripravi protestnega dejanja;
prenosljivost - prenos menice kot plačilnega sredstva na druge osebe z indosamentom na hrbtni strani (žiro ali indosament), ki ustvarja možnost medsebojnega pobotanja meničnih obveznosti;
menica služi samo trgovini na debelo, pri kateri se ostanek medsebojnih terjatev poplača v gotovini;
Pri prometu z računi sodeluje omejeno število oseb.

bankovec

Bankovec je kreditni denar, ki ga izda centralna (izdajateljska) banka države. Na začetku je imel bankovec dvojno zavarovanje: komercialno garancijo, saj je bil izdan na podlagi komercialnih menic, povezanih s trgovinskim prometom, in zlato garancijo, ki je zagotavljala njegovo zamenjavo za zlato. Takšni bankovci so bili imenovani klasični in so imeli visoko stabilnost in zanesljivost.

Bankovec se razlikuje od menice:
1. Po zapadlosti - menica je kratkoročna dolžniška obveznost (3-6 mesecev), bankovec je trajna dolžniška obveznost.
2. Z garancijo - bankovec izda v obtok samostojni podjetnik posameznik in ima individualno garancijo, bankovec izda centralna banka in ima državno garancijo.

Klasični bankovec (tj. zamenljiv za kovino) se razlikuje od papirnatega denarja:
1. Po izvoru - papirnati denar je nastal iz funkcije denarja kot sredstva obtoka, bankovec - iz funkcije denarja kot plačilnega sredstva.
2. Glede na način izdaje - papirni denar izdaja v obtok Ministrstvo za finance, bankovce - centralna banka.
3. Z odplačilom - klasični bankovci se po preteku roka menice, po kateri so bili izdani, vrnejo centralni banki, papirni denar se ne vrača.
4. Po zamenljivosti - klasični bankovec je bil ob vrnitvi v banko zamenjan za zlati ali srebrni papirnati denar;

Trenutno prihajajo bankovci v obtok z bančnim kreditiranjem države, bančnim kreditiranjem gospodarstva prek komercialnih bank in menjavo tuje valute za bankovce določene države.

Sodobni bankovci niso zamenljivi za zlato in niso vedno zavarovani z blagom. Trenutno centralne banke držav izdajajo bankovce s strogo določenimi apoeni. V bistvu so nacionalni denar po vsej državi.

Depozitni denar

To so številčni vnosi na bančne račune strank. Pojavijo se, ko lastnik predloži plovilo na svoj bančni račun. Banka namesto plačila z bankovci za račun odpre račun, s katerega se izvede plačilo v breme le-teh.

Depozitni denar lahko opravlja kumulativno funkcijo zahvaljujoč obresti, prejetim pri prenosu sredstev za začasno uporabo v banko. Služijo kot merilo vrednosti, ne morejo pa služiti kot prometno sredstvo.

Depozit ima tako kot menica dvojno naravo. Na eni strani je denarni kapital, na drugi strani pa je plačilno sredstvo. Razrešitev protislovja depozita med funkcijo kapitala (varčevanje) in plačilno funkcijo je bila izvedena z delitvijo depozita na tekoči račun in hranilno vezano vlogo.

Čeki

Preverite – denarni dokument, ki vsebuje nalog imetnika računa pri kreditni instituciji, da imetniku čeka plača določen znesek. Obstajajo naslednje vrste pregledov;
1. Personalizirano - izdano določeni osebi brez pravice do prenosa.
2. Varanti - sestavljeni za določeno osebo, vendar s pravico do prenosa na drugo osebo z indosamentom.
3. Prinosniški - za katerega se določeni znesek plača prinosniku čeka.
4. Poravnava - uporablja se samo za negotovinska plačila.
5. Akceptno - za katero banka izda akcept oziroma soglasje za plačilo določenega zneska.

Bistvo čeka je, da služi kot sredstvo za dvig gotovine pri banki, deluje kot sredstvo obtoka in plačila ter je tudi instrument negotovinskega plačila.

Negotovinski denar

IN razvite države V tržnem gospodarstvu je večina obtočnega medija brezgotovinskega. Negotovinski denar - vpisi na račune pri centralni banki in njenih podružnicah ter depoziti v poslovnih bankah.

Negotovinski denar v bistvu ni plačilno sredstvo, vendar se lahko v vsakem trenutku spremeni v gotovino, za katero jamčijo kreditne institucije. V praksi delujejo enako kot gotovina in imajo celo nekaj prednosti pred njo.

Elektronski denar

Konec 20. stoletja je zaznamoval prehod na novo vrsto denarja - "elektronski". To je postalo mogoče zaradi množične proizvodnje računalnikov, ki je omogočila prehod na elektronska plačila.

Elektronski denar je na splošno opredeljen kot elektronsko shranjevanje denarne vrednosti z uporabo tehnične naprave, ki se lahko široko uporablja za plačila ne samo izdajatelju, temveč tudi drugim podjetjem, ki ne zahteva obvezne uporabe bančnih računov za transakcije, ampak deluje kot predplačniški instrument na prinosnika.

Elektronski denar so denarne obveznosti izdajatelja v elektronski obliki, ki so na elektronskem mediju, s katerim razpolaga uporabnik.

V jedru elektronski denar je običajni depozitni obtok, ki temelji na začetnem depozitu osebe, ki plača določen znesek kreditnega denarja.

Prav tako je treba razlikovati med elektronskim fiat denarjem in elektronskim nefiat denarjem. Fiat valuta je nujno izražena v eni od državnih valut in je vrsta denarne enote plačilnega sistema ene od držav. Državni zakoni obvezujejo vse državljane, da sprejmejo fiat denar za plačilo. Non-fiat - so elektronske enote vrednosti nedržavnih plačilnih sistemov. V skladu s tem se izdaja, obtok in odkup (zamenjava za fiat denar) elektronskega nefiat denarja odvijajo v skladu s pravili nedržavnih plačilnih sistemov.

Elektronski denar postopoma nadomešča čeke in jih zamenjuje kreditne kartice- plačilno sredstvo, ki nadomešča gotovino, ter sredstvo za pridobivanje kratkoročnih posojil pri bankah.

FUNKCIJE DENARJA

Bistvo denarja kot ekonomske kategorije se kaže v njegovih funkcijah, ki izražajo notranjo osnovo vsebine denarja. Enotnost funkcij ustvarja idejo o denarju kot posebnem, specifičnem proizvodu, ki kot nujen element sodeluje v procesu reprodukcije družbe. Denar lahko opravlja svoje funkcije le s sodelovanjem ljudi. Ljudje so tisti, ki lahko z zmožnostmi denarja določajo cene dobrin in jih uporabljajo kot prihranke. V razvitih komercialno kmetovanje denar opravlja naslednje funkcije: merila vrednosti, obtočno sredstvo, plačilno sredstvo, skladiščno sredstvo in svetovni denar.

Funkcija merila vrednosti je oceniti stroške blaga in storitev. Stroški izdelka, izraženi v denarju, se imenujejo njegova cena. Na trgu lahko cene od vrednosti odstopajo navzgor ali navzdol (odvisno od razmerja med ponudbo in povpraševanjem). Denar se uporablja tudi pri evidentiranju vrednosti ekonomskega parametra ali evidentiranju obveznosti.

Funkcija denarja kot menjalnega sredstva se uporablja kot posrednik pri dejanjih nakupa in prodaje blaga. Za to funkcijo je izjemno pomembna enostavnost in hitrost zamenjave denarja za kateri koli drug produkt (kazalnik likvidnosti).

Funkcija denarja kot plačilnega sredstva se je pojavila v povezavi z razvojem kreditnih odnosov, torej z možnostjo odloga plačila. Denar opravlja to funkcijo pri dajanju in odplačevanju denarnih posojil, v denarnih odnosih s finančnimi organi, tudi pri odplačevanju zaostalih plač itd.

Funkcijo hranilca vrednosti opravlja denar, ki ni neposredno udeležen v obtoku. Denar kot hranilec vrednosti omogoča prenos kupne moči iz sedanjosti v prihodnost. Vendar je treba upoštevati, da je kupna moč denarja odvisna od inflacije. Da bi preprečili amortizacijo denarja, ga na splošno kopičijo v obliki zlata, tuje valute, nepremičnin in vrednostnih papirjev.

Funkcija svetovnega denarja se kaže v odnosih med gospodarskimi subjekti: državami, pravnimi osebami in posamezniki, ki se nahajajo v različnih državah. Vse do 20. stoletja so vlogo svetovnega denarja igrale plemenite kovine (predvsem zlato v obliki kovancev ali palic), včasih pa tudi dragi kamni. Dandanes to vlogo običajno opravljajo nekatere nacionalne valute - ameriški dolar, funt šterling, evro in jen, čeprav lahko gospodarski subjekti v mednarodnih transakcijah uporabljajo tudi druge valute.

V sodobnem tržnem gospodarstvu so se funkcije denarja spremenile. Blagovno-denarni odnosi so pridobili univerzalni in globalni značaj. Tako so danes brez izjeme vse dobrine, storitve, naravni in intelektualni viri ter delo in sposobnosti ljudi vrednoteni denarno.

Denar je človeštvu znan že od antičnih časov., vendar je bila potreba po njih v subsistenčnem gospodarstvu epizodne narave, saj so se menjavali le naključno preostali presežki. Menjava blaga je potekala po formuli: T-T. Razvoj produktivnih sil in proizvodnih odnosov je povzročil družbeno delitev dela in ustvaril pogoje za nastanek presežnega proizvoda in s tem potrebo po menjavi. Vsa materialna sredstva, proizvedena v družbi, so prevzela obliko dobrin, kar je zahtevalo merjenje stroškov dela, utelešenih v njih. Ta meritev je bila narejena s primerjavo vrednosti določenega blaga z vrednostjo posebnega blaga, ki se uporablja kot univerzalni ekvivalent - denarja.

denar - izdelek, ki je univerzalni ekvivalent vrednosti drugih dobrin. S pojavom denarja se je blagovna menjava začela odvijati po formuli: T-D-T, tj. izdelek se zamenja za določen znesek denarja, nato pa se z izkupičkom kupi drug izdelek. Blagovni svet je bil razdeljen na blagovni del in posebno blago, ki je igralo vlogo univerzalnega ekvivalenta - denar.

Kot denar izvajali v različnih zgodovinskih obdobjih in v različnih državah razno blago, nato pa plemenite kovine, ki so se kasneje izkazale za najprimernejše za opravljanje te vloge. Vpletenost plemenitih kovin pri izpolnjevanju vloge denarja je povezana z lastnostmi, kot so deljivost, homogenost, ohranitev.

Ekonomska literatura opredeljuje naslednje stopnje v razvoju denarja:

1. stopnja - pojav denarja z naključnim blagom, ki opravlja svoje funkcije;

2. stopnja - dodelitev univerzalnega ekvivalenta zlatu.

3. stopnja - prehod na papirni ali kreditni denar;

Faza 4 - postopno izrivanje gotovine iz obtoka.

1. stopnja inherentno samooskrbno kmetovanje, ko so se proizvodi proizvajali za lastno porabo, presežek pa se je največkrat slučajno uporabljal za menjavo za izdelke drugih proizvajalcev. Razvoj proizvodnje različnih dobrin je zahteval upoštevanje enakovrednosti njihove vrednosti in prispeval k temu, da se je med splošno raznolikostjo identificiral določen splošni ekvivalent v obliki dobrin, ki so imele visoko likvidnost in s tem sposobnost izvajanja. Takšno blago je vključevalo živino, krzno, drage kamne in kovine.

2. stopnja - poudarjanje zlata kot univerzalnega ekvivalenta, ki je imel v tistem času lastnosti, kot so redkost, enotnost, deljivost, rok trajanja, visoki stroški in razpoložljivost zadostne količine.

3. stopnja - prehod na papirnati denar, ki je bil povezan z nesposobnostjo denarja iz plemenitih kovin, da se odzove na trenutne gospodarske razmere. Za udobje plačevanja blaga se je začelo uporabljati menica, ki je brezpogojna pisna obveznost dolžnika, da bo v določenem roku plačal na njej naveden znesek. Za fleksibilnost obtoka menic so bili uvedeni bankovci, katerih izdajo je izvedla centralna banka s ponovnim diskontiranjem bankovcev.

4. stopnja - se danes še naprej razvija, katerega cilj je postopno izrinjanje gotovine iz obtoka. Gibanje denarja na računih poteka z uporabo čeki, ki so vrsta menice, ki vsebuje brezpogojno naročilo trasanta kreditni instituciji, da imetniku čeka plača znesek, ki je v njej naveden.

V 60-ih letih XX stoletja se pojavi nov videz elektronska naprava za obdelavo čekov - elektronski denar. to elektronski sistem, ki deluje s prenosom elektronskih signalov in omogoča izvajanje kreditnih in plačilnih transakcij brez uporabe papirnih medijev.

Zmanjšana potreba v gotovini bankovcev je povezan s pojavom posebnih plačilno sredstvo v obliki plastična kartica z nanešenim magnetnim trakom ali vgrajenim čipom s podatki o bančnem računu stranke.

Bistvo denarja se izraža v enotnosti treh lastnosti:

V obliki splošne neposredne zamenljivosti – denar se lahko zamenja za drugo blago;

V obliki samostojne menjalne vrednosti je denar mogoče zamenjati za blago po simbolno nominalni vrednosti, ki ne ustreza njihovi realni vrednosti;

Denar v obliki materializacije družbeno potrebnega delovnega časa meri stroške dela, utelešene v blagu.

2. Funkcije denarja

Bistvo denarja ki se kažejo v funkcijah, ki jih opravljajo. Enotnost funkcij ustvarja idejo o denarju kot posebnem, specifičnem proizvodu, ki kot nujen element sodeluje v procesu reprodukcije družbe.

Merilo vrednosti - v tej funkciji se denar v obtoku imenuje utežna količina denarja; meri vrednost vseh dobrin kot istoimenskih količin, ki so kvalitativno enake in količinsko primerljive, saj vse blago kot vrednosti predstavljajo upredmeteno delo in stroške delovnega časa; . V denarju izražena vrednost je cena, ki je izražena v določeni količini denarnega blaga – zlata.

Količina zlata se meri z njegovo težo, določena teža zlata pa je vzeta kot merska enota njegove mase, to enoto določi država kot denarno enoto in se imenuje cenovna lestvica. Tako so vse cene blaga izražene v določenem številu denarnih enot ali v določenem številu utežnih enot zlata.

Za cenovno primerjavo blago različnih cen je treba zmanjšati na isto lestvico. Lestvica cen kovin je v določeni državi sprejeta kot denarna enota in služi za merjenje cene vseh drugih dobrin.

Med denarjem Med denarjem kot merilom vrednosti in denarjem kot cenovno lestvico obstajajo pomembne razlike. Denar kot merilo vrednosti se nanaša na vse druge dobrine, nastaja spontano in se spreminja glede na količino družbenega dela, porabljenega za proizvodnjo denarnega blaga. Denar kot cenovno lestvico določa država in deluje kot fiksna utežna količina kovine, ki se spreminja z vrednostjo tega izdelka.

funkcijasredstev plačilo se kaže pri servisiranju plačil izven obsega trgovskega prometa, pri dajanju in odplačevanju gotovinskih posojil, pri poplačilu zaostalih plač, plačilu davkov, socialnih pomoči in obresti na posojila.

Kotsredstev pritožbe denar služi verigi nenehnih pretvorb blaga v denar in denarja v blago (T-M-T), ki je posrednik pri nakupu in prodaji, pa tudi sredstvo nadzora s strani kupca nad proizvodnjo blaga, odpravlja neravnovesja med ponudbo. in povpraševanje.

kako hranilec vrednosti Po prodaji blaga in storitev se denar začasno umakne iz obtoka in kopiči za prihodnje nakupe. Varčevanje za kratek čas se izvaja v obliki odprtja depozitnih računov v kreditnih institucijah. Dolgoročno varčevanje – v obliki naložb v državne vrednostne papirje, nepremičnine, nakit, plemenite kovine.

Svetovni denar- to je denar v sistemu mednarodnih ekonomskih odnosov. Njihov nastanek sta pospešila poglabljanje mednarodne delitve dela in oblikovanje svetovnega finančnega trga. Zlato deluje kot svetovni denar kot končno plačilno sredstvo v primerih oblikovanja pasivne bilance plačilne bilance, pa tudi kot dopolnitev valutnih rezerv za tekoča mednarodna plačila. Poleg zlata se kot svetovni denar uporablja prosto zamenljiva valuta mednarodna obračunska enota SDR.

Svetovni denar ima tri namene: univerzalno plačilno sredstvo; univerzalno sredstvo nakupa in materializacije družbenega bogastva. Denar nastopa kot mednarodno plačilno sredstvo pri poravnavah na mednarodnih bilancah (plačilna bilanca). Kot mednarodno nakupno sredstvo se denar uporablja za neposredno nakupovanje blaga v tujini in plačilo z gotovino. Kot materializacija javnega bogastva so sredstvo za prenos nacionalnega bogastva iz ene države v drugo s pobiranjem odškodnin ali dajanjem posojil.

3. Vrste denarja.

Glede na to, ali ima denar realno vrednost, ga delimo na:

· pravi denar, ki ima resnično vrednost;

· vrednostna znamenja, ki nimajo prave vrednosti.

TO pravi denar vključujejo:

1) polnopravni kovanec - srebrnik ali zlatnik, katerega nominalna vrednost ustreza vrednosti zlata, ki ga vsebuje;

2) bankovci, zamenljivi za zlato, so bankovci, ki so jih izdale velike komercialne banke, odvisno od razpoložljivosti zlatih palic. Po 1. zahtevi je bilo treba bankovce zamenjati za zlato.

TO znamenja vrednosti vključujejo:

1) drobižni kovanec je majhen kovinski kovanec, katerega nominalna vrednost ne ustreza vrednosti kovine, ki jo vsebuje.

2) papirni denar je denar, ki ga izda državna blagajna na zahtevo ruske vlade za kritje proračunskih stroškov. Njihovo sproščanje ni odvisno od potreb trgovinskega prometa in zato vodi v inflacijo. Ta denar ni z ničemer podprt in ni mehanizma, kako bi ga umaknili iz obtoka. Zato se stalno znižujejo, še posebej, ker upada zaupanje v vlado. Papirni denar je v obliki zakladnih zapisov.

3) kreditni denar - izda ga v obtok centralna banka, ko posoja vladi in poslovne banke. Ko je posojilo odplačano, se ustrezni znesek umakne iz obtoka, tj. Obstaja mehanizem za dvig kreditnega denarja. Posojilni denar je zavarovan, ker Pri izdaji posojila centralna banka zahteva zavarovanje. Kreditni denar ima obliko bankovcev, če obstajajo v gotovini. Lahko obstajajo v negotovinski obliki.

Glede na to, ali ima denar vidno obliko, ga delimo na gotovinski in negotovinski denar.

Gotovina je denar, ki ima vidno obliko.

Negotovinski denar- to je denar, ki nima vidne oblike in obstaja v obliki knjižb na bančnih računih.

Negotovinski denar Običajno je razvrščanje glede na njihovo stopnjo likvidnost. Pod likvidnost se nanaša na sposobnost denarja za hitro izvajanje plačil.

1) Najbolj likvidna je gotovina, vendar je tudi najbolj nedonosna vrsta sredstev, ki ne ustvarja dohodka.

2) Depoziti na zahtevo - to so stanja na transakcijskih, tekočih in drugih računih strank, ki jih je mogoče dvigniti na zahtevo.

3) Depoziti z ročnostjo do 1 leta - vezane vloge z obdobjem 2, 5, 9 mesecev.

4) Depoziti za obdobje več kot 1 leto - sredstva, ki niso namenjena uporabi v tekočem prometu; bodo uporabljena v prihodnjem prometu.

4. Oblike izdaje denarja. Vpliv denarne emisije na inflacijo cen

Inflacija - prevedeno iz latinščine "inflacija" pomeni "inflacija" in je povezana s čezmernim sproščanjem nezavarovanega papirnatega denarja v obtok.

Najprej se je pojavila inflacija zaradi ukinitve zlatokovnega standarda. V tem obdobju so bili ustvarjeni pogoji za stalno in strmo rast cen ter povečevanje proračunskih izdatkov zaradi deficitarnega financiranja, kar je prispevalo k depreciaciji denarja.

Sodobna inflacija povezana ne le z depreciacijo denarja zaradi naraščajočih cen, temveč tudi s kritičnim stanjem gospodarstva kot celote. Glavni vzrok inflacije je kršitev razmerij med različnimi sferami gospodarstva: akumulacija in potrošnja, ponudba in povpraševanje, državni dohodki in izdatki, viri posojilnega kapitala in njihova uporaba, količina in ponudba denarja v obtoku ter potrebe gospodarstva. za denar.

Sodobna inflacija se rodi v samem reprodukcijskem procesu, vendar se njegova konkretna manifestacija nahaja v denarni sferi. V tem primeru se inflacija, ki nastane zaradi denarnih dejavnikov, imenuje inflacija povpraševanja, in ne denarna inflacija - stroškovna inflacija.

TO inflacija povpraševanja lahko povzroči povečanje vojaških izdatkov, primanjkljaj državnega proračuna in povečanje domačega dolga, vprašanje nacionalne valute, ki presega potrebe trgovinskega prometa. TO stroškovno inflacijo- zmanjšanje rasti produktivnosti dela in padec proizvodnje, energetska kriza, povezana z močnim dvigom cen nafte, rast cen in plač s počasno rastjo produktivnosti dela.

Glavne oblike stabilizacija denarnega obtoka, povezana z inflacijskimi procesi, so denarne reforme in protiinflacijske politike.

Reforma valute- To popolna ali delna preobrazba denarnega sistema, ki jo izvaja država, da bi stabilizirala denarni obtok.

Kot orodje denarne reforme lahko država uporabi nulfikacijo, restavracijo, devalvacijo, denominacijo in šok terapijo.

Razveljavitev - razglasitev amortiziranih bankovcev s strani države za neveljavne.

Denominacija - razširitev cenovne lestvice s "prečrtanjem ničel" na bankovcih.

Obnova - to je obnovitev prejšnje vsebnosti zlata v denarni enoti.

Metode šok terapije - so se pogosto uporabljale v mednarodni praksi med prehodom iz državnega v tržno gospodarstvo. Med "šok terapijo" se uporabljajo tako ostri ukrepi, kot so zamrznitev plač, zmanjšanje proizvodnje, povečanje brezposelnosti itd.

Protiinflacijski politika - To je niz ukrepov za državno regulacijo gospodarstva za boj proti inflaciji.

Deflacijski politika- to so metode omejevanja povpraševanja po denarju z denarnimi in davčnimi mehanizmi z zmanjševanjem državne porabe, zvišanjem obrestne mere za posojila in omejevanjem ponudbe denarja. Ta politika povzroča upočasnitev gospodarske rasti in celo krizne pojave.

2. DENARNI OBTOK IN DENARNI SISTEM

1. Koncept denarnega obtoka. Gotovina in negotovinski promet

Obtok denarja - to je gibanje denarja, ko opravljajo svoje funkcije v gotovini in negotovinski obliki, služijo prodaji blaga, pa tudi neblagovna plačila in poravnave v gospodarstvu.

Gotovinski promet predstavlja skupek plačil za določeno časovno obdobje in odraža njihovo gibanje kot sredstvo obtoka in plačilno sredstvo.

Obseg uporabe gotovine je povezan predvsem z dohodki in izdatki prebivalstva:

· obračuni med prebivalstvom in podjetji trgovina na drobno in catering;

· nagrajevanje s strani podjetij;

· polaganje denarja prebivalstva v depozite in prejemanje iz depozitov;

· izplačilo pokojnin, nadomestil, štipendij, zavarovalnin;

· plačilo vrednostnih papirjev in izplačilo dohodkov iz njih;

· plačila komunalnih in stanovanjskih storitev;

· plačevanje davkov v proračun s strani prebivalstva.

Negotovinski promet služi poravnavam med:

· pravne osebe različnih lastninskih oblik;

· pravnim in fizičnim osebam za izplačilo plač, dohodkov iz depozitov, vrednostnih papirjev in dajanja posojil;

· pravne osebe in posamezniki ter izvršni organi vseh ravni za plačilo plačil v proračun in zunajproračunske sklade ter pri prejemanju sredstev iz proračuna;

· banke in razne finančne ustanove ter prebivalstvo.

to. denar ves čas prehajajo iz ene sfere v drugo: gotovina ob pologu na račune pri kreditnih institucijah postane negotovinska, ob dvigu z računa pa spet postane gotovina.

Napovedovanje gotovinski promet se izvaja na podlagi napovedi gotovinskega prometa, ki odraža obseg in vire prejemkov vse gotovine v blagajnah bank in izdaje organizacijam, institucijam in posameznikom, ob upoštevanju rezultata emisije ali dviga denarja iz obtok. Postopek poteka v fazah:

1. stopnja: vključuje pripravo napovednih izračunov kreditnih institucij o pričakovanih prejemkih gotovine na blagajnah in njihovo izdajo na podlagi časovnih vrst in "Poročila o gotovinskih prometih institucij Banke Rusije" ali na podlagi osnovnih vlog, prejetih od servisiranih podjetij. Napoved se pripravi četrtletno, porazdeli po mesecih in pošlje na korespondenčni račun pri Banki Rusije dva tedna pred napovedanim četrtletjem.

2. stopnja: Po prejemu napovedi Centralna banka Ruske federacije četrtletno z razdelitvijo po mesecih pripravi napovedi gotovinskega prometa po prihodkih, odhodkih in rezultatu emisij za oskrbovane kreditne institucije na podlagi analize prometa gotovine, ki prehaja skozi njihovo gotovino. mize in teden dni pred začetkom četrtletja pošlje teritorialnim uradom Banke Rusije za poravnavo, katere blagajne jih uporabljajo pri pripravi vlog za okrepitev delovne blagajne.

Izračuni napovedi emisij denar se upošteva pri razvoju ukrepov za organizacijo gotovinskega obtoka v državi.

Tabela 2.1

Napoved gotovinskega prometa

Negotovinski promet predstavlja pomemben del denarnega prometa v državi, kar prispeva k koncentraciji denarnih sredstev v bankah.

Pomen negotovinskega plačila je, da se z njihovo ekspanzijo bistveno zmanjša količina gotovine, ki je potrebna za obtok, s tem pa se zmanjšajo stroški obtoka v obliki stroškov proizvodnje, transporta, hrambe in uničenja denarja.

Negotovinski promet je običajno razdeljen na dve vrsti:

Blagovni promet - plačilo blaga s strani fizičnih in pravnih oseb;

Neblagovni promet - plačila v procesu oblikovanja in distribucije nacionalnega dohodka, posojila, zavarovanja, pa tudi v obliki drugih plačil neblagovne narave.

Sodobni brezgotovinski promet v Ruski federaciji je organiziran v skladu z več osnovnimi načeli:

1. Podjetja vseh oblik lastništva morajo svoja sredstva hraniti na bančnih računih. Poslovne blagajne smejo hraniti le manjše količine gotovine v okviru limita.

2. Večji del negotovinskih plačil naj bo prek banke.

3. Zahtevek za plačilo je treba vložiti pred ali po odpremi.

4. Plačilo bančne stranke za prejeto blago in storitve se izvede samo s soglasjem pravne ali fizične osebe, ki ji je storitev opravljena.

5. Oblike negotovinskega plačila, ki jih dovoljujejo predpisi Centralne banke Ruske federacije, izbere podjetje po lastni presoji.

Skladnost s temi načeli vam omogoča, da ohranite zakonitost denarnega prometa.

Izvajajo se brezgotovinska plačila na podlagi poravnalnih dokumentov, ki jih je določila Centralna banka Ruske federacije, in v skladu s pravili ustreznega pretoka dokumentov. Glavne vrste plačilnih dokumentov v Ruski federaciji pri negotovinskih plačilih so: plačilni nalogi, zahtevki za plačilo, čeki, akreditivi, nalogi za inkaso, plastične kartice itd.

Plačilni nalog - poravnalni dokument, ki vsebuje nalog plačnika banki, ki mu služi, da nakaže sredstva z njegovega računa na račun prejemnika sredstev. Pri negotovinskih plačilnih nalogih ima pobudo za plačilo plačnik.

Zahtevek za plačilo - poravnalni dokument, ki ga prejemnik sredstev predloži v izterjavo banki, ki mu služi, t.j. ki vsebuje zahtevo, da mora plačnik plačati določen znesek prek banke. Pri organizaciji poravnav s plačilnimi zahtevami ima pobudo za plačilo prejemnik sredstev in ne plačnik, kot pri plačilnem nalogu.

Nalog za zbirko - poravnalni dokument, ki ga sestavi banka ali podjetje, ko dobi pravico do neizpodbitnega odpisa sredstev.

Plačilni nalog, se zahtevek za plačilo in nalog za izterjavo v finančni teoriji tradicionalno združujeta z enim izrazom "nalogi za odobritev". Vsi ti dokumenti niso predmet pogajanj, tj. njihova dodelitev tretji osebi ni predvidena.

akreditiv - pogojna denarna obveznost banke, ki jo izda v imenu stranke (plačnika) v korist nasprotne stranke po pogodbi (prejemnika).

Otvoritveni bančni akreditiv(banka izdajateljica), lahko izvrši plačilo, plača, akceptira ali spoštuje menico ali prenese pooblastilo na drugo banko za izvedbo takih transakcij, pod pogojem, da predloži dokumente, predvidene v akreditivu, in ob izpolnitvi vse njene pogoje.

Eno najbolj dinamičnih orodij za negotovinsko plačevanje je plastična kartica.

2. Zakon denarnega obtoka. Ponudba denarja in hitrost obtoka denarja

Zakon denarnega obtoka določa količino denarja, potrebno za opravljanje funkcij sredstva obtoka in plačilnega sredstva. Količina denarja, ki je potrebna za opravljanje funkcij denarja kot sredstva obtoka, je odvisna od treh dejavnikov, ki jih določajo produkcijski pogoji:

1) število blaga in storitev, prodanih na trgu (neposredna povezava);

2) raven cen blaga in tarif (neposredna povezava);

3) hitrost kroženja denarja (inverzna sorazmernost).

To razmerje je prvi vzpostavil K. Marx.

Količina denarja opravljati funkcijo menjalnega sredstva je definiran kot razmerje med vsoto cen blaga in povprečnim številom obratov istih denarnih enot (hitrost obtoka denarja):

kjer je K količina denarja, ki je potrebna kot menjalno sredstvo;

S je vsota cen prodanega blaga in storitev;

C je povprečno število obratov denarja kot menjalnega sredstva (hitrost obtoka denarja).

Hitrost denarja je določen s številom vrtljajev denarne enote v določenem časovnem obdobju, saj isti denar v določenem obdobju nenehno menja lastnika in služi prodaji blaga in opravljanju storitev.

Povečana ponudba denarja ob enakem obsegu blaga na trgu vodi v depreciacijo denarja, torej je na koncu eden od dejavnikov inflacijskega procesa.

Tako količino denarja, potrebno za obtok in plačilo, določajo naslednji pogoji:

a) skupni obseg blaga in storitev v obtoku (neposredna povezava);

b) raven cen blaga in tarif za storitve (povezava je neposredna: višje kot so cene, več denarja je potrebno);

c) stopnjo razvoja negotovinskega plačila (povratne informacije);

d) hitrost kroženja denarja, vključno s kreditom (obratno razmerje).

S pojavom funkcij denar kot plačilno sredstvo postane formula (2.1) nekoliko bolj zapletena in zakon, ki določa količino denarja v obtoku, dobi naslednjo obliko:

K=(S 1 -S 2 +S 3 -P) / C, (2.2)

kjer je S 1 vsota cen blaga in storitev;

S 2 - vsota cen blaga, prodanega na kredit;

S 3 - znesek plačil obveznosti;

P - medsebojno gašenje plačil.

Pri ravnanju s kovino količina denarja v obtoku se je uravnavala samodejno, z uporabo funkcij denarja kot zaklada, tj. če se je potreba po denarju zmanjšala, je presežek denarja šel v zaklade; če se je povečala, je prišlo do povratnega pritoka denarja.

Na podlagi tega opazovanja, K. Marx je oblikoval zakon obtoka papirnatega denarja: papirnati denar je treba dati v obtok v enaki količini, kot bi krožilo zlato, ki ga nadomešča. Izdaja papirnatega denarja v velikih količinah vodi v motnje v denarnem obtoku in v inflacijo. Zakon je imel št praktična uporaba v kapitalističnih gospodarskih razmerah, vendar je bil na tem principu zgrajen denarni sistem Sovjetske zveze.

Ponudba denarja je najpomembnejši kvantitativni kazalec denarnega obtoka in predstavlja skupni obseg nakupnih in plačilnih instrumentov, ki služijo gospodarskemu prometu. Količina fiat kreditnega denarja bi morala biti določena z vrednostjo vseh dragocenosti v državi skozi denarni kapital.

Za analizo kvantitativnih sprememb denarni obtok uporablja posebne skupine sredstev - denarni agregati, porazdelitev denarne mase glede na stopnjo likvidnosti. Vsak naslednji kazalnik mase vključuje prejšnjega in nov znesek finančnih sredstev glede na stopnjo likvidnosti (tabela 2.2).

Tabela 2.2

Struktura denarnih agregatov v Ruski federaciji

Analiza strukture in dinamike denarne ponudbe je zelo pomembna pri oblikovanju smernic denarne politike Centralne banke Ruske federacije.

Statistični indikator Denarna masa je denarna baza, ki vključuje agregat MO, gotovino v blagajnah bank, obvezne rezerve bank pri Centralni banki Ruske federacije in njihova sredstva na korespondenčnih računih.

spremeniti obseg denarne mase je lahko posledica tako spremembe mase denarja v obtoku kot pospeševanja njegovega obrata.

Hitrost denarja - to je pokazatelj intenziviranja njihovega gibanja, ko delujejo kot sredstvo obtoka in plačilno sredstvo. Težko ga je količinsko opredeliti, zato se za izračun uporabljajo posredne metode, vključno z:

· hitrost gibanja denarja v cirkulaciji vrednosti družbenega proizvoda oziroma cirkulacije dohodka kot razmerje med bruto družbenim proizvodom oziroma nacionalnim dohodkom in denarno maso (agregata Ml ali M2). Ta indikator kaže na povezavo med denarnim obtokom in procesi gospodarski razvoj;

· denarni promet v plačilnem obtoku je določen z razmerjem med količino denarja na bančnih računih in povprečno letno vrednostjo denarne mase v obtoku. Ta indikator označuje hitrost negotovinskega plačila.

Uporabljajo se tudi drugi kazalniki hitrosti obračanja denarja. V ruski praksi se glede na popolnost kritja gotovinskega prometa razlikujejo:

· stopnja donosa denarja v blagajne institucij Centralne banke Ruske federacije kot razmerje med količino denarja, prejetega v blagajne banke, in povprečno letno maso denarja v obtoku;

· hitrost kroženja denarja v gotovinskem obtoku, izračunana tako, da se količina prejemkov in izdaj gotovine (vključno s poštami in poslovalnicami Sberbank) deli s povprečno letno maso denarja v obtoku.

O hitrosti kroženja denarja pod vplivom splošnih ekonomskih dejavnikov, kot so ciklični razvoj proizvodnje, njena stopnja rasti, gibanje cen, pa tudi monetarni dejavniki. Denarni dejavniki vključujejo strukturo plačilnega prometa (razmerje gotovine in negotovinskega denarja), razvitost kreditnega poslovanja in medsebojnih obračunov, raven obrestne mere za posojila na denarnem trgu, pa tudi uvedba računalnikov za poslovanje v kreditnih institucijah in uporaba elektronskega denarja pri poravnavah. Odvisno je tudi od pogostosti izplačil dohodkov, obsega porabe sredstev prebivalstva ter stopnje varčevanja in akumulacije.

3. Monetarni sistem države

Monetarni sistem - zgodovinsko uveljavljena struktura denarnega obtoka v državi, zapisana v nacionalni zakonodaji. Obstajata dve vrsti denarnih sistemov:

1) sistem obtoka kovin, ki temelji na pravem denarju (srebro, zlato), ki opravlja vseh pet funkcij, bankovci v obtoku pa se prosto menjajo za pravi denar.

2) sistem papirno-kreditnega obtoka, v katerem pravi denar nadomeščajo znaki vrednosti, v obtoku pa je papir (zakladne menice) ali kreditni denar.

S kovino V denarnem obtoku ločimo dve vrsti denarnih sistemov: bimetalizem in monometalizem, odvisno od tega, koliko kovine je sprejeto kot univerzalni ekvivalent in osnova denarnega obtoka.

Bimetalizem - denarni sistem, v katerem je vloga univerzalnega ekvivalenta dodeljena dvema kovinama (srebro in zlato). Zagotovljeno je brezplačno kovanje in neomejen promet. Na trgu sta obstajali dve cenovni lestvici blaga. Ta sistem ne zagotavlja stabilnosti denarnega obtoka, saj sprememba vrednosti ene od denarnih kovin povzroči nihanje cen blaga.

Potreba po stabilnosti denarnega sistema, enotnega univerzalnega ekvivalenta, je privedla do prehoda v monometalizem.

Monometalizem - denarni sistem, v katerem ena kovina (srebro ali zlato) služi kot univerzalni ekvivalent. Po tem sistemu obstajajo kovanci iz ene plemenite kovine in žetoni vrednosti, ki se zamenjajo za kovance.

V večini razvitih držav je že konec 19. stoletja bimetalizem in srebrni monometalizem zamenjal zlati monometalizem (zlasti v Rusiji od leta 1897).

Obstajajo tri vrste zlatega monometalizma:

Zlatnik;

Zlate palice;

Zlato menjalni standardi.

Standard zlatih kovancev(ki ustreza obdobju svobodne konkurence in razvoja proizvodnje, kreditnega sistema in trgovine) so zaznamovali obtok zlata, prosto kovanje kovancev, neovirana menjava bankovcev za zlato in ne prepovedan pretok zlata med državami. Vendar je ta standard zahteval razpoložljivost zadostnih rezerv zlata v centrih za izdajo. najprej svetovno vojno, ki je zahteval velike vojaške izdatke, je povzročil povečanje proračunskega primanjkljaja vojskujočih se držav in povzročil odpravo zlatega kovanca v večini držav.

Po koncu prve svetovne vojne uvajajo se reducirane oblike zlatega monometalizma: gold bullion standard (Velika Britanija, Francija), po katerem so se bankovci menjavali za zlato in gold bullion standard (Nemčija, Avstrija, Danska, Norveška itd.), po katerem so bankovce menjajo za motte (plačilno sredstvo v tuji valuti) , menjajo za zlato. Zaradi svetovne gospodarske krize (1929-1933) so bile odpravljene vse oblike zlatega monometalizma in vzpostavljen je bil sistem papirnato-kreditnega denarja, ki ni zamenljiv za pravi denar. Papirno-kreditni denarni sistem je zagotovil prevladujoč položaj bankovcev, ki jih je izdal emisijski center države.

Sodobni denarni sistemi razvite države imajo kljub svojim značilnostim veliko skupnih značilnosti. Vključujejo naslednje elemente: denarno enoto, cenovno lestvico, vrste denarja, ki so zakonito plačilno sredstvo, emisijski sistem in državni aparat za uravnavanje denarnega obtoka.

Valuta- To z zakonom določen denarni znak, ki služi za merjenje in izražanje cen vsega blaga in storitev. Običajno je razdeljen na majhne sorazmerne dele. Večina držav uporablja decimalni sistem (1 ameriški dolar je enak 100 centom).

Cenovna lestvica - izbira denarne enote države in način izražanja vrednosti proizvoda z masno vsebnostjo denarne kovine v tej izbrani enoti.

Emisija - sprostitev denarnih sredstev in vrednostnih papirjev v obtok. Izdajanje sredstev je zakonsko urejeno, izvaja pa ga država, ki to funkcijo razdeli med centralno banko in zakladnico. Centralna banka izda kreditni denar - bankovce (bankovce). Ministrstvo za finance izdaja zakladne zapise in menjalne kovance.

Glede na to, kdo izda denar, obstajata dve obliki izdaje:

· proračun- je izdaja papirnatega denarja, ki jo izvaja državna blagajna na zahtevo vlade države za kritje proračunskih stroškov. Emisija denarja ni določena s potrebami trgovinskega prometa in zato vodi v inflacijo. Ta denar ni z ničemer podprt in ni mehanizma, kako bi ga umaknili iz obtoka. Zato se stalno znižujejo, še posebej, ker upada zaupanje v vlado. Papirni denar je v obliki zakladnih zapisov.

· kredit- je izdaja denarja, ki jo izvaja centralna banka pri posojanju državi in ​​poslovnim bankam. Ko je posojilo odplačano, se ustrezni znesek umakne iz obtoka, tj. Obstaja mehanizem za dvig kreditnega denarja. Posojilni denar je zavarovan, ker Pri izdaji posojila centralna banka zahteva zavarovanje. Kreditni denar ima obliko bankovcev, če obstajajo v gotovini. Lahko obstajajo v negotovinski obliki.

Vrste denarja, ki so zakonito plačilno sredstvo, so kreditni denar in predvsem bankovci, drobiž, pa tudi papirni denar (zakladne menice). Tako so v ZDA bankovci v obtoku za 100, 50, 20, 10, 2 in 1 dolar; Zakladni zapisi, ki jih je izdalo Ministrstvo za finance ZDA, v enotah za 100 $, kot tudi kovanci iz srebra, bakra in bakro-niklja v kovancih za 1, 50, 25, 10 in 1 cent.

V gospodarsko razvitih državah, državni papirnati denar (zakladni zapisi) se praviloma ne izda ali pa se izda v omejene količine. V nerazvitih državah so precej razširjeni.

Emisijski sistem- zakonodajno ustaljeni red izdajanje in obtok kreditnih in papirnatih bankovcev. Emisijske posle (izdaja in umik denarja iz obtoka) v državah izvajajo:

Centralna banka izdaja bankovce na tri načine:

· dajanje posojil kreditnim institucijam v obliki reeskonta menic;

· posojanje državne blagajne, zavarovano z državnimi vrednostnimi papirji;

· izdajanje bankovcev z menjavo v tujo valuto.

V mnogih industrializiranih državah pod vplivom naraščajoče inflacije in naraščajoče krize v gospodarstvu se je razširilo targetiranje – postavljanje ciljev z namenom uravnavanja povečevanja ponudbe denarja v obtoku in kreditov, kar naj bi vodilo centralne banke. Centralna banka v dogovoru z vladne agencije določa količino povečanja denarne ponudbe in jo omejuje na realno rast.

Ta ukrep se preučuje kot pomembna oblika boja proti inflaciji in zagotavljanja gospodarske stabilnosti. V ZDA so ciljni vsi štirje denarni agregati (Ml, M2, M3, M4), v Franciji pa le M2. Vendar se je ta oblika regulacije izkazala za slabo učinkovitost in številne države so ciljno usmerjenost opustile (Kanada, Japonska).

Monetarni sistem Ruska federacija deluje v skladu z Zvezni zakon o Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije) z dne 12. aprila 1995, ki je določila njegovo pravno podlago.

Uradna valuta(valuta) pri nas je rubelj. Uvedba drugih denarnih enot na ozemlju Ruske federacije je prepovedana. Razmerje med rubljem in zlatom ali drugimi plemenitimi kovinami ni zakonsko določeno. Uradni menjalni tečaj rublja za tuje denarne enote je določen kot rezultat trgovanja na Moskovski medbančni borzi valut (MICEX) in je objavljen v tisku.

Izključna pravica Centralna banka Ruske federacije je odgovorna za izdajo gotovine, organizacijo njenega obtoka in dvig na ozemlju Ruske federacije. Odgovoren je za stanje denarnega obtoka, da se ohrani normalna gospodarska aktivnost v državi.

Vrste denarja Bankovci in kovinski kovanci, ki imajo plačilno moč, so bankovci in kovinski kovanci. Vzorce bankovcev in kovancev odobri Centralna banka Ruske federacije, v medijih je objavljeno sporočilo o izdaji njihovih novih vzorcev in njihovih opisov. množični mediji. Obvezne so za uporabo po nominalni vrednosti po vsej državi in ​​za vse vrste plačil, kot tudi za knjiženje v dobro računov in depozite za prenos. Rok za dvig starih bankovcev ne sme biti eno leto, vendar ne daljši od petih let. Pri menjavi niso dovoljene kakršne koli omejitve glede zneskov in predmetov menjave. Bankovce in kovance lahko zakon razglasi za neveljavne (niso več veljavni kot zakonito plačilno sredstvo). Ponarejanje in nezakonita proizvodnja denarja se kaznujeta z zakonom.

Za organizacijo denarnega obtoka ima Centralna banka Ruske federacije naslednje obveznosti:

Napovedovanje in organiziranje proizvodnje, prevoza in skladiščenja bankovcev in kovancev ter ustvarjanje njihovih rezervnih skladov;

Vzpostavitev pravil za shranjevanje, prevoz in zbiranje gotovine za banke;

Ugotavljanje znakov plačilne sposobnosti bankovcev in postopek zamenjave poškodovanih bankovcev in kovancev ter njihovo uničenje;

Razvoj postopka za izvajanje gotovinskih transakcij za kreditne institucije;

Organizacija in ureditev negotovinskega plačila;

Licenciranje poravnalnih sistemov kreditnih institucij.

Gotovina se izdajo v obtok na podlagi dovoljenja za emisijo - dokumenta, ki ga izda svet Centralne banke Ruske federacije v mejah količine denarja, izdanega v obtok, ki ga določi vlada Ruske federacije.

Centralna banka Ruske federacije in Vlada Ruske federacije razvijata in izvajata enotno državno denarno politiko, katere cilj je zaščititi in zagotoviti stabilnost rublja.

3. FINANCE IN FINANČNI SISTEM

1. Bistvo in funkcije financ

Izraz "finance"(iz latinščine Financia - dohodek, denar) se je prvič začel uporabljati v 13. - 15. stoletju v trgovskih mestih Italije. Kasneje je izraz "finance" dobil mednarodno razširjenost in se začel uporabljati kot koncept, povezan s sistemom denarnih odnosov med prebivalstvom in državo glede oblikovanja skladov sredstev.

Pojav financ je posledica nastanek države in je posledica dejstva, da je država opravljala vrsto družbenopolitičnih in gospodarskih funkcij, kot so varovanje meja in javnega reda, gradnja javnih zgradb, vodenje vojn itd. Posledično so bila za opravljanje teh funkcij potrebna določena sredstva.

Z razvojem družbe Vpliv države na gospodarstvo se povečuje, kar spremlja razvoj javnofinančnega sistema. Hkrati se pojavljajo različne vrste finančnih posrednikov, ki kopičijo in prerazporejajo prosta sredstva podjetij in prihrankov prebivalstva. Obseg financ se širi, pojem "finance" presega javne finance in zajema nova področja (finance podjetij in gospodinjstev).

Finance - to sistem ekonomskih odnosov glede izobraževanja , razdelitev in uporaba denarnih dohodkov v obliki denarnih sredstev države, gospodarskih subjektov in prebivalstva.

Bistvo financ kot ekonomska kategorija je, da imajo finance vedno denarno obliko izraza. Zahtevan pogoj obstoj financ je realno gibanje sredstev, razlog pa je potreba vseh subjektov po sredstvih za njihovo delovanje. Toda finance se od denarja razlikujejo tako po vsebini kot po funkcijah, ki jih opravljajo. Denar je univerzalni ekvivalent, s katerim se merijo stroški dela. Finance so ekonomski instrument distribucija prerazporeditve nacionalnega dohodka, sredstvo za nadzor oblikovanja in uporabe sredstev.

Glavna naloga financ je zagotavljanje finančnih in kreditnih virov realnemu sektorju gospodarstva.

Finančna sredstva - to je celota sredstev, s katerimi razpolagajo poslovni subjekti, država ali prebivalstvo, tj. denarno servisiranje finančnih odnosov.

Finančna virov ki jih akumulira država, se imenujejo centralizirano in se oblikujejo iz davčnih prihodkov in nedavčnih prihodkov ter plačil prebivalstva. Sredstva, ki ostanejo na razpolago podjetjem, se imenujejo decentralizirano in se oblikujejo iz denarnih dohodkov in prihrankov podjetij samih.

Bistvo financ kot ekonomske kategorije se kaže v funkcijah, ki jih opravljajo.

Distribucija funkcijo je glavni. Subjekti razdelitve so pravne in fizične osebe, na katerih razpolagajo s posebnimi namenskimi sredstvi. Objekta distribucijske funkcije sta vrednost bruto domačega proizvoda in del nacionalnega bogastva. Finance služijo različnim stopnjam distribucije BDP, pri čemer sodelujejo pri njegovi primarni distribuciji in redistribuciji.

Finančna metoda distribucija zajema različne ravni gospodarskega upravljanja: zvezno, regionalno in lokalno. Zanj je značilna večstopenjska narava, ki povzroča različne vrste distribucije - znotraj kmetije, znotraj industrije, medindustrijo, medteritorialno, meddržavno. S financami država vpliva ne le na prerazporeditev nacionalnega dohodka med proizvodno in neproizvodno sfero ter znotraj teh sfer, temveč tudi na proizvodnjo, akumulacijo kapitala in sfero potrošnje.

Na splošno distribucijska funkcija financ omogoča:

· ustvarjanje skrbniških skladov skladov na ravni poslovnih subjektov, države, prebivalstva in lokalne samouprave;

· krepitev države;

· razvijati produktivne sile družbe;

· ustvarjanje rezerv na ravni gospodarskega subjekta, države, kot tudi varčevanje državljanov.

Nadzorna funkcija finance je določena z njihovo lastnostjo, da služijo kot sredstvo za nadzor procesa distribucije stroškov in redistribucije družbenega proizvoda. Vsebina funkcije je zagotavljanje nadzora nad gibanjem in oblikovanjem materialnih sredstev v družbi ter distribucija in poraba sredstev. Finančni nadzor deluje med pretokom denarja in kapitala prek sistemov in oblik plačil, kreditov, obdavčitve, zavarovanj itd.

Ena od nalog finančnega nadzora- preverjanje skladnosti in zakonodaje o finančne zadeve, pravočasnost in popolnost izpolnjevanja finančnih obveznosti do proračunskega sistema, davčne službe, bank, pa tudi medsebojnih obveznosti poslovnih subjektov za poravnave in plačila.

Regulativna funkcija finance. Ta funkcija je povezana z državnim posredovanjem preko financ (javna poraba, davki, javni krediti) v reprodukcijski proces.

Vse funkcije finance delujejo hkrati. V svoji enotnosti in interakciji se finance lahko manifestirajo kot kategorija distribucije vrednosti.

2. Finančni sistem in njegove povezave

Finančna sistem - je zbirka različna področja finančni odnosi, za katere so značilne posebnosti oblikovanja in uporabe skladov sredstev ter drugačna vloga v drugi reprodukciji.

Finančna sistem je enoten sistem, ker temelji na enem samem viru virov - nacionalnem dohodku. Delitev finančnega sistema na ločene povezave je posledica posebnosti delovanja gospodarskih subjektov družbe, razlik v metodah distribucije in uporabe sredstev.

Delovanje vseh povezav je podrejeno skupnemu cilji - mobilizacijo finančnih sredstev ter njihovo nadaljnjo distribucijo in prerazporeditev.

riž. 3.1. Povezave finančnega sistema Ruske federacije

Finančni sistem Ruske federacije vključuje naslednje povezave finančni odnosi:

· državni proračunski sistem;

· zunajproračunski posebni skladi;

· državno posojilo;

· zavarovalni skladi;

· financiranje podjetij različnih lastninskih oblik.

Torej finančni Ruski sistem je sestavljen iz treh velikih področij: državnih financ, financ poslovnih subjektov in financ zavarovanja (slika 3.1).

Nacionalni finance - to so centralizirani skladi sredstev, ki nastanejo z distribucijo in prerazporeditvijo nacionalnega dohodka, ustvarjenega v sferi materialne proizvodnje. Glavni namen tega področja je centralizacija sredstev za urejanje gospodarstva in reševanje socialnih problemov na ravni nacionalnega gospodarstva.

Finance poslovnih subjektov - to so decentralizirani skladi sredstev, ki se oblikujejo iz denarnih dohodkov in prihrankov samih podjetij. Tu se oblikuje pretežni delež finančnih sredstev države. Del teh sredstev se prerazporedi v prihodke proračunov na vseh ravneh in v zunajproračunske sklade. Ključno mesto med njimi imajo finance gospodarskih podjetij.

Zavarovanje poudarjeno v ločeno skupino zaradi posebnosti zavarovalniških odnosov, vključno z mehanizmom za oblikovanje sredstev zavarovalniških organizacij, njihovo uporabo z metodami, ki se razlikujejo od tistih, ki se uporabljajo na drugih področjih finančnih odnosov.

Proces kopičenja in plasiranje finančnih sredstev, ki se izvaja v sistemu finančnega upravljanja države in poslovnih subjektov, je neposredno povezano z delovanjem finančnih trgov in institucij.

Če naloga finančnih institucij je zagotoviti najučinkovitejši pretok sredstev od lastnikov do posojilojemalcev, naloga finančnih trgov pa je organizirati trgovanje s finančnimi sredstvi in ​​obveznostmi med kupci in prodajalci finančnih virov. Reševanje tega problema je zapleteno zaradi številnih objektivnih razlogov, saj je treba upoštevati različne interese udeležencev na trgu, tveganja izpolnjevanja obveznosti itd.

Kupci in prodajalci na finančnih trgih so gospodinjstva, podjetja in država.

4. JAVNE FINANCE

1. Državni proračun in davki

Državni proračun - največja povezava v državnih financah, ki je oblika oblikovanja in porabe sredstev, ki zagotavljajo delovanje državne oblasti. Objektivna narava proračunskih odnosov je posledica dejstva, da mora biti določen del nacionalnega dohodka, ki je potreben za reševanje nalog, dodeljenih državi, koncentriran v rokah države.

Ekonomsko bistvo Proračun je izražen v sistemu finančnih odnosov med državo, organi samouprave, gospodarskimi subjekti in prebivalstvom o vprašanjih življenjske podpore dejavnosti države kot celote.

Socialno bistvo Proračun je na eni strani določen z višino davčne obremenitve določenih skupin prebivalstva in gospodarskih subjektov, na drugi strani pa z usmeritvijo porabe proračunskih sredstev.

S pravnega vidika proračun- to je dokument, ki ima obliko zakona, pravnega akta, na podlagi katerega se oblikujejo in porabijo skladi sredstev za opravljanje državnih funkcij, funkcij sestavnih subjektov Ruske federacije in lokalnih oblasti.

Državni proračun je posebna oblika redistribucijskih odnosov, povezanih z odvajanjem dela nacionalnega dohodka v rokah države z namenom njegove uporabe za potrebe celotne družbe. S pomočjo državnega proračuna se nacionalni dohodek (včasih nacionalno bogastvo) prerazporedi med sektorje gospodarstva, sfere družbene dejavnosti, ozemlja države. Poleg tega se preko državnega proračuna izvajajo ukrepi za državno finančno regulacijo gospodarstva.

Državni proračun opravlja naslednje funkcije:

· Prerazporeditev nacionalnega dohodka;

· Državna regulacija in spodbujanje gospodarstva;

· Finančna podpora socialni politiki;

· Nadzor nad oblikovanjem in uporabo centraliziranega sklada denarnih sredstev.

V razmerju med proračunom in gospodarstvom ter družbo se tradicionalno rešujeta dva glavna problema.

Prvi je tako da ob odvzemu pomembnega dela dodane vrednosti in premoženja gospodarskih subjektov le-ti ne prikrajšajo možnosti za podjetništvo, enostavno in razširjeno reprodukcijo. Proizvajalci morajo imeti vse potrebne pogoje za učinkovito poslovanje.

Drugi problem se spušča v zagotavljanje zadostne socialne zaščite invalidov.

Proračunski sistem - to nabor vseh vrst državnih proračunov, ki temeljijo na ekonomskih odnosih in pravnih normah.

V skladu s proračunskim zakonikom Ruske federacije je proračunski sistem sestavljen iz treh ravni:

I zvezni proračun in državni proračuni izvenproračunskih sredstev;

II proračuni sestavnih subjektov Ruske federacije in proračuni teritorialnih državnih zunajproračunskih skladov;

III - lokalni proračuni.

Proračunski postopek - to so postopki za pripravo in izvrševanje proračunov.

Proračunski postopek zajemaštiri stopnje proračunske dejavnosti: priprava proračunov; pregled in odobritev proračunov; izvrševanje proračunov; sestavljanje poročila o izvrševanju proračunov in njihovo potrjevanje. Vse faze proračunskega procesa so med seboj povezane in so neposreden odraz gospodarskega življenja družbe.

Udeleženci proračunskega postopka so: predsednik Ruske federacije; organi zakonodajne (predstavniške) in izvršilne oblasti; denarne oblasti; organi državnega in občinskega finančnega nadzora ter glavni upravljavci proračunskih sredstev.

Vsak udeleženec Proračunski proces ima svoje naloge in svoja proračunska pooblastila. Nadzor nad izvrševanjem proračunov je zaupan organom zakladništva.

Oblikovanje proračuna temelji na prihodkih države.

Državni prihodki - to sistem denarnih odnosov, ki je povezan z oblikovanjem finančnih sredstev, s katerimi razpolagajo država in podjetja v državni lasti. Prihodki so finančna osnova države.

Sestava javnofinančnih prihodkov v veliki meri določajo metode, s katerimi država zbira sredstva, ki jih potrebuje. V pogojih tržno gospodarstvo glavne metode mobilizacije so davki, posojila in emisije.

Centralna lokacija zasedajo v sistemu državnih prihodkov davki, ki deluje kot glavni instrument za prerazporeditev nacionalnega dohodka in zagotavlja mobilizacijo pomembnega dela finančnih virov (od 80 do 90%).

Davki predstavljati obvezna in neodplačna plačila, ki jih določa zakon in jih plača plačnik v določenem znesku in v določenem roku. Bistvo in vloga davkov se kažeta v njihovih funkcijah: fiskalni, regulativni in nadzorni.

Razmerje finančnih sredstev proračuni so odvisni od finančne politike na vsaki zgodovinski stopnji razvoja države in se sprejemajo vsako leto ob sprejetju zakona o proračunu Velik delež zvezni proračun označuje funkcije in namen tega proračuna, ki rešuje probleme v državi kot celoti (vojska, znanost, kultura, vesoljski dosežki in proizvodnja). Zvezni proračun predstavlja 50% do 70% finančnih sredstev. Teritorialni proračun oblikuje sredstva regije in rešuje teritorialne probleme javnega sektorja in komunalnih podjetij. Predstavlja od 20 do 50 % finančnih sredstev.

Lokalni proračuni Oblikujejo vire določenega kraja prebivališča prebivalstva (mesto, vas), financirajo stanovanjske in komunalne storitve, predšolsko vzgojo in komunalna podjetja. Predstavlja od 5 % do 20 % finančnih sredstev.

Vsi proračuni delujejo avtonomno: lokalni proračuni s svojimi prihodki in odhodki niso vključeni v teritorialne proračune, slednji pa niso vključeni v zvezni proračun.

Drugi v finančnem smislu pomembna metoda mobilizacije državnih prihodkov posojila. To je posledica vrzeli med davčnimi prihodki in proračunskimi odhodki. Izdajanje posojil tvori javni dolg. Davki so finančna podlaga za odplačilo posojila.

Tretja metoda mobilizacija državnih prihodkov papirni denar in kredit emisija. To je najbolj nepriljubljena metoda, saj vodi do povečanja presežne ponudbe denarja in povečane inflacije.

Državna poraba- To denarna razmerja, ki nastanejo na zadnji stopnji distribucijskega procesa v zvezi z uporabo centraliziranih in decentraliziranih državnih prihodkov. Vsebina in narava državne porabe sta neposredno povezani z ekonomsko, socialno, upravljavsko in vojaško (obrambno) funkcijo države.

Državna poraba se izvajajo na različne načine: financiranje in z dajanjem posojil in kreditov. Glavni način je financiranje, to je brezplačno in nepreklicno zagotavljanje sredstev različne oblike izvajati ustrezne dejavnosti.

Pri uporabi javni izdatki iz katerih koli virov morajo biti v skladu s finančno disciplino, načeli zakonitosti, učinkovitosti in smotrnosti.

Glavna področja državne porabe vključujejo:

Socialni izdatki - eden od najpomembnejša vrsta izdatki, vključno z izdatki za zdravstvo, izobraževanje, socialno varnost, socialno zavarovanje. Približno 3/4 njihovega celotnega obsega se financira iz proračunskih in izvenproračunskih sredstev. IN zadnja leta Vloga lokalnih financ pri pokrivanju stroškov širitve socialne infrastrukture ter vzdrževanja izobraževalnih in zdravstvenih ustanov se bistveno povečuje. Stroški se povečujejo zaradi razvoja znanstvenega in tehnološkega napredka. Državni socialni izdatki financirajo dejavnosti, ki zagotavljajo reprodukcijo delovne sile, usposobljenost delavcev, izplačujejo nadomestila za brezposelnost itd.

Zunanjegospodarski stroški so povezane s tem, da država tako ali drugače pomaga proizvajalcu pri prodoru na trg. To so neposredne subvencije podjetjem iz proračuna, davčne oprostitve izvoznikov, dajanje kredita izvozniku ali uvozniku po preferenčnih pogojih, zavarovanje izvoza itd. V to skupino sodijo tudi stroški države za izvajanje raznih mednarodnih pogodb, kulturnih, znanstvenih in druge vezi.

Ekonomski stroški so velikega nacionalnega gospodarskega pomena. Prispevajo k strukturnemu prestrukturiranju družbene proizvodnje, krepitvi znanstvenega in tehničnega potenciala, modernizaciji podjetij in tehnični prenovi vseh sektorjev nacionalnega gospodarstva. Naložbe igrajo pomembno vlogo. Porabijo se za financiranje infrastrukturnih sektorjev (promet, komunikacije, ceste, melioracije), ki zahtevajo velika kapitalska vlaganja. Gospodarski stroški vključujejo

· financiranje novih naprednih panog, kot sta jedrska energija in vesoljska industrija;

· financiranje nedobičkonosnih panog (premogovništvo, kmetijstvo);

· financiranje raziskovalnega dela, predvsem temeljnega, ki zahteva veliko koncentracijo finančnih sredstev.

Poraba za nacionalno obrambo (vojaški izdatki) so med najpomembnejšimi izdatki države. Vključujejo stroške vzdrževanja osebja; orožje; materialna in tehnična oprema; gradnja vojaških objektov; za vojaške raziskave in razvoj; pokojninsko zavarovanje vojaškega osebja in njihovih družinskih članov; usposabljanje osebja; ustvarjanje rezerv in rezerv za primer vojne itd. To so neposredni vojaški stroški.

Obstajajo tudi posredni vojaški stroški, tj. stroški, povezani z odpravljanjem posledic vojne. Pri oblikovanju vojaškega proračuna je treba upoštevati njegovo nepreklicno in neproduktivno naravo. Samo izdatki za vojaške raziskave in razvoj lahko posredno prinesejo gospodarske koristi.

Stroški upravljanja - vključuje izdatke za vzdrževanje zakonodajnih in izvršilnih organov državne oblasti, za vzdrževanje sodstva, organov kazenskega pregona in tožilstva. Med stroški upravljanja prevladujejo plače, potni stroški, prevozi in komunalne storitve itd.

Stroški tekočega servisiranja notranjega in zunanjega dolga - nastanejo, ko se državno posojilo uporabi za pokrivanje proračunskega primanjkljaja.

2. Državni zunajproračunski skladi

Reforma sistema javne finance v 90. letih 20. stoletja v Rusiji so bile povezane s pojavom sistema zunajproračunskih skladov. Njihov nastanek je narekovala potreba po nujnem reševanju določenih socialnih in gospodarskih problemov, ki so življenjskega pomena za družbo.

Zunajproračunska sredstva- ena od metod prerazporeditve nacionalnega dohodka države v korist določenih družbene skupine prebivalstvo. Ustvarjeni so na podlagi ustreznih aktov zveznih organov, ki urejajo njihove dejavnosti, vire dohodka, postopke in področja uporabe.

Navodila za porabo sredstev, ki jih prejmejo zunajproračunski skladi, so določeni z namenom sredstev, posebnimi gospodarskimi razmerami ter vsebino izdelanih in izvedenih programov.

S pomočjo državnih zunajproračunskih sredstev je mogoče rešiti vrsto težav:

Zagotavljanje socialne pomoči in storitev prebivalstvu;

Zagotavljanje ponovne vzpostavitve in ohranjanja sposobnosti osebe za delo;

Vpliv na proizvodni proces;

Zagotavljanje ukrepov varstva okolja.

Pokojninski sklad Ruske federacije(PFR). kot samostojna finančno-kreditna institucija za upravljanje pokojninskega zavarovanja. Glavni namen je ohranjanje družinskega dohodka. Pokojninski sklad in njegovi skladi so državna last Ruske federacije, niso vključeni v proračune ali druge sklade in niso predmet umika.

Sredstva pokojninskega sklada se ustvarjajo v skladu s pravilnikom o pokojninskem skladu Ruske federacije na račun zavarovalnih prispevkov delodajalcev; zavarovalne premije za delavce; sredstva iz zveznega proračuna; del sredstev, prejetih kot posledica kapitalizacije (naložbe v vrednostne papirje) začasno razpoložljivih sredstev; prostovoljni prispevki pravnih oseb in bančna posojila. Zavarovalni prispevki delodajalcev v pokojninsko blagajno so všteti v stroške proizvodnje (dela, storitev).

Sklad socialnega zavarovanja Ruske federacije(FSS) je nastala z namenom zagotavljanja državnih jamstev v sistemu socialnega zavarovanja in povečanja nadzora nad pravilno in učinkovito porabo sredstev socialnega zavarovanja in je samostojna državna finančno-kreditna institucija. Glavni namen je zagotoviti blaginjo družine v primeru začasne invalidnosti, povrnitev zdravja (boni) ali socialne ugodnosti. FSS upravlja vlada Ruske federacije ob sodelovanju vseruskih sindikalnih združenj.

Sredstva sklada se ustvarjajo iz prispevki za zavarovanje delodajalcev; zavarovalne premije državljanov, ki se ukvarjajo s posameznimi delovna dejavnost in upravičenci do varstva iz državnega socialnega zavarovanja; dohodek od nalaganja dela začasno prostih sredstev SZZ v likvidne vrednostne papirje in bančne depozite v mejah sredstev, zagotovljenih s proračunom za ustrezno obdobje; prostovoljni prispevki fizičnih in pravnih oseb; sredstva iz republiškega proračuna Ruske federacije; drugi dohodki.

Sklad obveznega zdravstvenega zavarovanja(MZZS) namenjen zbiranju sredstev za obvezno zdravstveno zavarovanje. Obvezno zdravstveno zavarovanje zagotavlja vsem državljanom Ruske federacije enake možnosti za prejemanje zdravstvene in farmacevtske oskrbe na račun Sklada obveznega zdravstvenega zavarovanja. Za izvajanje police zdravstvenega zavarovanja z

Denar je zelo zanimiv pojav v naši družbi. Nekaterim jih ni nikoli dovolj, drugim jih ni kam dati. Za nekatere so sredstvo za preživetje, za druge pa vir najbolj nepredstavljive zabave, kot je na primer posoda z ostrigami, okrašena z zlatom. Kdo jih je izumil in kdaj? Kakšne so funkcije denarja in njegove značilnosti?

Kaj je denar?

Denar je univerzalni ekvivalent vseh dobrin, blaga in storitev. Oziroma enakovreden njihovim stroškom. Zgodovina izvora denarja v človeštvu sega v antične čase.

Če so prej plemenite kovine delovale kot denar, so zdaj v sodobne razmere, bankovci izražajo obveznosti države ali centralne državne banke v obliki bankovcev ali kovancev. Sam po sebi tak denar ni vreden nič. Vrednost jim dajejo obveznosti države.

Funkcije denarja

Prav namen denarja, njegove funkcije razkrivajo samo bistvo denarja. Standardna klasifikacija identificira naslednje funkcije denarja:

Merilo vrednosti. To je sposobnost denarja, da je standard za vse vrste blaga in storitev. Izdelek ima lahko drugačno težo, teksturo, velikost in drugo telesne lastnosti in lastnosti. Denar je univerzalni meter, merilo vrednosti, zahvaljujoč kateremu lahko primerjate dve vrsti vrednosti in opravite pošteno menjavo.

Krožna sredstva. Denar ima lastnosti, kot sta hitrost in enostavnost menjave katerega koli blaga in storitev. Ti, ki delujejo kot posredniki, proizvajalcu omogočajo prodajo blaga v enem trenutku in nakup surovin dan ali teden kasneje na povsem drugem mestu. Denar odpravlja omejitve menjave v času in prostoru.

Plačilno sredstvo. Z denarjem lahko vzpostaviš dolg in ga poplačaš. Če je bil izdelek izposojen in so se cene zanj pozneje močno spremenile, bo znesek dolga ostal nespremenjen - navsezadnje je izražen v denarnih enotah.

Sredstvo za shranjevanje. S pomočjo denarja je možno prenesti svojo kupno moč v prihodnost. To se zgodi, ko prihranimo denar, vendar ga ne porabimo takoj. Ta funkcija se izvaja, ko denar ni vključen v obtok.

Svetovni denar. Svetovni denar se je pojavil z razvojem sistema mednarodnih posojil in zunanjetrgovinskih odnosov. Takšni skladi delujejo kot univerzalno plačilno sredstvo oziroma univerzalna materializacija bogastva svetovne družbe.

Značilnosti denarja

Če funkcije denarja odražajo njihovo bistvo, potem njihove značilnosti omogočajo natančnejšo opredelitev pravnega pojma. Obstajajo naslednje javnopravne značilnosti denarja:

1. za denar se štejejo le kovanci in bankovci, ki jih priznava država;

2. proizvodnja denarja poteka v strogem skladu z državnimi standardi in neposredno specializiranimi ustanovami - kovnicami;

3. država poljubno določa apoene denarja, ki pa so izraženi v nacionalnih denarnih enotah;

4. denar se sprejema na celotnem ozemlju države, ki ga je izdala, po nominalni vrednosti;

5. Nezakonita proizvodnja denarja in njegova sprostitev v obtok je ponarejanje in pomeni kazensko in upravno odgovornost.

Nacionalna valuta Ruske federacije je rubelj. Izdajo denarja, nadzor nad njegovim obtokom in dvigom izvaja izključno Centralna banka Ruske federacije.

Mezentseva Vasilisa

Bistvo denarja kot ekonomske kategorije v evolucijski teoriji je v razreševanju nasprotij med uporabno vrednostjo in vrednostjo. pri naravna pridelava izdelek je zadovoljil potrebe proizvajalca, tj. pomembno kot uporabna vrednost(sposobnost izdelka, da zadovolji nekatere potrebe). Pri izdelavi izdelka za menjavo proizvajalca blaga zanima predvsem njegova vrednost in šele nato njegova uporabna vrednost, saj če izdelek nima uporabne vrednosti, ga nihče ne potrebuje in ga ni mogoče zamenjati. Pri zamenjavi mora imeti izdelek vrednost za proizvajalca in uporabno vrednost za kupca. Te lastnosti izdelka delujejo kot enotnost nasprotij: enotnosti, ker so lastne enemu izdelku, in nasprotja, ker isti izdelek za eno osebo ne more biti hkrati uporabna vrednost in vrednost. V denarni obliki vrednosti eno blago za dolgo časa monopolizira vlogo univerzalnega ekvivalenta. Uporabna vrednost blaga je navzven skrita, njegova splošna oblika vrednosti pa ostaja.

je zmožnost denarja, da se zamenja za katero koli blago in storitve.

Tu se upošteva materialno bistvo in družbeni pomen denarja:

• vanje vgrajeno družbeno abstraktno delo, ki predstavlja osnovo ekvivalence pri merjenju na novo ustvarjene vrednosti;
• denar kot univerzalno bogastvo predstavlja ekvivalent realnega bogastva v menjavi blaga in denarja.

Univerzalni ekvivalent odraža razmerje med blagom in denarjem kot merilom vrednosti. Nekateri stroški družbenega dela so tako rekoč fiksni v obliki enote, ki izraža vrednost blaga v cenah.

Tako je bistvo denarja v tem, da služi kot univerzalni ekvivalent v blagovnem prometu in sestavni del gospodarske dejavnosti države, odnosov med različnimi subjekti in oblastmi.

Bistvo denarja je v tem, da predstavljajo specifičen proizvod v funkciji splošnega ekvivalenta. Bistvo denarja se izraža v univerzalni menjalnosti, menjalni vrednosti, materializaciji delovnega časa. Posledično denar odraža družbene odnose.

denar - je posebno blago, ki izraža vrednost vseh drugih blag in je zamenljivo za vsako izmed njih. Z razvojem blagovne proizvodnje je bila vloga univerzalnega ekvivalenta dodeljena plemenitim kovinam (zlatu in srebru), ki so služile kot denar. Kasneje jih je nadomestil sodobni denar, ki v obliki materializiranega tipa univerzalnega ekvivalenta menjalne vrednosti zagotavlja stabilnost kroženja blaga. Obstoj zakona družbene delitve dela in zakona prihranka časa sta vplivala na razvoj oblik denarja. Oblikovalne značilnosti so bile tako naravne lastnosti denarnega blaga kot neoblikovanega blagovnega denarja, ki je obstajal v daljni preteklosti (orodje, živina, sužnji, nakit). Denar se, tako kot vse okoli nas, nenehno spreminja. Zaradi odločilnega pomena produkcije (v primerjavi s cirkulacijo) se spremembe v sferi materialne proizvodnje odražajo v pogojih menjave dobrin, kar posledično postavlja nove zahteve do denarja. Stara vrsta denarja, ki ne ustreza novim pogojem menjave, se umakne bolj progresivni vrsti.

Veliko obdobij je vlogo denarja kot univerzalnega ekvivalenta v blagovnem prometu igrala najrazličnejši predmeti in dobrine. Vsako menjalno blago se je enako uporabljalo za neposredno potrošnjo in kot instrument za merjenje vrednosti in cirkulacije.

Različne oblike denarja imajo več skupnih lastnosti:

• univerzalna neposredna zamenljivost blaga in storitev;
• merjenje vrednosti;
• ohranjanje vrednosti.

Problem zaupanja v denar

Prvotno na vlogo univerzalnega ekvivalenta v procesu menjave je bilo predstavljeno najrazličnejše blago: živina, krzno, dragocene školjke, ingoti naravnih kovin.

Izpolnitev vloge univerzalnega ekvivalenta enega ali drugega izdelka, tj. priznavanje vrednosti posamezne stvari s strani vseh udeležencev menjave je bilo odvisno od naravnih, zgodovinskih, socialnih, gospodarskih in narodnih značilnosti regije, v kateri je potekala menjava. Toda glavna stvar je bila drugačna: vse te značilnosti, tradicije in navade skupaj ustvarjajo predpogoje za trajnostno zaupanje do denarja. Zaupanje v denar vseh udeležencev v blagovno-denarnih odnosih se zdi najpomembnejši pogoj za postopni razvoj vseh ekonomskih odnosov v družbi. Problem zaupanja v denar nastala v trenutku njihovega pojava, spremljala vse faze in je še vedno pomembna v našem času.

Oblike univerzalnih ekvivalentov

V procesu razvoja blagovno-denarnih odnosov so se pojavile oblike vrednosti, ki izražajo vrednost blaga. Dolgo časa(na zgodnji stopnji menjave) je obstajala preprosta, naključna oblika vrednosti, ko je bil ekvivalent eno naključno blago. Z intenzivno blagovno menjavo se je več dobrin pojavilo kot ekvivalent. Ker menjava presega lokalni trg, je univerzalni ekvivalent zlato, ki se spremeni v denar (denarno obliko vrednosti). Funkcije denarja v procesu blagovne menjave temeljijo na splošnem zakonu gospodarskega razvoja, ki ga lahko formuliramo kot zakon splošne delitve dela in kooperacije njegovih rezultatov.

Označite pet vrst univerzalnega ekvivalenta:

Vrsta ocene blaga, v katerem živina in sužnji delujejo kot »denar« kot predmeti po preprostem principu štetja. Pri Slovanih je v starih časih vlogo denarja igralo platno (ali po staroslovansko »platno«), iz katerega znanstveniki ugotavljajo izvor besed »plačilo«, »plačilo«;

Blagovna teža tipa. Sprva so vlogo denarja igrali hitro pokvarljivi izdelki rastlinskega izvora, nato kovine. Pojav te vrste je povezan z razvojem kmetijstva, saj načelo enake menjave zahteva ne le preprosto štetje, ampak tudi tehtanje. Menijo, da je beseda "rubelj" nastala iz besede "sekljati" in se je pojavila kot posledica delitve srebrnih plačilnih palic;

Kladivni tip. Najprej se je pojavil kovinski denar v obliki kovancev: zlatnikov, srebrnikov in kasneje bilionskih kovancev, ki sta jih kasneje nadomestila papirnati in kreditni denar. Izkazalo se je, da kovanci še zdaleč niso idealen denar, saj se, prvič, menjava s pomočjo takšnega denarja začne upočasnjevati na neki stopnji razvoja družbe, saj povečanje obsega proizvodnje zahteva nenehno povečevanje količine kovinski denar, kar je v nasprotju z omejitvami in redkostjo plemenitih kovin v naravi; drugič, trgovinski odnosi se nenehno širijo, nacionalni in svetovni trgi se razvijajo, število in hitrost trgovinskih transakcij naraščata, kovanci pa so ogromni in podvrženi obrabi; tretjič, uporaba plemenitih kovin za kovanje kovancev zmanjšuje gospodarski potencial države, saj lahko najdejo bolj racionalno uporabo v sektorjih gospodarstva;

Vrsta emisije. Povezan je z vsemi vrstami vrednostnih znakov, predstavljenih na posebnem papirju z določenimi atributi; Najzgodnejše izdaje bankovcev v Evropi so bile izvedene v Stockholmu leta 1661.

Depozitno-elektronski tip. Znaki vrednosti, utelešeni v bančnih depozitih, kreditnih karticah in elektronskem denarju, so izraženi v korespondenčnih bančnih odnosih.

Kos denarja

Kosi denar je stopnja v razvoju blagovno-denarnih odnosov, ko menjava ni presegla meja določenih geografskih regij.

Načini za doseganje zaupanja v denar so bili v različnih fazah različni. Sprva, ko je igral vlogo univerzalnega ekvivalenta kosovni denar(krzno, živina, sužnji, ingoti naravnih kovin, dragocene školjke), zaupanje dostop do takega denarja je bil zagotovljen z dejstvom, da so imele te dobrine - univerzalni ekvivalenti - brezpogojno vrednost za gospodarstvo določene regije. Ko pa so prišli do regionalnih meja, se je postavilo vprašanje o enakovrednem produktu, ki bi mu zaupali ne le v določeni ekonomski regiji kot denar na denar, temveč na velikih ekonomsko-geografskih ozemljih in nato znotraj. Na stopnji ekonomskih odnosov, ki presegajo meje posameznih geografskih regij in ozemelj, se univerzalni proizvod postopoma dodeli vlogi univerzalnega ekvivalenta: . Večinoma je šlo za dragocene kovine ( srebro in zlato), ki je zgodovinsko zaporedno ali sočasno igral vlogo denarja (v plemenitih kovinah in nato v kovancih) znotraj geografskih regij (Evropa, Severna in Južna Amerika, Azija), države in nacionalna ozemlja.

Kovinski denar, ki ima visoko vrednost v majhni količini, je ustvaril spodbudo za kopičenje denar.

Osnovne lastnosti denarnega produkta

Denar igra vlogo v blagovno-denarnih odnosih univerzalni ekvivalent.

Na zgodnjih stopnjah razvoja blagovno-denarnih odnosov posredniški proizvod še nima univerzalnega vsestranskost.

Vsestranskost vmesnega proizvoda je glavni pospeševalec razvoja blagovno-denarnih odnosov.

Najprej zgodovinski lastnina denarja- biti merilo vrednosti vseh drugih dobrin in prvi zgodovinski oblika denarja- To je eno od dobrin, za katere so lastniki vseh drugih dobrin pripravljeni zamenjati.

Da bi denar postal univerzalno posredniško blago, mora imeti več posebne lastnosti.

Izdelek- univerzalni ekvivalent (denar) mora izpolnjevati naslednje zahteve: obstojnost, homogenost, deljivost, visoka vrednost v majhni menjavi. Dodatna zahteva za kovinski denar, ki se je razvil v kovance, je kovljivost.

Razvoj denarja iz kos k je bil povezan s posebnimi značilnostmi vmesnega proizvoda. Če je bil izdelek ločen od sveta drugih dobrin, da bi izpolnil vlogo univerzalnega ekvivalenta, so bile zanj postavljene posebne zahteve. Prvič, dolgo časa ga je bilo treba hraniti brez spreminjanja drugih lastnosti. Tako kosovno blago, kot so živina, kože, hrana, sužnji (ljudje), čeprav je na določenih točkah postalo denar, tega statusa ni ohranilo dolgo, saj ni bilo mogoče shraniti. Blago "denar" mora imeti tudi homogenost ali enako vrednost svojih različnih delov. Vendar pa nobena oblika kosovnega denarja ni bila enotna, saj je bilo težko objektivno ugotoviti, kateri del goveda je na primer bolj dragocen: sprednji ali zadnji del ali pa se morda, nasprotno, niso razlikovali. vse v svoji vrednosti. Ugotavljanje enake ali neenake vrednosti cenitve razne dele kosovni denar je bistven za izpolnitev naslednje zahteve za izdelek - univerzalni ekvivalent - deljivost. Dejstvo je, da se v procesu blagovne menjave nenehno pojavljajo situacije, ko je treba zamenjati ne X blaga A na Y blaga IN, A 1/3X blaga A na 1/3Y blaga IN oz 5X blaga A na 5Y blaga IN itd. Kako v tem primeru razdeliti ali pomnožiti vmesni produkt (denar), če je heterogen? Zato je deljivost lastnost, ki je organsko nujna za enakovreden proizvod, da postane univerzalni denar. In končno, odnosi blagovne menjave v svojem razvoju vključujejo pretok velikih množic blaga in posledično denarja, ki jih servisira med regijami in državami. Takšna gibanja denarja so možna le, če imajo lastnost prenosljivosti, tj. visoka vrednost v majhnih količinah. Ta lastnost je neločljivo povezana s kovinskim denarjem, izdelanim iz plemenitih kovin: zlata in srebra. Zato so zlate in srebrne palice postale zgodovinsko prva oblika univerzalnega denarja (slika 4).

riž. 4. Lastnosti izdelka - univerzalni ekvivalent in stopnja skladnosti različnih izdelkov s temi lastnostmi

Kot je razvidno iz sl. 4, v svetu surovin ni veliko izdelkov, ki izpolnjujejo vseh pet lastnosti. Natančneje, obstaja samo en tak izdelek - kovinski denar iz plemenitih kovin (zlato in srebro). Dejstvo, da so imeli edini vse lastnosti, potrebne za to, da blago postane denar, je odločilo, da so postopoma gospodarstva vseh regij in držav, ne glede na njihove nacionalno-zgodovinske značilnosti, začela servisirati zlate in/ali srebrne palice.