Pour vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel, vous devez envoyer à bureau des impôts ensemble de documents, qui comprend :
Demande sur formulaire P21001 – 1 exemplaire.
Reçu de paiement des droits de l'État - 1 exemplaire.
Copie du document d'identité (passeport) – 1 copie.
Si vous envisagez de travailler sous une fiscalité simplifiée, vous pouvez, accompagnés de ces documents, déposer immédiatement une notification d'application de la fiscalité simplifiée en deux exemplaires.
Dans les 3 jours ouvrables suivant la réception des documents, le bureau des impôts vous enregistrera en tant qu'entrepreneur individuel ou refusera s'il y a des raisons ou si les documents sont remplis avec des erreurs. Après l'enregistrement, l'inspection délivrera à l'entrepreneur individuel nouvellement créé une notification d'enregistrement individuel V autorité fiscale et un extrait du Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels. Une attestation d'inscription des entrepreneurs individuels sur une fiche fiscale n'est plus délivrée depuis 2017.
Modalités d'envoi des documents
Il existe plusieurs options :
Visite personnelle au bureau des impôts. Vous apportez les documents au bureau des impôts de votre lieu d'immatriculation et vous y récupérez les documents complétés. Dans ce cas, vos frais seront limités à la taxe d'État de 800 roubles.
Mail. Vous envoyez les documents au bureau des impôts par courrier recommandé avec une liste de pièces jointes. Le dossier d’inscription vous sera également envoyé par courrier. Avant d'envoyer les documents, vous devrez faire certifier chacun d'eux par un notaire, ce qui constitue une dépense supplémentaire en plus des frais de l'État.
Envoi via un représentant. Ce n'est pas vous qui soumettez les documents, mais un représentant qui agit en votre nom en vertu d'une procuration. Dans ce cas, la demande P21001 et une copie du passeport doivent être certifiées conformes par un notaire. Vous pouvez récupérer les documents auprès du bureau des impôts vous-même ou par l'intermédiaire d'un représentant.
Inscription des entrepreneurs individuels en ligne. Cette option est un salut pour ceux qui vivent et envisagent d'exercer leurs activités loin de leur lieu d'enregistrement permanent, ce qui signifie qu'ils ne peuvent pas se présenter en personne au bureau des impôts.
Inscription des entrepreneurs individuels en ligne via le site Web du Service fédéral des impôts
Vous soumettez tous les documents par voie électronique via le site Internet du Service fédéral des impôts et recevez les documents du bureau des impôts de la même manière. Dans ce cas, il n'est pas nécessaire de se rendre personnellement au Service fédéral des impôts. Mais cette option n'est disponible que pour ceux qui disposent d'une signature électronique, car... les documents doivent être certifiés par une signature numérique lors de leur envoi. S'il n'y a pas de signature électronique, vous devez au préalable demander son enregistrement à organisme spécialisé, et payez-le selon les tarifs de l'organisation (environ 1 000 roubles).
Afin de ne pas émettre sa propre signature numérique, un futur entrepreneur individuel peut s'adresser à un notaire afin qu'il certifie les documents avec sa signature numérique moyennant des frais - les notaires ont ce droit. Dans ce cas, les documents d'enregistrement seront également envoyés au notaire sous forme électronique.
Veuillez noter qu'il existe deux options sur le site Web du Service fédéral des impôts :
"Manches documents électroniques pour l’enregistrement public des personnes morales et des entrepreneurs individuels. Si vous disposez d'une signature électronique et souhaitez ouvrir un entrepreneur individuel en ligne sans visite personnelle au bureau des impôts, vous devez choisir cette option. Vous devrez télécharger des scans de votre passeport, des reçus de paiement, de la demande P21001 et les envoyer, certifiés par une signature numérique.
"Dépôt d'une demande d'enregistrement public des entrepreneurs individuels et des personnes morales." Cette option n'est pas Enregistrement IP en ligne. Vous ne pouvez donc remplir et soumettre que le formulaire P21001, c'est-à-dire déclarer votre intention de vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel. Mais cela ne vous exemptera pas de la nécessité de vous présenter personnellement au bureau des impôts avec des pièces d'identité. De plus, avant d'envoyer une telle demande via le Service fédéral des impôts, vous devrez payer les frais de l'État à la banque ou directement sur le site Web du Service fédéral des impôts. Sans cela, il ne sera pas possible de soumettre une demande via le site Web du Service fédéral des impôts.
Après avoir soumis votre demande, vous recevrez une notification de l'autorité d'enregistrement avec une invitation à contacter l'administration fiscale dans les 3 jours. Si vous ne vous présentez pas au Service fédéral des impôts dans le délai de trois jours spécifié, votre demande sera annulée et vous devrez en présenter une nouvelle.
Remplir une demande sur le formulaire P21001
Toutes les exigences à remplir sont contenues dans l'annexe n° 20 de l'ordonnance du Service fédéral des impôts de Russie n° ММВ-7-6/25@ du 25 janvier 2012. Vous devez les respecter afin d'éviter les erreurs et de ne pas vous voir refuser l'inscription.
Utilisez le service gratuit de préparation de documents « Mon entreprise » pour compléter la demande conformément aux exigences.
Le formulaire se compose de 3 feuilles avec les annexes A et B.
Les citoyens russes remplissent les deux premières pages et les deux demandes. La troisième feuille est uniquement destinée citoyens étrangers et les apatrides, les autres l'ont laissé passer. Il contient des informations sur un document confirmant le droit des citoyens étrangers et des apatrides de résider sur le territoire de la Fédération de Russie.
Les données personnelles du futur entrepreneur aux pages 1 et 2 doivent être saisies en stricte conformité avec les données du passeport.
À l'annexe A, vous devez indiquer le code principal du type d'activité et plusieurs codes supplémentaires dans lesquels l'entrepreneur individuel envisage de s'engager. Lors du choix des codes, vous devez être guidé par le classificateur panrusse des types d'activités économiques OK 029-2014 (NACE Rév. 2).
S'il y a beaucoup de codes et qu'il manque une feuille A, prenez-en une autre, mais n'y indiquez pas à nouveau le code de l'activité principale. Et n’essayez pas de spécifier autant de codes supplémentaires que possible « en réserve ». Indiquez ceux que vous envisagez réellement de faire et vous pourrez en ajouter de nouveaux à tout moment.
Gardez à l’esprit que le type d’activité que vous indiquez comme activité principale déterminera le tarif de l’assurance contre les accidents du travail si vous embauchez des travailleurs.
L'annexe B contient les coordonnées du demandeur et la confirmation de l'exactitude des informations fournies.
Préparation des documents d'inscription pour les entrepreneurs individuels dans le service « Mon entreprise »
À l'aide de l'assistant gratuit de préparation de documents, vous préparerez rapidement et sans erreurs les documents pour l'enregistrement de l'entrepreneur individuel. Pour ce faire, il vous suffit de vous inscrire au service.
Comment cela marche-t-il?
Vous saisissez vos données dans le formulaire du site Web. Le système contient des éléments de contrôle des données et fournit des conseils.
Le service remplit automatiquement les documents et les génère sous une forme lisible par machine avec un code-barres bidimensionnel. Les documents sont vérifiés selon les annuaires officiels du Service fédéral des impôts.
Vous imprimez la demande, un récépissé de paiement de la taxe d'État et une notification d'application du régime fiscal simplifié (si nécessaire), et les envoyez au bureau des impôts de manière pratique.
Lorsque le bureau des impôts vous délivre les documents définitifs, revenez vers nous pour gérer sans tracas la comptabilité de votre entrepreneur individuel. Notre service vous aidera à calculer les impôts et les cotisations, à générer des documents de paiement, à remplir des rapports et à les envoyer par voie électronique aux autorités de régulation.
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Comment tenir soi-même la comptabilité d'un entrepreneur individuel ? Par où commencer et comment éviter les amendes.
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Dossiers comptables, fiscaux et personnels complets. Y compris.
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À partir de 3 500 roubles. par mois
Un entrepreneur individuel est une forme d'entreprise attractive en raison de sa facilité d'enregistrement et de gestion. Après avoir obtenu ce statut, vous pouvez exercer toute activité commerciale accessible aux particuliers. à Moscou se déroule selon les normes établies par la loi fédérale n° 129-FZ du 08.08.2001.
Moscou, en tant que plus grande métropole russe, attire de nombreux visiteurs d'autres régions. dans la capitale, et est-il possible de faire des affaires ici sans enregistrement à Moscou ?
Nous répondrons ci-dessous à la première partie de la question, mais d'abord sur l'adresse à laquelle a lieu l'inscription entrepreneur individuel. Selon la loi n° 129-FZ, l'enregistrement d'une personne physique en tant qu'entrepreneur individuel s'effectue en fonction de son inscription permanente sur le passeport. Et seulement s’il n’y a pas d’inscription sur le passeport, l’adresse de l’entrepreneur peut être une inscription temporaire dans la capitale.
Même si vous commandez l'enregistrement clé en main d'un entrepreneur individuel à Moscou, en payant plusieurs milliers de roubles aux registraires, cette disposition de la loi ne peut être contournée. Mais il y a une bonne nouvelle : peu importe où vous enregistrez un entrepreneur individuel, car vous avez le droit de faire des affaires dans toute la Russie, quel que soit votre enregistrement.
Ainsi, l'enregistrement d'un entrepreneur individuel auprès du bureau des impôts de Moscou n'est possible que pour ceux qui sont enregistrés dans la capitale, ainsi que pour ceux qui n'ont pas de permis de séjour dans leur passeport, mais qui ont un enregistrement temporaire à Moscou.
Documents pour l'enregistrement d'un entrepreneur individuel
En principe, si vous décidez d'ouvrir un entrepreneur individuel clé en main à Moscou, vous pouvez ignorer cette section en toute sécurité, car les documents d'enregistrement seront préparés pour vous par des spécialistes. Et pour ceux qui veulent comprendre eux-mêmes cette procédure, disons qu’il n’y a rien de compliqué ici.
Tout ce que vous avez à faire est de remplir une demande d'enregistrement d'entrepreneur, de faire une copie de votre passeport et de payer des frais d'État de 800 roubles.
Une demande d'obtention du statut d'entrepreneur individuel (formulaire P21001) est établie sur un formulaire officiel agréé par le Service fédéral des impôts. Vous pouvez trouver un exemple de remplissage d'une candidature, ainsi que le formulaire lui-même à remplir dans différents formats.
Dans la demande, vous devez indiquer les détails de votre passeport, votre adresse d'enregistrement et les types d'activités que vous envisagez de pratiquer. Les types d'activités du formulaire P21001 sont cryptés avec des numéros appelés codes OKVED.
OKVED est un classificateur panrusse qui contient des milliers de codes numériques (de 2 à 6 caractères) pour tous les types d'activité économique. Malgré cela, il est assez simple à comprendre, car le classificateur a une hiérarchie stricte. Vous pouvez en savoir plus sur la sélection des codes OKVED et les types d'activités autorisés des entrepreneurs individuels.
Il est pratique de préparer un reçu pour le paiement de la taxe d'État de 800 roubles auprès du Service fédéral des impôts, car tous les détails seront remplis automatiquement. Et si vous avez un compte sur le portail des services gouvernementaux, vous pouvez payer les frais via celui-ci avec une réduction de 30 %, c'est-à-dire seulement 560 roubles. Gardez simplement à l’esprit que lors d’un paiement en ligne, vous devez demander un document de confirmation à la banque par laquelle le paiement a été effectué au lieu d’un reçu.
Non seulement les Russes, mais également les citoyens d'autres États, ainsi que les apatrides, peuvent ouvrir un entrepreneur individuel à Moscou pour certains types d'activités. Dans ce cas, l'ensemble des documents d'enregistrement est complété par une copie du TRP (permis de séjour temporaire) ou du permis de séjour (permis de séjour) à l'adresse de Moscou. Le passeport d’un étranger ou la carte d’identité d’un apatride doit être traduit par un notaire russe.
Où soumettre les documents pour l'enregistrement des entrepreneurs individuels à Moscou
Le seul bureau des impôts qui procède à l'enregistrement des entrepreneurs individuels dans la capitale est l'Inspection interdistricts du Service fédéral des impôts de Russie n° 46 pour Moscou. Adresse d'inspection : Pokhodny Proezd, bâtiment 3, bâtiment 2.
La réception et la délivrance des documents d'enregistrement des entrepreneurs individuels s'effectuent dans le hall n°2, qui reçoit les candidats dans des délais plus courts que lors de l'enregistrement d'une SARL. Du lundi au jeudi, vous pouvez nous contacter de 9h00 à 18h00 et le vendredi de 9h00 à 16h45.
Si cet horaire ne vous convient pas, veuillez noter que les documents d'enregistrement des entrepreneurs individuels sont également acceptés dans les centres multifonctionnels. Certes, toutes les SFM à capitaux n'ont pas conclu un accord correspondant avec le service des impôts, vous devez donc vous renseigner à l'avance sur cette possibilité.
Pour ce faire, rendez-vous sur le site officiel « Mes documents » de Moscou et recherchez les contacts du MFC le plus proche. Il est possible que ce centre même fournisse des services de réception et d'émission. documents d'inscription, et vous n'aurez pas à voyager loin.
Un point important est que si l'enregistrement d'un entrepreneur individuel s'effectue via centre multifonctionnel, alors le reçu doit indiquer un BCC différent (surtout pour le MFC). Si vous payez les frais d'inscription au KBK auprès de la 46e inspection des impôts, le centre n'acceptera pas vos documents.
Assurez-vous de faire attention à cette fonctionnalité lors de la génération d'un reçu sur le site Web du Service fédéral des impôts et sélectionnez valeur souhaitée KBK.
Modalités de soumission des documents
Leur exécution dépend de la méthode de soumission des documents que vous choisissez, ainsi que du coût d'enregistrement d'un entrepreneur individuel. Lorsqu'un futur entrepreneur se rend personnellement au 46e Inspection fédérale des impôts ou MFC, la demande P21001 et une copie du passeport n'ont pas besoin d'être certifiées conformes par un notaire.
Si les documents sont envoyés par courrier ou remis par un représentant autorisé, la signature du demandeur sur le formulaire P21001 et une copie du passeport sont notariées. La procuration pour les actions d'enregistrement doit également être notariée.
Si vous commandez l'enregistrement d'un entrepreneur individuel à Moscou auprès de registraires professionnels, vous serez généralement accompagné chez un notaire, cela ne prendra donc pas beaucoup de temps.
De plus, l'enregistrement d'un entrepreneur individuel sans se rendre au bureau des impôts ou au centre multifonctionnel est possible si vous disposez d'une signature électronique qualifiée. Pourtant il y en a un ici nuance importante, dont la méconnaissance peut conduire au refus d'ouvrir un entrepreneur individuel.
Si vous suivez la lettre de la loi "Sur enregistrement d'état", alors la présence d'une signature électronique libère le demandeur de la nécessité de certifier sa signature dans le formulaire P21001 auprès d'un notaire. Mais en plus de la demande elle-même, vous devez également envoyer une copie numérisée de votre passeport sous forme électronique, mais elle doit être certifiée par un notaire.
Combien coûte l’ouverture d’une entreprise individuelle ?
Calculons maintenant combien coûte l'ouverture d'un entrepreneur individuel dans la capitale. Le prix d'inscription dépend de plusieurs facteurs :
- qui remplit la demande P21001 ;
- comment les droits sont payés ;
- qui soumet des documents au Service fédéral des impôts ou à un centre multifonctionnel.
Alors, combien cela coûte-t-il d'ouvrir un entrepreneur individuel dans l'option la plus économique ? Seulement 560 roubles, à condition que vous prépariez vous-même les documents, que vous les soumettiez en personne et que vous payiez les frais de l'État sur le portail des services gouvernementaux. Mais bien entendu, cela n’arrive pas toujours.
Dans le tableau que nous avons collecté coûts approximatifs pour la procédure d'enregistrement d'un entrepreneur individuel à Moscou.
Bien entendu, tous ces services ne sont pas obligatoires. Par exemple, vous envisagez de préparer vous-même une demande sur le formulaire P21001, mais d'envoyer les documents par courrier. Dans ce cas, en plus des frais, vous devez payer les services notariaux et les frais de port, et une procuration notariée pour le représentant n'est pas nécessaire.
L'option la plus coûteuse consiste à ouvrir un entrepreneur individuel clé en main, lorsque vous n'avez besoin que d'une copie de votre passeport, et les greffiers feront le reste. De tels services coûteront à partir de 6 000 roubles, et s'ils sont accompagnés d'une garantie d'enregistrement, ils seront encore plus chers.
Documents confirmant le statut d'entrepreneur individuel
Le délai de traitement de vos documents est de trois jours ouvrables, quel que soit l'endroit où vous avez déposé la demande (au 46e Inspection fédérale des impôts ou au MFC). Le quatrième jour ouvrable, vous recevrez une feuille d'inscription USRIP sous le formulaire n° P60009 et un certificat TIN, si vous n'en aviez pas, à l'adresse e-mail indiquée lors de l'inscription. Le bureau ou le centre des impôts délivre des documents papier uniquement sur demande, veuillez donc nous en informer lors du dépôt de votre demande.
S'il y a des erreurs dans les documents ou une violation procédure d'inscription, l'enregistrement d'un entrepreneur individuel peut être refusé. Si vous postulez à nouveau, vous devrez payer à nouveau les frais, mais à partir du 1er octobre 2018, les candidats auront le droit de soumettre à nouveau la demande P21001 une seule fois en utilisant le même reçu.
Un entrepreneur individuel (IP) est une personne qui exerce officiellement une activité commerciale, mais sans éducation. personne morale. Il n'est pas obligé de tenir une comptabilité ni d'ouvrir un compte bancaire, mais les risques commerciaux pèsent sur ses biens personnels.
Tout citoyen capable (à l'exception des fonctionnaires et des militaires) peut devenir entrepreneur individuel. La procédure est assez simple.
Comment enregistrer un entrepreneur individuel
1. Décidez de vos activités
Faites-vous des gâteaux ? Réparez-vous des voitures? Jetez un œil au classificateur panrusse des types d'activités économiques (OKVED) et trouvez le code qui correspond à votre type d'occupation.
Les codes OKVED doivent être inclus dans la demande d'enregistrement des entrepreneurs individuels : un principal et plusieurs supplémentaires.
Des codes supplémentaires vous seront utiles si vous décidez de développer ou de réorienter votre entreprise. Il est illégal de gagner de l'argent avec quelque chose qui ne correspond pas aux codes spécifiés lors de l'inscription.
Pour exercer certains types d'activités (médecine, transport de passagers, etc.), une licence est requise et un certain nombre de domaines sont fermés aux entrepreneurs individuels. Par exemple, les entrepreneurs individuels n'ont pas le droit de vendre de l'alcool et de produire des médicaments.
2. Choisissez un système fiscal
Le montant des taxes et le montant des déclarations en dépendent. Il est donc préférable d'en décider avant même d'ouvrir un entrepreneur individuel.
Il existe actuellement cinq régimes fiscaux en Russie.
- Régime fiscal général (OSN ou OSNO). Implique le paiement de la TVA (18%), de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (13%) et de la taxe foncière (le cas échéant). C’est l’un des systèmes les plus complexes : vous ne pouvez pas le faire sans un comptable. Convient aux entrepreneurs envisageant de coopérer avec de grandes organisations.
- Fiscalité simplifiée (STS). Permet de sélectionner l'objet de l'imposition : les revenus (le taux d'imposition sera alors de 6 %) ou les revenus moins les dépenses (le taux sera de 5 à 15 % selon les régions). Il s’agit du système le plus simple et le plus convivial pour les débutants. Mais seuls les entrepreneurs individuels qui comptent moins d'une centaine d'employés et dont le bénéfice annuel ne dépasse pas 60 millions de roubles peuvent l'utiliser.
- Système de taxation des brevets (PTS). Introduit spécifiquement pour les entrepreneurs individuels qui comptent moins de 15 employés et dont les bénéfices ne dépassent pas 60 millions de roubles par an. Valable uniquement pour espèce individuelle activités. Un entrepreneur achète simplement un brevet pour une période de 1 à 12 mois et tient un livre de revenus et de dépenses - pas de paiements ni de déclarations réguliers.
- Impôt unifié sur les revenus imputés (UTII). Applicable uniquement pour certains types d'activités (article 346.26 du Code des impôts de la Fédération de Russie) et pas dans toutes les régions. L'UTII ne dépend pas du profit. La taxe est calculée à l'aide d'une formule spéciale, qui est influencée par la taille de l'entreprise (superficie salle des marchés, nombre d'employés, etc.).
- Taxe Agricole Unifiée (USAT). Un de plus système simplifié hors TVA, hors taxe sur le revenu et sur la propriété. Convient à ceux qui cultivent, transforment ou vendent des produits agricoles.
Lors de l'enregistrement d'un entrepreneur individuel, l'OSN entre automatiquement en vigueur. Vous pouvez en passer à la fiscalité simplifiée ou à la taxe agricole unifiée dans un délai de 30 jours, au PSN - dans un délai de 10 jours, et à l'UTII - dans un délai de 5 jours. Si vous êtes en retard, vous devrez attendre une nouvelle période de déclaration.
3. Préparez un paquet de documents
Pour contacter le Fédéral service des impôts(Service fédéral des impôts) aura besoin de :
- Demande sur le formulaire P21001.
- Reçu de paiement des droits de l'État.
- Passeport + sa copie.
- Demande de passage au régime fiscal simplifié, PSN, UTII ou Taxe Agricole Unifiée (facultatif).
- NIF (s'il est manquant, il sera attribué lors de l'enregistrement des entrepreneurs individuels).
Vous pouvez présenter les documents au bureau des impôts en personne ou par l'intermédiaire d'un représentant, ou les envoyer par courrier recommandé avec une liste des pièces jointes. DANS ce dernier cas Une copie du passeport et une demande d'enregistrement d'un entrepreneur individuel doivent être certifiées conformes par un notaire.
4. Soumettre une demande d'enregistrement d'entrepreneur individuel
Demande d'enregistrement public d'un particulier en tant qu'entrepreneur individuel (formulaire P21001) - le plus document important dans l'ensemble du paquet. En raison d'erreurs, ils refusent le plus souvent d'ouvrir un entrepreneur individuel.
La demande doit être remplie en majuscules sur ordinateur (police - Courier New, taille - 18 pt) ou à l'encre noire et en majuscules à la main. Sur la première feuille, indiquez votre nom complet, votre sexe, votre date et lieu de naissance, votre NIF (le cas échéant). Sur le deuxième - adresse d'enregistrement et détails du passeport. Le code de votre sujet de la Fédération de Russie et le code de votre pièce d'identité se trouvent dans les exigences relatives au traitement des documents, et le code postal peut être trouvé sur le site Web de la Poste russe.
Lorsque vous remplissez la demande, ne signez pas sur la feuille B. Cela se fait en présence d'un inspecteur des impôts.
Avez-vous peur de vous perdre dans les exigences et de commettre des erreurs ? Utilisez l'un des services gratuits préparation des documents. Il en existe désormais beaucoup sur Internet.
5. Payer les frais de l'État
A cet effet, le site Internet du Service fédéral des impôts dispose d'un service « Paiement des taxes de l'État ». Tout d’abord, sélectionnez votre type de paiement. Entrez le nom complet et l'adresse du payeur. Les coordonnées du bureau des impôts requis apparaîtront automatiquement sur le reçu.
Vous devez maintenant spécifier le mode de paiement. Pour payer en espèces, imprimez et payez un reçu dans n'importe quelle banque.
L'enregistrement d'un entrepreneur individuel coûte 800 roubles. C'est le montant de la taxe d'État.
Pour paiement sans numéraire Le numéro TIN est requis. Vous pouvez payer en ligne via un portefeuille QIWI ou une banque partenaire du Service fédéral des impôts.
6. Soumettre les documents pour l'enregistrement auprès du bureau des impôts
Un entrepreneur individuel peut créer une entreprise dans toute la Russie, mais il devra ouvrir un entrepreneur individuel au lieu d'enregistrement (enregistrement).
Vous pouvez soumettre les documents d'enregistrement d'un entrepreneur individuel en personne en vous rendant au bureau des impôts ou au MFC, ou à distance :
- Grâce au service « Soumission de documents électroniques pour l'enregistrement public des personnes morales et des entrepreneurs individuels » (une signature électronique est requise).
- Grâce au service « Soumission d'une demande d'enregistrement public des entrepreneurs individuels et des personnes morales ».
La dernière méthode est la plus simple. Il suffit de se rendre une seule fois au bureau des impôts pour récupérer les documents relatifs à l'ouverture d'un entrepreneur individuel.
7. Recevoir un document d'enregistrement d'entrepreneur individuel
Après 3 jours ouvrables, vous recevrez une feuille d'inscription au Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels (USRIP). Il indiquera l'état principal numéro d'enregistrement entrepreneur individuel (OGRNIP).
Un certificat papier d'enregistrement des entrepreneurs individuels n'est plus délivré.
Assurez-vous de vérifier les informations contenues dans les documents reçus. Si vous constatez une erreur, demandez à l'inspecteur d'établir un protocole de désaccord.
8. Inscrivez-vous auprès des fonds extrabudgétaires
Le bureau des impôts doit informer Fonds de pension(PFR) et Rosstat sur l'émergence d'un nouvel entrepreneur individuel en Russie.
Une attestation d'inscription à la Caisse de Pension et les codes statistiques vous seront remis dès réception de la fiche du Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels (USRIP) ou envoyés par courrier. Si ce n’est pas le cas, contactez vous-même votre institution de prévoyance locale.
Vous devez vous inscrire auprès de la Caisse de Prévoyance Sociale (SIF) dans les 30 jours à compter de la date d'embauche de votre premier salarié.
9. Obtenez un timbre, ouvrez un compte bancaire, achetez une caisse enregistreuse
Tout cela est facultatif et dépend grandement du type d'activité, mais :
- Les documents scellés ont plus de poids dans l’esprit des clients et partenaires.
- Il est beaucoup plus pratique de régler ses comptes avec les contreparties et de payer ses impôts sous forme non monétaire via le compte courant d'un entrepreneur individuel.
- Dans la plupart des cas, vous ne pouvez pas accepter d’espèces de clients sans émettre de reçu.
C'est ça. Neuf étapes simples et vous êtes un entrepreneur individuel !
Bonjour! Dans cet article, nous examinerons en détail comment ouvrir correctement un entrepreneur individuel, en passant par toute la procédure de remplissage des documents étape par étape, en dépensant un minimum de temps, d'argent et de nerfs. Nous analyserons 3 options de préparation des documents pour l'enregistrement d'un entrepreneur individuel, afin que vous choisissiez celle qui vous convient le mieux. C'est le plus instructions détaillées sur Internet!
Qui peut devenir entrepreneur individuel
Un citoyen du pays âgé de plus de 18 ans peut devenir entrepreneur individuel sur le territoire de la Fédération de Russie s'il n'est pas membre d'une municipalité ou fonction publique. De plus, l'inscription vous sera refusée si vous avez été déclaré en faillite il y a moins d'un an.
Combien coûte l’ouverture d’une entreprise individuelle ?
Pour obtenir officiellement le statut d'entrepreneur individuel, vous avez besoin de 800 roubles pour payer les frais de l'État.
Mais ce montant peut être augmenté jusqu'à 7 000 roubles :
- Si vous ne soumettez pas tous les documents en personne, vous aurez besoin des services d'un notaire. Ils coûteront entre 400 et 1 500 roubles.
- Si vous envisagez de gérer des paiements et des factures autres qu'en espèces, vous aurez besoin d'une banque. Son ouverture coûtera de 0 à 3000 roubles.
- Un entrepreneur individuel a le droit de travailler sans sceau, mais dans la pratique, il existe de nombreux cas où cela s'avère loin d'être superflu (par exemple, pour les transactions bancaires). Sa production coûte de 500 à 1 500 roubles.
- Et l’ensemble du processus d’enregistrement peut être placé sous le contrôle de sociétés spécialisées. Le coût de leurs services dépend de la région et varie généralement de 1 000 à 5 000 roubles. Mais nous ne recommandons pas de le faire, car... Notre article décrit tout en détail et vous pouvez gérer la procédure vous-même.
Ainsi, pour vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel, vous aurez besoin de :
- Passeport et photocopies de toutes ses pages.
- NIF (si vous n'en avez pas, vous en avez besoin en parallèle de l'enregistrement d'un entrepreneur individuel).
- Demande d'enregistrement d'entrepreneur individuel (formulaire P21001), un exemplaire.
- Reçu pour le paiement de 800 roubles de droits d'État.
- Le cas échéant, une demande de passage au régime fiscal simplifié (formulaire n° 26.2-1), en deux exemplaires.
Dans l'article, nous nous attarderons plus en détail sur la demande d'inscription. C'est là que sont associés les principaux problèmes et que des erreurs désagréables sont le plus souvent commises.
Vous pouvez télécharger tous les documents et exemples de formulaires vers la fin de l’article.
Choisir OKVED
Ce sont les codes d'activité que vous indiquez lors de votre inscription.
Vous devez décider de vos codes avant de remplir la demande d'inscription, car ils y seront utiles. La liste d'entre eux est énorme et la loi ne limite pas les entrepreneurs dans leur choix.
Vous entrez d'abord le code principal, qui décrit le plus précisément vos activités futures, et puis sélectionnez tous ceux qui conviennent plus ou moins.
- Télécharger OKVED2
Même si vous n'êtes pas impliqué dans une certaine industrie au début, mais que vous l'incluez peut-être plus tard dans votre travail, son code mérite d'être indiqué. "Ils ne vous le demanderont pas", c'est une liste trop longue, mais pour ajouter Codes OKVED Cela peut être compliqué après l'inscription.
Le code OKVED principal dépendra de :
- Tarif d'assurance FSS ;
- dans certains cas, le taux de taxe tarifaire ;
- avantages accordés pour certains types d'activités;
- la nécessité de certificats et d'accréditations supplémentaires (par exemple, pour les entrepreneurs s'inscrivant pour la première fois avec les codes 80,85, 92, 93, un certificat d'absence de casier judiciaire sera requis).
Régimes fiscaux pour les entrepreneurs individuels
Avant de décider définitivement du régime fiscal, toutes les options doivent être calculées et ensuite seulement faire un choix. L'UTII et le Brevet dépendront du type de votre activité, et l'OSNO et la fiscalité simplifiée sur le bénéfice.
|
BASIQUE |
USN (simplifié) | UTII (imputation) | Brevet |
| L'impôt de base auquel vous êtes soumis si vous n'avez fait aucune autre réclamation. Convient à tout le monde, mais loin d’être le plus rentable pour les petites entreprises. | La taxe la plus courante pour les petites entreprises. Possible dans les entreprises comptant jusqu'à 100 salariés. | Généralement utilisé dans les services et le commerce. Liste limitée d'activités et de villes auxquelles le système est applicable. |
|
| Payé à partir des revenus de vos activités. | 6 % sont payés sur tous les revenus - plus rentables pour les petites dépenses ; ou 15% du bénéfice (revenus moins dépenses) - plus rentables pour les dépenses importantes si elles sont confirmées et prises en compte. |
pour un montant pouvant aller jusqu'à 50% du montant versé à la Caisse de pension. S'il n'y a pas de salariés, la réduction est possible jusqu'à 100% | Un entrepreneur achète un brevet pour réaliser chacun certain type activités |
| Reporting trimestriel | Si vous n'avez aucun revenu, vous n'avez pas à payer | L'impôt devra être payé même s'il n'y a pas de revenus. | |
| Une fois par an, il est soumis au livret fiscal des revenus et dépenses |
La tenue des registres est simple : le tarif dépend du type d'activité, du nombre d'employés, de la superficie et d'autres paramètres. Les dépenses ne sont pas prises en compte. |
||
| Pas plus de 100 salariés. | Pas plus de 15 salariés | ||
Si vous le souhaitez, les modes peuvent être combinés. Seule la fiscalité simplifiée et l’OSNO ne sont pas compatibles vous devrez choisir l’un d’entre eux ;
Il est préférable de commencer immédiatement à enregistrer un entrepreneur individuel avec une procédure simplifiée. Plus tard, vous pourrez passer à UTII ou Patent sans aucun problème.
Instructions pas à pas pour l'ouverture
Ci-dessous, nous comparerons les 3 méthodes qui seront discutées. Ils sont tous gratuits, alors n'hésitez pas à les utiliser.
| Service "Mon entreprise" | Par banque "Point" | Tout seul |
| 15-20 minutes.
Remplissez rapidement les documents. |
15-20 minutes.
Vous ne perdez que du temps à appeler et à parler avec le manager. |
A partir de 2 heures. C’est long et fastidieux de tout remplir sans mode automatique. |
| Compréhension claire du processus | Pas besoin de plonger dans le processus | Il est facile de se perdre et de faire des erreurs |
| Gratuitement | Gratuitement | Gratuitement |
| Il y a des rentables programmes d'affiliation avec les banques | Vous ne pouvez pas refuser d'ouvrir un compte courant | Si vous avez besoin d'un compte courant, vous devrez trouver vous-même une banque |
| Complétion automatique des adresses et des codes | Le travail principal sera effectué par des spécialistes | Vous faites tout à la main. |
Méthode 1 : Inscription des entrepreneurs individuels via Internet - Service « Mon entreprise »
Le service génère tous les documents pour vous et vous n’avez pas besoin de les remplir séparément. C'est un gros plus !
Vous avez d'abord besoin allez sur le site « Mon entreprise » et inscrivez-vous.
Cela prendra deux minutes. Entrez votre nom, votre e-mail, votre numéro de téléphone, trouvez un mot de passe et vous pourrez commencer à vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel. Remplir les documents pour enregistrer un entrepreneur individuel dans « Mon entreprise » est gratuit.
Le service vous guidera clairement et vous donnera des conseils lors de votre inscription. L'ensemble de la procédure prendra environ 15 minutes.
Étape 1 : Saisir des informations personnelles
Sortez votre passeport et votre numéro d’identification fiscale. Lors du remplissage, veuillez noter que le lieu de naissance (comme tous les autres éléments) est renseigné strictement comme indiqué dans le passeport.
Étape 2 : Entrez les détails de l'adresse
Vous devrez d’abord saisir votre adresse, la saisie semi-automatique vous demandera l’orthographe correcte des noms de rues et vous donnera automatiquement le code postal et le code de votre service des impôts.
Étape 3 : Sélectionnez le type d'activité
Le service simplifie grandement la sélection des codes OKVED. Il suffit de cocher le type d'activité approprié et les codes associés seront automatiquement sélectionnés parmi tous les groupes possibles. Si vous sélectionniez OKVED manuellement, vous seriez confronté à une lecture longue et monotone de la liste entière. Nous marquons tout ce qui convient même à distance, il vous sera alors certainement demandé de choisir un type principal.
Étape 4 : Sélectionnez la fiscalité simplifiée (facultatif)
Vous recevrez ainsi une demande dûment complétée de passage au système « simplifié », qu'il vous suffira d'imprimer, de signer et de remettre au bureau des impôts (vous pouvez le faire immédiatement, avec d'autres documents). Si vous décidez de ne pas passer au régime fiscal simplifié, vous ne pouvez tout simplement pas imprimer cette demande.
Étape 5 : Ouvrir un compte bancaire (facultatif)
Le service vous proposera une liste de banques partenaires avec une description de celles-ci offres avantageuses. Vous pouvez également sélectionner la rubrique « Autre banque » ; vous devrez contacter vous-même la banque. Nous avons déjà préparé pour vous banques pour l'ouverture d'un compte courant pour les entrepreneurs individuels.
Étape 6 : Téléchargez et imprimez les documents, apportez-les au bureau des impôts
Vous pourrez télécharger le déjà complété :
- demande d'enregistrement des entrepreneurs individuels;
- demande de passage au régime fiscal simplifié ;
- reçu de paiement des droits;
Le service vous fournira également un aide-mémoire (instructions étape par étape) avec l'adresse de votre bureau des impôts où vous devez soumettre les documents. Il contiendra des informations sur ce qu'il faut faire avec les documents, comment les soumettre et quoi faire après l'enregistrement d'un entrepreneur individuel, etc.
Après quoi, vous suivez les instructions et ne faites ainsi pas d’erreurs. Comme vous pouvez le constater, le service est bon et pratique ! Inscrivez-vous et remplissez les documents.
Méthode 2 : Enregistrement des entrepreneurs individuels via Tochka Bank
DANS cette méthode Tous les documents seront préparés pour vous gratuitement + un compte courant sera automatiquement ouvert auprès de la Tochka Bank (également connue sous le nom d'Otkritie Bank).
Cette méthode ne convient pas si vous n'envisagez pas d'ouvrir votre propre compte courant dans une banque.
Vos actions lors de votre inscription :
- Allez sur le site de la banque;
- Laissez votre numéro de téléphone ;
- Attendez un appel, tous les documents seront remplis selon vos propos ;
- Vous rencontrez le gestionnaire, signez des documents;
- Attendez-vous une lettre du bureau des impôts concernant les résultats de l'enregistrement ;
Après l'enregistrement réussi d'un entrepreneur individuel, un compte bancaire sera automatiquement ouvert. C'est rapide et pratique ! De plus, les conditions d'ouverture d'un compte courant à Tochka sont avantageuses pour les entrepreneurs.
Méthode 3 : Auto-enregistrement des entrepreneurs individuels - instructions étape par étape
Si vous décidez de suivre vous-même toute la procédure de manière routinière, la procédure sera la suivante :
Étape 1. Remplissez une demande d'enregistrement des entrepreneurs individuels (formulaire 21001).
- Vous pouvez le faire manuellement sur un formulaire imprimé ou par voie électronique, mais gardez à l'esprit que si vous choisissez de le remplir par voie électronique, sur la feuille B, votre nom complet et votre signature devront dans tous les cas être écrits à la main (au stylo noir, en majuscules). Il est préférable de laisser cet espace vide avant de se présenter au Service fédéral des impôts et de le remplir devant l'agent des impôts. Dans de nombreuses régions, c'est une exigence.
- Toute autre correction ou ajout manuel sur la demande imprimée n'est pas autorisé.
- Si ce n'est pas vous qui déposez personnellement la demande au bureau des impôts, la signature doit être certifiée par un notaire (ce service coûtera environ 500 roubles).
- Il n'est pas nécessaire de coudre ou d'agrafer les feuilles. Les documents doivent toujours être imprimés sur une seule face.
- Si la fiche 003 n’est pas remplie, vous n’avez alors pas besoin de la fournir.
Étape 2. Payez les frais de l'État.
Étape 3. Faites des photocopies de votre passeport (avec enregistrement) et de votre NIF.
Étape 4. Remplissez une demande de fiscalité simplifiée (en deux exemplaires) si vous avez choisi ce type de fiscalité. Vous pouvez le soumettre immédiatement ou dans le mois suivant l’inscription.
Étape 5. Apportez les documents à l'autorité d'enregistrement.
Étape 6. Revenez après trois jours ouvrables pour connaître les résultats.
Comme vous pouvez le constater, vous devrez tout remplir vous-même sur l'ordinateur, ce qui n'est pas très pratique. Alors utilise les premiers sont meilleurs 2 façons !
Exemples de documents complétés
Ci-dessous, vous pouvez consulter et même télécharger des exemples de documents pour l'enregistrement d'un entrepreneur individuel.
Exemple de demande d'enregistrement d'un entrepreneur individuel
Cela ressemble à ceci :
- Téléchargez un formulaire de demande d'ouverture d'entrepreneur individuel complété (P21001)
- Téléchargez un formulaire de candidature vierge à remplir vous-même
Exemple de reçu pour le paiement des droits de l'État
Cela ressemble à ceci :
- Téléchargez un exemple de reçu (format Excel)
- Exemple de reçu de paiement des droits de l'État (format PDF)
Exemple de demande de transition vers un régime fiscal simplifié
Cela ressemble à ceci :
- Exemple de demande de fiscalité simplifiée (format PDF)
- Téléchargez un exemple de demande de fiscalité simplifiée (format Excel)
Comment et où payer les frais d'enregistrement d'un entrepreneur individuel
Pour 2017-2018, les frais d'État pour l'enregistrement des entrepreneurs individuels sont de 800 roubles. Il peut être payé à la Sberbank. À quoi cela ressemble et un échantillon se trouve ci-dessus.
Vous pouvez trouver les coordonnées de votre bureau des impôts à l'agence elle-même ou sur le site Web nalog.ru. Le code KBK dépend si vous soumettez une demande au Service fédéral des impôts ou au MFC 18210807010011000110 et 18210807010018000110, respectivement.
Certaines succursales du Service fédéral des impôts ont installé des terminaux de paiement, ce qui simplifie le paiement des taxes de l'État, puisque celui-ci peut être effectué directement au bureau des impôts.
Nous apportons les documents complétés au bureau des impôts
Les documents sont donc récupérés, il est temps de les présenter au bureau des impôts. Vérifions la liste :
- Demande d'enregistrement public des entrepreneurs individuels.
- Photocopies de toutes les pages du passeport.
- Photocopie du NIF.
- Reçu payé des droits de l'État.
- Si vous passez au régime fiscal simplifié - une déclaration correspondante.
- Si vous n'êtes pas citoyen de la Fédération de Russie, une photocopie de votre permis de séjour ou de votre permis de séjour temporaire.
- Si l'adresse postale réelle diffère de l'inscription - Formulaire n° 1A.
Vous pouvez apporter les documents directement au bureau des impôts que vous avez indiqué lors du remplissage des documents.
En guise d'accusé de réception des documents, le Service fédéral des impôts vous délivrera un récépissé. Veuillez noter que même si l'inscription est refusée, ni les documents soumis pour l'inscription ni les frais d'État payés ne seront restitués.
Si vous ne pouvez pas prendre le document en personne
Si un tiers, et non vous-même, soumet et reçoit des documents du bureau des impôts, vous devez alors :
- Remplissez et faites certifier la procuration par un notaire.
- Certifiez également une copie de votre passeport et votre signature sur la demande.
Si vous envoyez des documents par courrier, cela ne doit être fait que dans une lettre précieuse avec un inventaire.
Réception des documents du bureau des impôts
L'examen des documents par le Service fédéral des impôts prendra 3 jours ouvrables (auparavant 5), après quoi vous serez enregistré avec succès en tant qu'entrepreneur ou recevrez un refus.
Au bureau des impôts où les documents ont été déposés, vous recevrez :
- OGRNIP (Certificat d'enregistrement d'État d'un particulier en tant qu'entrepreneur individuel).
- Registre d'État unifié des entrepreneurs (extrait du registre d'État des entrepreneurs individuels).
- Formulaire 2-3-Comptabilité (Avis d'inscription auprès de l'administration fiscale).
- Selon la branche, un avis d'inscription auprès de la Caisse de pension de la Fédération de Russie, un certificat d'inscription du preneur d'assurance auprès de la Caisse d'assurance maladie obligatoire et un avis d'attribution de codes statistiques de Rosstat peuvent également être délivrés. Si tout ou partie de ces documents ne vous ont pas été remis par l’administration fiscale, vous devrez alors les obtenir vous-même.
Si vous apposez la marque appropriée sur la feuille B, les documents du bureau des impôts peuvent vous être envoyés par courrier. Ils seront envoyés à votre adresse d’inscription. Pour recevoir des lettres à votre adresse réelle, vous devez soumettre une demande sous le formulaire n° 1A.
Que faire après l'inscription
Les documents ont été reçus, l'enregistrement de l'entrepreneur individuel auprès du bureau des impôts a été réussi.
- Vérifiez vos coordonnées sur Nalog.ru.
- Inscrivez-vous aux statistiques, PF et pour certains types d'activités auprès de Rospotrebnadzor (selon votre OKVED, la liste des codes pour lesquels une inscription est requise peut être téléchargée Ici). Le bureau des impôts n'enregistre pas toujours un entrepreneur. Bien qu'il soit généralement admis que vous serez automatiquement inscrit à la Caisse de pension et aux statistiques, en réalité, cela n'arrive souvent pas et vous devrez tout faire vous-même. Si vous avez employés, vous devrez vous inscrire à la pension. En savoir plus sur les processus.
- Si nécessaire, commandez une impression. Entrepreneur individuel en Fédération de Russie peut fonctionner sans sceau, mais dans de nombreuses situations cela est indispensable (par exemple, lors d'opérations bancaires régulières), de plus, la présence d'un sceau permettra à l'avenir d'économiser sur la certification des signatures par un notaire. Vous pouvez le commander auprès de l’une des nombreuses entreprises produisant des sceaux et des timbres, à condition :
- photocopie du NIF ;
- sur une feuille de papier, une copie du passeport et de l'enregistrement ;
- photocopies de l'OGRN et de l'USRIP.
- Si vous envisagez de recevoir des paiements autres qu'en espèces, vous devez ouvrir un compte bancaire. Vous aurez besoin des mêmes documents que pour la confection du sceau.
- Si nécessaire, achetez et inscrivez-vous auprès de l'administration fiscale.
Pourquoi peuvent-ils refuser d'ouvrir un entrepreneur individuel ?
L'enregistrement d'un entrepreneur individuel peut être refusé si :
- Tous les documents ne sont pas présentés ou au mauvais endroit.
- Des erreurs ou de fausses informations ont été trouvées dans les documents.
- L'IP est déjà enregistrée ou moins d'un an Avant d'être déclaré en faillite.
- L'enregistrement est empêché par une décision de justice et l'activité entrepreneuriale est interdite.
Si vous recevez un refus, vous pouvez faire appel auprès du Service fédéral des impôts. Ce n'est qu'après cela que vous pourrez vous adresser au tribunal, mais une telle procédure coûtera assez cher. Il est beaucoup moins cher et plus rapide de soumettre à nouveau des documents et de payer les frais de l'État.
Que donne le statut d'entrepreneur individuel ?
- Cela donne une plus grande liberté tant dans la fourniture de services que dans la coopération avec d'autres entreprises. Une entreprise fournissant des services est plus susceptible de conclure un accord avec un entrepreneur individuel qu'avec un particulier ordinaire, car la relation avec ce dernier peut toujours être qualifiée de travail, des impôts supplémentaires étant imposés à l'employeur.
- Vous payez vos propres impôts et cotisations aux fonds, ce qui signifie que vous gérez vous-même vos revenus.
- Vous êtes responsable devant la loi de vos biens. Par conséquent, les entrepreneurs individuels doivent toujours être prudents et ne pas s’endetter.
Avantages et inconvénients d'un entrepreneur individuel par rapport à une personne morale (SARL)
Réponses aux questions fréquemment posées
Un entrepreneur individuel est-il autorisé à changer de nom ?
Un entrepreneur individuel a le droit de proposer n’importe quel nom qui ne porte pas atteinte aux droits d’une autre société enregistrée, mais seul le nom complet de l’entrepreneur individuel doit être utilisé dans les documents.
Est-il possible d'enregistrer un entrepreneur individuel non pas selon l'inscription, mais à l'adresse de résidence ?
Cette option n'est possible que si vous ne disposez pas d'un titre de séjour permanent, mais un titre temporaire est délivré pour une durée supérieure à six mois. Après votre inscription, vous pouvez exercer une activité entrepreneuriale partout dans la Fédération de Russie.
Un entrepreneur individuel compte-t-il son expérience en matière de retraite ?
Oui. Il commence le jour de l'inscription et ne dépend pas des revenus de l'entrepreneur.
Un entrepreneur individuel peut-il faire des inscriptions dans son dossier de travail ?
Théoriquement possible, mais inutile. Un entrepreneur individuel a le droit de s'embaucher lui-même, de conclure un accord avec lui-même et de l'inclure dans cahier de travail, mais aussi payer eux-mêmes leurs retraites et déductions d'assurance en tant qu'employé, ce qui en pratique coûte trop cher.
Un entrepreneur individuel peut-il trouver un emploi en tant qu'employé dans une autre entreprise ?
Oui, c'est possible. Cela n’affectera pas vos impôts en tant qu’entrepreneur, et l’employeur n’est pas du tout tenu de savoir que vous possédez votre propre entreprise.
Est-il permis à un entrepreneur individuel de s'inscrire avec un enregistrement temporaire ?
Cela n'est possible que lorsque le passeport n'indique pas d'adresse de résidence permanente. Même si vous êtes inscrit dans une autre ville, vous pouvez envoyer des documents par lettre. À l'avenir, vous pourrez exercer vos activités dans n'importe quelle ville, quels que soient l'enregistrement et le lieu d'enregistrement de l'entrepreneur individuel.
Un entrepreneur individuel a-t-il besoin d'un NIF spécial, différent du NIF de l'employé ?
Non, un entrepreneur individuel agit conformément à son NIF, quels que soient le moment et l'endroit où il a été attribué. Chaque citoyen dispose d'un NIF à vie.
Dois-je louer une chambre ?
Seulement si vous en avez besoin pour le travail. Un entrepreneur individuel peut exercer ses activités depuis son domicile.
Conclusion
Félicitations, vous êtes un entrepreneur ! Si les instructions vous ont aidé, partagez-les sur les réseaux sociaux. réseaux et lisez d’autres articles sur notre site. Nous parlons en détail de tous les aspects des affaires et essayons toujours d’aider nos lecteurs.
Bonne chance à vous et à votre entreprise !