Hoy nos encontramos en el centro de una revolución de la información como nunca antes la humanidad había conocido: el número de usuarios de la red es de 3.700 millones de personas y está en constante crecimiento. Al mismo tiempo, la escala del comercio en línea está creciendo. Por ejemplo, el 90% de los aldeanos del sur de China participan en él, presentando sus productos en diversas plataformas online. El comercio en línea también es de interés para los empresarios rusos, quienes a menudo preguntan si es necesario abrir un empresario individual para una tienda en línea. Intentemos comprender este problema.
¿Es posible abrir una tienda online sin registrarse?
Vender productos a través de una tienda en línea implica beneficios económicos, independientemente de si el ciudadano se dedica a recomprar productos o a ejecutar un programa de afiliados.
Según la legislación vigente, para realizar actividades en el ámbito del comercio en línea, es necesario registrarse como empresario individual o como entidad legal.
Es decir, un empresario individual puede abrir una tienda en línea, pero las actividades sin el registro adecuado serán ilegales.
Tenga en cuenta que, según los expertos en el campo de las ventas en línea, alrededor del 90% de las cadenas de tiendas se dedican al comercio sin notificar a las autoridades fiscales. Sin embargo, si las autoridades descubren una tienda ilegal de este tipo (y no es nada difícil encontrarla), la persona que la abrió tendrá que rendir cuentas ante la ley.
Los recién llegados al mundo empresarial también están interesados en saber si es necesario registrar un empresario individual en la tienda en línea VKontakte, y la respuesta a esta pregunta es clara: si un grupo en el sitio creado con una cuenta de red social comienza a generar ganancias de manera constante y realiza las funciones de una tienda en línea, entonces simplemente es necesario registrarse.
Vender online sin registro
Debes saber que hay situaciones en las que registro oficial Las ventas en red son opcionales. Por ejemplo, si una persona vende bienes o servicios en Internet un par de veces al año, pero estas acciones no son sistemáticas: digamos, coloca un mueble innecesario en el sitio, televisor viejo o un abrigo aburrido.
Otro ejemplo sería la venta de bienes a precios inferiores al costo o los precios de compra en los casos en que los bienes adquiridos por algún motivo no fueran adecuados. En tal situación, el vendedor en realidad no obtiene beneficios.
Ambas situaciones descritas no entran dentro de la definición. actividad empresarial, lo que significa que no requieren registro oficial. Sin embargo, una tienda online es un caso completamente diferente; se trata simplemente de ventas sistemáticas a un precio favorable para el vendedor.
Razones por las que los empresarios no quieren registrarse
existe toda una serie Razones por las que los empresarios no quieren formalizar su negocio y prefieren actuar en la sombra.
La razón principal, como siempre, son los impuestos y tasas, que bien pueden representar una parte importante de los beneficios de un nuevo empresario. En 2019, un empresario deberá donar al menos el 6% de los beneficios al tesoro estatal y, a veces, más, según el régimen fiscal.
Una buena razón es también la renuencia a llevar registros, preparar y presentar informes a diversos fondos, autoridades fiscales y de supervisión.
Consecuencias de hacer negocios sin registrarse
Dado que al Estado le interesa el registro oficial de cualquier caso para poder obtener dinero para el tesoro, la sanción para los empresarios en la sombra se indica en varios reglamentos a la vez (artículos del Código Penal, Código Fiscal de la Federación de Rusia, Código de Infracciones Administrativas).
Según la ley, una tienda en línea sin un empresario individual, LLC u otro método de organización de un negocio conllevará las siguientes sanciones:
- una multa de 500 a 2000 rublos por falta de registro ante las autoridades fiscales;
- multa de 2.000 a 2.500 rublos y confiscación de bienes por falta de licencia para vender (por ejemplo, productos de tabaco);
- pena de multa de 3.000 rublos a 6 meses de arresto si hay ingresos grandes y especialmente grandes (de 1,5 a 6 millones de rublos);
- una multa de hasta el 10% de los ingresos totales (pero no más de 40 mil rublos) si los beneficios del empresario se registraron sin estar registrado.
De esto se deduce que las pérdidas en caso de actividades ilegales pueden exceder los ingresos de su conducta. Es mucho más rentable para un emprendedor registrar oficialmente su negocio que esconderse de las consecuencias posteriores. 
Elegir una forma de propiedad
Puede resultar difícil para un emprendedor novato elegir qué es mejor para una tienda en línea: un empresario individual o una LLC. Definitivamente es difícil responder a esta pregunta, ya que ambas formas de gestión tienen sus ventajas y desventajas.
Un empresario individual es un individuo que puede trabajar sin empleados y gestionar los ingresos de forma independiente. Los regímenes fiscales especiales simplifican la presentación de informes y reducen la carga fiscal.
Sociedad con responsabilidad limitada es una organización, una entidad legal, para abrir la cual se necesita capital autorizado y al menos 1 empleado registrado oficialmente. Como fundador, el propietario de la empresa recibirá ingresos en forma de dividendos no más de una vez por trimestre.
La propiedad intelectual es más fácil de registrar y requiere menos costos. Una LLC parece tener más reputación; los clientes, bancos y proveedores están más dispuestos a cooperar con una entidad legal. Sin embargo, los economistas aconsejan a los principiantes en los negocios que comiencen con un empresario individual y luego, si lo desean, cambien la forma de negocio.
Cómo registrar un empresario individual para una tienda en línea
Para registrar una empresa individual, debe pasar por el procedimiento de registro correspondiente en el Servicio de Impuestos Federales de su lugar de registro o lugar de residencia. Hay varias formas de abrir un negocio individual:
- Autorregistro. Desde el punto de vista de los expertos, este es el método preferido, ya que permite al futuro empresario comprender la esencia del trabajo de las agencias gubernamentales.
- Registro a través de intermediarios. A menudo se trata de despachos de abogados o centros multifuncionales.
- Registro en línea. Este método es especialmente adecuado para usuarios de PC confiados que valoran su tiempo.
Procedimiento para la presentación de documentos.
Para registrar un empresario individual para una tienda en línea en el Servicio de Impuestos Federales, deberá realizar los trámites necesarios y presentar ciertos documentos.
En particular, para registrar un empresario individual necesita:
El sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales le ayudará a ver ejemplos de preparación de documentos, así como a obtener más información sobre el procedimiento para abrir una empresa.
Elegir un sistema fiscal para una tienda online
- Un problema importante al que se enfrentan los empresarios principiantes es la elección del régimen fiscal y, por lo tanto, a menudo les interesa saber qué impuestos son mejores para un empresario individual de una tienda en línea en comercio al por menor y al por mayor. Las siguientes opciones son posibles para el emprendimiento en esta área:
- sistema general impuestos (OSNO);
- sistema simplificado (STS);
- sistema de patentes.
Otra opción conveniente es obtener una patente para la tienda en línea de un empresario individual por un período de hasta 12 meses.
Flujo de documentos para empresarios individuales en una tienda online.
- Abrir una cuenta corriente es el primer problema al que se enfrentará un empresario individual cuando acaba de abrir su tienda online y empezar a recibir pedidos. Cubriendo brevemente el tema, observamos que los principales valores en este caso son:
- hoja de registro USRIP;
- copia del pasaporte;
- si es necesario, una licencia para operar.
Lo siguiente a lo que debe prestar atención el futuro propietario de una tienda online es declaración de impuestos, cuyo volumen depende del régimen fiscal elegido.
Cualquier empresario individual debe registrarse en el Fondo de Pensiones y pagar contribuciones allí, lo que significa la presentación obligatoria de documentos al Fondo de Pensiones. Las contribuciones a este fondo no están vinculadas al sistema tributario. 
Sin embargo, también existen determinadas ventajas, por ejemplo, para las personas que han abierto una tienda online, pero que también están cuidando a un niño menor de 1,5 años o a una persona discapacitada.
El propietario de una tienda en línea debe pagar tasas e informar a las cajas de seguros, como las cajas del seguro médico obligatorio (FFOMS) y las cajas de seguro social (FSS).
Costos de registro de un empresario individual
Hoy en día, el costo de abrir un empresario individual varía de 800 a 5000 rublos. Todo depende de qué servicios adicionales vaya a utilizar el emprendedor.
Sólo el impuesto estatal es un pago obligatorio. Todo lo demás, ya sea dinero para abrir una cuenta, un poder notarial o fondos para sellar, es opcional.
¿Cuáles son las ventajas de la propiedad intelectual?
Habiendo descubierto cómo abrir un empresario individual para una tienda en línea, veamos las ventajas de esta forma de negocio. En primer lugar, el emprendimiento individual no requiere grandes gastos financieros para etapa inicial haciendo negocios.
A los empresarios individuales se les permite una contabilidad simplificada. Y lo más importante, el empresario puede gestionar libremente los fondos de su cuenta bancaria. De hecho, esta forma de hacer negocios es preferible para los nuevos emprendedores que planean abrir su propia tienda en línea.
Cómo abrir una tienda online: vídeo
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Con el desarrollo de las tecnologías de Internet, muchos compradores prefieren “ir de compras” sin salir a la calle. De hecho, esto es muy cómodo: se ahorra tiempo y dinero, ya que se puede elegir el producto más barato navegando rápidamente por varios escaparates online. Además, las modernas tiendas online ofrecen una gran selección de productos de cualquier categoría: desde comida hasta perros de pura raza y coches...
La oferta está creciendo en línea con la demanda. Por ello, muchas personas abren sus propias tiendas online, que con el tiempo se convierten en negocio rentable. Naturalmente, los empresarios se enfrentan a cuestiones relacionadas con la legislación y la fiscalidad. Veamos los más populares de ellos.
Tienda online: empresario individual o LLC, cuál es mejor
Cada tipo tiene sus propias características asociadas con el registro y la gestión de una empresa en un futuro próximo.
Emprendedor individual para una tienda online y sus ventajas.
- Registro sencillo y económico.
- No es necesario contratar personal.
- Retire dinero en efectivo de su cuenta corriente de forma rápida y sencilla.
- Inspecciones raras por parte de las autoridades fiscales.
- Liquidación rápida si es necesario.
Puntos negativos
- El dueño del negocio es una sola persona.
- El empresario individual pagará con bienes muebles si surgen disputas con los acreedores.
- Obligatorio contribuciones fijas a fondos, incluso en ausencia de ingresos (para 2018, más de 30 mil rublos, la cantidad crece anualmente).
- Dificultades para registrar marcas.
Abrir una LLC: aspectos positivos
- Puede haber de 1 a varios fundadores, se puede sumar capital.
- En caso de quiebra, los acreedores no tienen derechos sobre los bienes personales de los fundadores.
- Varias opciones para compartir ganancias y atraer nuevos fundadores.
- Si no hay ganancias, no hay que pagar impuestos.
- El negocio se puede vender y volver a registrar.
Contras de LLC
- Tarda más en abrir, es necesario. capital autorizado y Carta.
- Dificultades para retirar dinero de la cuenta corriente.
- Dificultad para usar efectivo.
- El pago de dividendos es sólo una vez cada 3 meses.
- Registro y almacenamiento obligatorio de cualquier decisión comercial.
- Dificultades para liquidar una LLC.
Entonces, ¿qué forma es mejor para una tienda online? Para una tienda pequeña o mediana, es preferible abrir un empresario individual, ya que se simplifican la contabilidad y los informes. Para las grandes tiendas en línea que tienen un gran capital inicial y planean contratar muchos empleados a la vez, es mejor abrir una LLC. En el futuro, en nuestro artículo cubriremos cuestiones relacionadas con el trabajo de los empresarios individuales, ya que generalmente cualquier negocio comienza con una pequeña tienda y solo con el tiempo se "desenrolla" en una red completa.
Qué sistema tributario elegir para un empresario individual (tienda en línea)
IP en un sistema simplificado
Como regla general, las tiendas en línea operan utilizando el sistema tributario simplificado (USNO). Muchos impuestos se sustituyen por uno solo; no es necesaria la contabilidad. Es necesario redactar una solicitud de transición al sistema tributario simplificado dentro de los 30 días calendario posteriores a la apertura, abrir una cuenta corriente y no es necesario imprimir.
Hay dos tipos de sistema tributario simplificado: solo los ingresos tributan al 6% y no importa el número de gastos. Y la segunda opción: se aplica un impuesto del 15% sobre la ganancia neta (ingresos menos gastos).
Si su tienda en línea vende productos y puede mostrar documentos sobre compras a proveedores, entonces es más recomendable utilizar la segunda versión del sistema tributario simplificado. En este caso, también puede cancelar los costos de envío, registro de dominio, alojamiento y comunicación. Si compra productos sin documentos de respaldo (por ejemplo, una tienda vende bufandas de Orenburg que las abuelas tejen en los pueblos), entonces la primera opción es adecuada para usted. Además, en la primera opción, declarar al Servicio de Impuestos Federales es mucho más sencillo.
Un empresario individual simplificado tiene una serie de restricciones para la apertura (la cantidad de personal contratado y las ganancias planificadas). Si estos dos indicadores exceden los límites establecidos por la ley, entonces el empresario individual se verá obligado a cambiar a un sistema tributario general. Estos riesgos sólo pueden surgir en las tiendas online más grandes. Los empresarios individuales que utilizan un sistema simplificado pueden contratar trabajadores, están obligados a registrarlos de conformidad con la ley. Al mismo tiempo, aumenta el número de informes obligatorios a la oficina de impuestos y se añade un informe a la Caja del Seguro Social. El empleador debe registrarse obligatoriamente en el Fondo de Seguro Social y en el Fondo de Pensiones de Rusia. Por cada empleado es necesario pagar cotizaciones mensuales, cuyos montos dependen de su salarios(13% - impuesto sobre la renta personal, 22% en el Fondo de Pensiones, 5,6% en el Seguro Médico Obligatorio, 2,9% en el Fondo del Seguro Social y un pequeño porcentaje en el Fondo del Seguro Social para riesgos profesionales).
Empresario individual con patente o UTII
Según la ley, los empresarios que trabajan en una patente o UTII pueden vender productos a través de red comercial sujeto a contacto directo con sus clientes (punto de venta real). La venta remota no implica esto. Por lo tanto, los empresarios individuales con patente y UTII tienen prohibido trabajar mediante ventas en línea.
Sin embargo, hay una adición interesante. Se permite vender productos de un empresario individual sobre una patente a través de una terminal de computadora con entrega obligatoria a la dirección del comprador, mientras que el pedido y el pago deben realizarse en presencia del comprador en una tienda real. Si, después de todo, el empresario se ha registrado como titular de una patente, durante la inspección del Servicio de Impuestos Federales se verá obligado a cambiar a modo general tributación y pagar los impuestos correspondientes durante toda la existencia del negocio en Internet.
Empresario individual y OSNO (sistema tributario general)
Trabajar en OSNO está asociado a una serie de problemas.
- Es necesario hacer contabilidad.
- Es necesario pagar muchos impuestos, lo que socava las empresas jóvenes, aún frágiles.
- Compre una caja registradora en línea e instale programas comerciales.
Por tanto, es posible que un joven empresario no pueda hacer frente a los gastos obligatorios.
¿Puede funcionar una tienda online sin un empresario individual o una LLC?
El comercio en línea casi no se diferencia del comercio en una tienda normal. Si quiere existir "según las leyes", entonces necesita legalizar su negocio.
Se puede trabajar ilegalmente, pero solo al principio, cuando la tienda aún no se ha desarrollado y sus ganancias son mínimas. Quién sabe, ¿tal vez su negocio fracase por completo? Pero si empieza a trabajar de esta manera, recuerde el riesgo de ser considerado responsable si su negocio llega a la atención de las autoridades fiscales.
Además, el trabajo ilegal tiene otras desventajas importantes:
- No se puede abrir una cuenta corriente.
- Sin sello.
- No se pueden firmar contratos con compradores mayoristas, proveedores, etc., que operen legalmente.
- No podrá obtener una licencia si decide dedicarse al comercio de productos farmacéuticos u otros productos similares.
- No será posible instalar una caja registradora en línea en el sitio para aceptar pagos en línea.
- No será posible emitir documentos contables, cheques, facturas, etc.
- No podrá promover significativamente su negocio (sin empresarios individuales abiertos o LLC, no serán aceptados en Yandex.Market, etc.).
- Los clientes potenciales prefieren realizar un pago por adelantado a la cuenta de un empresario individual o LLC, pero desconfían de trabajar con personas desconocidas.
Si todavía estás trabajando sin registrarte, pero la tienda ya está empezando a abrir buen beneficio- Es mejor presentar los documentos y empezar a trabajar legalmente.
Cómo registrar usted mismo a un empresario individual para una tienda en línea en 2018
El costo de registrar a un empresario es de solo 800 rublos; puede pagar esta tasa estatal sin salir de casa (en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales); La apertura se realiza en el lugar de registro y un empresario puede trabajar en cualquier ciudad de la Federación de Rusia.
Los documentos requeridos incluyen una solicitud (completada en negro, en letras mayúsculas), una copia del pasaporte y el TIN. ¡Atención! La firma de la solicitud se coloca en presencia de un registrador. Si planea trabajar de forma simplificada, es recomendable presentar inmediatamente la solicitud correspondiente, en la que deberá indicar los códigos de actividad (OKVED).
Para el comercio en línea en 2018, esto es 47,91 con subcódigos (tenga en cuenta que periódicamente se realizan cambios en el directorio). También se recomienda a los empresarios que elijan códigos diferentes. Y si en el futuro planea hacer otra cosa, por ejemplo, ir a puntos de venta, seleccione además otros códigos apropiados. Debes indicar uno de los códigos como principal en tu actividad.
Los documentos deben presentarse en la oficina de impuestos o en el servicio de ventanilla única de su lugar de registro. El recibo de pago de la tasa estatal debe estar en sus manos en el momento de la presentación. El plazo de inscripción es de 3 días hábiles. El inspector acepta los papeles, le entrega un recibo y después de 3 días le entrega un aviso de solicitud, un certificado de registro y una hoja del Registro Estatal Unificado de Empresarios (USRIP).
Los documentos también se pueden enviar a la oficina de impuestos por correo. Para hacer esto, es necesario certificar ante notario una copia del pasaporte y la firma en la solicitud. El recibo también se incluye en el sobre. Russian Post envía una carta con documentos, donde se requiere un inventario del archivo adjunto. También puede presentar documentos a través de un representante (también se requiere un poder notarial de otra persona y certificación de documentos) o mediante un despacho de abogados que brinde servicios similares. En este caso, no visita la oficina de impuestos, pero sus costes aumentan varias veces.
Después de recibir los documentos, asegúrese de revisarlos. Sucede que los funcionarios fiscales descuidados cometen errores en la dirección, el nombre completo o pueden indicar hombre en lugar de mujer. Si se detecta algún error avisar a un especialista. Recibirá los documentos corregidos dentro de un período de tiempo determinado.
Entonces, después de un registro exitoso, no dude en comenzar y monitorear constantemente los cambios en la legislación fiscal. ¡Buena suerte en tu negocio!
Adquirir la condición de empresario individual otorga al ciudadano el derecho a participar legalmente en actividades comerciales e incrementar permanentemente los volúmenes de ventas. En la práctica, un empresario puede obtener sus primeros beneficios sin registrarse en autoridad fiscal, por ejemplo, si realiza pedidos puntuales. A menudo, ante un ciudadano surge la pregunta de si es necesario abrir un empresario individual en relación con la expansión planificada de la dirección elegida. La condición de empresario le otorga el derecho a reponer oficialmente su cuenta personal en el fondo de pensiones, lo que posteriormente afectará el monto de su pensión.
¿Qué se considera actividad empresarial?
El organismo principal que supervisa la conducta de los negocios en Federación Rusa, es oficina de impuestos. El departamento verifica la legalidad de la contabilidad, la celebración de contratos y la realización de pagos entre entidades comerciales. Las actividades empresariales se clasifican según los siguientes criterios:
- · Adquisición de propiedades y activos materiales con el fin de obtener mayores beneficios mediante la producción de nuevos productos o la reventa;
- · El registro de un empresario individual es necesario a efectos contables transacciones comerciales, cuya base son las transacciones completadas;
- · Si un ciudadano ha establecido asociaciones estables con contrapartes.
Para identificar el empleo de los ciudadanos como empresarial, se lleva a cabo una evaluación integral. Normalmente, si las transacciones o acuerdos son de naturaleza única, dichas relaciones pueden formalizarse entre una organización y un individuo como un acuerdo de derecho civil. En este sentido, los ciudadanos no están obligados a registrar empresarios individuales, ya que este no es un proceso natural.
¿Qué pasa si no te registras como empresario individual?
La legislación rusa prevé tres categorías de responsabilidad por conducta empresarial ilegal:
- penal (impuesto al recibir grandes ingresos; puede haber una multa de 300 mil rublos o prisión);
- administrativo (multa de 500 a 2000 rublos);
- impuesto (un ciudadano puede estar sujeto a una multa de 5 mil rublos por registro fiscal tardío, o una multa de 20 000 rublos por trabajar sin registro. Se pueden imponer multas al mismo tiempo).
El legislador ruso considera la realización ilegal de actividades comerciales como un delito grave. En primer lugar, se trata de evasión fiscal, lo que da lugar a multas administrativas y fiscales. Por supuesto, con ganancias suficientes, tales sanciones no se notan y el empresario aún no presta atención a la norma legal y no abre un empresario individual.
La responsabilidad penal entra en vigor en caso de daños al Estado por ocultación de ingresos a gran escala. Esta regla se aplica solo en los casos de gestión de un negocio grupal, por ejemplo, reparación de automóviles en un garaje, cuando trabajan varios artesanos. Si no registra a un empresario individual, existe el riesgo de recibir una multa de hasta 500.000 rublos y, en algunos casos, una pena de hasta cinco años de prisión.
La misma situación existe en el negocio del transporte por carretera. Según el artículo 171, sin una licencia o registro oficial como empresario individual, un individuo puede participar en responsabilidad financiera por la cantidad de trescientos mil rublos. La cantidad ya es bastante importante; sería más fácil pagar sólo el 6% de esos ingresos en el sistema tributario simplificado. Si un ciudadano continúa realizando actividades sistemáticas y no considera necesario abrir un empresario individual en el caso del transporte de carga o la prestación de otro tipo de servicios, se le podrán aplicar las normas del derecho penal.
Importante: Es posible evitar una multa por actividades no registradas. Si un empresario potencial no sabía que necesitaba registrar un empresario individual, puede arreglárselas con una advertencia. Es cierto que cuando se presentan cargos, se recopila una base de pruebas y no será posible escapar.
¿En qué casos es necesario abrir un empresario individual ante las autoridades fiscales?
La legislación no impone requisitos claros para el registro de empresas en función del número de empleados o del nivel de ingresos. Debes avisar sobre el último punto si ya estás inscrito en el registro unificado de empresarios.
Así, el artículo 2 del Código Civil proporciona una definición según la cual la actividad comercial de un individuo se reconoce como actividad empresarial con la obtención de un beneficio sistemático para el iniciador por el uso de bienes, activos materiales, prestación de servicios y otros. comportamiento. Al mismo tiempo, el legislador llama la atención sobre el hecho de que la actividad se realiza por su cuenta y riesgo y debe registrarse en la forma prescrita.
Ejemplo: Un autónomo o propietario de una tienda en línea necesita abrir un empresario individual, ya que dichas actividades estarán asociadas con la generación sistemática de ingresos. Por lo tanto, aún tendrá que registrar a un empresario individual; de lo contrario, tarde o temprano se le puede exigir responsabilidades: multa, arresto o suspensión de clases. un cierto tipo actividades.
¿Se requiere el registro de empresario individual al abrir una tienda en línea?
En esta situación todo es más que lógico. Una plataforma remota para vender bienes o prestar servicios implica apertura y marca. Las contrapartes deberán emitir recibos o facturas de acuerdo con la norma nacional y realizar actividades en el marco de otras leyes, por ejemplo, "Sobre la protección de los derechos del consumidor". Sin registrarse como empresario individual, no puede proporcionar recibo de efectivo o tarjeta de garantía. Como resultado, el cliente no está protegido y puede negarse a comprar bienes con dicho recurso. Además, registrar un empresario individual en caso de abrir una tienda en línea permite utilizar servicios para recibir pago sin efectivo Directo a la cuenta.
Importante: También es necesario registrar un empresario individual en el caso de dropshipping. A pesar de que una tienda en línea de este tipo es más bien un "escaparate" y se considera un intermediario, su propietario recibe una tarifa de agente por cada venta. Y esto también es un ingreso sistemático y un tipo de emprendimiento..
¿Vale la pena registrar a un empresario individual a la hora de alquilar un apartamento?
Pero la cuestión de si es necesario abrir un empresario individual para alquilar un apartamento es sencilla. Esto no siempre está justificado, ya que el tiempo para completar los términos de la transacción es mínimo. A menudo, los propietarios de otros bienes inmuebles son empleados oficiales de organizaciones que desconfían de dichos empleados en el estado. Es mejor consolidar dichas relaciones e incluir los ingresos en la declaración. Alternativamente, puede organizar un alquiler en nombre de un buen amigo o familiar que tenga registro oficial PI.
Opciones fiscales para empresarios individuales
Si el negocio se encuentra sólo en su fase inicial, al principio los expertos aconsejan conformarse con la declaración habitual de un particular. Es cierto que si comparamos la carga fiscal para un empresario que utiliza el sistema simplificado, que es solo del 6%, entonces es mucho más rentable retirar sus ingresos de los impuestos obligatorios a una tasa del 13% y abrir un empresario individual. En cualquier caso, si un ciudadano planea ampliar su negocio y cooperar con grandes organizaciones, deberá cambiar su estatus. De lo contrario, nadie querrá simplemente trabajar con él.
Por un lado, muchos aspirantes a emprendedores tienen prisa por abrir un empresario individual o una LLC. Por otro lado, hay un grupo de principiantes que piensan que abrir un empresario individual o una empresa es una tarea muy difícil. ¿Cómo van realmente las cosas?
¿POR QUÉ NO ES NECESARIO ABRIR UN EMPRENDIMIENTO INMEDIATAMENTE CUANDO PIENSAS EN TU NEGOCIO?
¿Sabías que abrir un empresario individual te impone ciertas obligaciones? En particular, tendrá que pagar al fondo de pensiones al menos 2 mil rublos cada mes, independientemente de si gana este dinero o no. Parece una cantidad pequeña, pero en un año ya acumula unos 24 mil rublos (la cantidad exacta cambia cada año, generalmente hacia arriba).
Ahora es necesario agregar aquí los costos de abrir un empresario individual (tarifas estatales, estampado). Además, no se olvide de los costes de abrir una cuenta corriente, así como de las tarifas de mantenimiento de la misma. Esto puede agregar costos en un promedio de 6 mil rublos por año. Es decir, relativamente hablando, todavía no has logrado hacer nada, no has vendido nada, pero ya tienes que conseguir 30 mil rublos al año de alguna parte. Y sin contar los costos de realizar el negocio principal.
Por lo tanto, si aún no ha decidido qué planea hacer exactamente y solo está pensando en su negocio futuro, entonces es prematuro abrir un empresario individual. En general, el período de registro para un empresario individual es de una semana y el procedimiento de registro en sí es bastante sencillo. Por lo tanto, tan pronto como necesite una cuenta corriente para recibir pagos que no sean en efectivo, podrá hacerlo en 10 días, además de registrar una cuenta corriente y abrir un empresario individual.
¿CÓMO REGISTRAR UNA IP RÁPIDAMENTE?
Puede registrar un empresario individual utilizando numerosos servicios. Por ejemplo, registré a un empresario individual utilizando el servicio moedelo.org (esto no es un anuncio). Literalmente, en una noche preparé un paquete de documentos e inmediatamente fui al banco y pagué la tasa estatal. Al día siguiente fui a la oficina de impuestos con un paquete de documentos impresos y fotocopiados, los presenté allí y una semana después recogí el certificado de registro de empresario individual. Convertirse en empresario individual no es más difícil que solicitar un pasaporte extranjero o cambiar su registro. El procedimiento es bastante sencillo y transparente.
¡Hola queridos lectores! Hace tiempo que me pidieron que escribiera este artículo y hoy lo preparé junto con abogados. Hoy hablaremos sobre la conducta legal de la actividad empresarial sin registrarse como empresario individual o LLC. Más precisamente, sobre cómo recibir ingresos legalmente sin registrarse como empresario individual o LLC.
Vale la pena decir de inmediato que, según las normas de la legislación civil, la actividad empresarial es una actividad independiente, cuyo objetivo principal es siempre la obtención sistemática de beneficios. Y en este caso, o legal. persona (LLC) es obligatoria.
Pero hay otras formas en las que un individuo (usted) puede obtener ganancias de otra persona (o de una organización). Conviértete en esto empresario individual
o abrir una LLC no es en absoluto necesario. Sin registrar una actividad comercial, un individuo puede realizar transacciones pagadas ordinarias, mientras que para reconocer a un individuo como empresario individual, debe realizar actividades de un tipo especial (según la carta del Ministerio de Finanzas del 22 de septiembre de 2006 N 03-05-01-03/125). Entonces, aquí hay formas de concluir transacciones sin registrarse como empresario individual o LLC.
Trabajar bajo contrato Método uno: un individuo puede concluir. Por ejemplo, un individuo (usted), de acuerdo con el cliente, realiza un determinado trabajo y lo entrega. El cliente acepta el resultado final y paga por ello. Mucho pregunta más difícil
En el caso de que el cliente sea una entidad jurídica y el contratista (usted) sea una persona física que no sea un empresario individual, al pagar una remuneración a una persona por el trabajo realizado, el cliente (organización) debe calcular, retener y transferir los ingresos personales. Impuesto a una tasa del 13%.
Además, cuando un contrato lo celebran una organización cliente y un individuo, vale la pena considerar el hecho de que se deben realizar algunos otros pagos:
- Pagos por tipos de casos de seguro social (esto incluye accidentes laborales y casos de enfermedades profesionales). El pago de dichos pagos solo es posible al concluir un contrato (y solo si así se especifica en el mismo).
- Pagos a Fondo de pensiones y MHIF.
Si el contrato se celebra entre individuos, entonces usted (el contratista) debe pagar el impuesto sobre la renta personal por sí mismo. Para hacer esto, debe completarlo y enviarlo a la oficina de impuestos.
Contrato de servicios pagos.
El segundo método: un individuo puede celebrar un contrato. Un ciudadano puede realizar cualquier servicio (consultoría, médico, jurídico o de otro tipo), y el cliente debe pagar posteriormente por este servicio.
La diferencia entre un contrato de trabajo y un acuerdo de servicios remunerados es que el resultado del primero es algo tangible (trabajo de construcción o reparación, la fabricación de algo), y los servicios bajo un acuerdo de servicios remunerados incluyen lo siguiente: capacitación, tutoría, consultoría. y servicios de información, servicios de comunicación, servicios médicos, veterinarios, guarderías (niñera), servicios de auditoría, servicios turísticos y otros.
El pago de impuestos en virtud de un acuerdo para la prestación de servicios pagos es similar al acuerdo anterior: pago del impuesto sobre la renta personal sobre la remuneración de manera general. En general, los pagos se realizan al Fondo de Pensiones y al Fondo del Seguro Médico Obligatorio. Y condiciones similares para deducciones independientes.
Acuerdo de agencia
Método tres: un individuo (usted) puede concluir . El agente, en nombre del cliente (principal), participa en la implementación de determinadas acciones legales y de otro tipo y recibe una remuneración adecuada por las acciones realizadas.
Un contrato de agencia se concluye, por ejemplo, cuando es necesario vender un producto, mientras es necesario analizar el mercado, realizar una campaña publicitaria, etc. Este acuerdo es más conveniente en relación con el contrato de agencia o el contrato de comisión (que consideraremos a continuación), ya que elimina la necesidad de celebrar acuerdos adicionales.
Los matices de celebrar un contrato de agencia con un individuo:
- Un acuerdo de este tipo implica la realización no de una transacción, sino, por regla general, de varias transacciones. El agente los comete por un período de tiempo determinado.
- El agente puede actuar en virtud de este acuerdo dentro de un territorio.
- Dicho acuerdo puede prever la negativa del agente a celebrar otros acuerdos similares.
- Un agente puede traspasar sus responsabilidades a otra persona (celebrar el llamado acuerdo de subagencia).
Contrato de agencia y contrato de comisión.
Otra forma de ganar dinero para un individuo puede ser un tipo de contrato de agencia: acuerdo de comisión o acuerdo de comisión. Puede familiarizarse con él con más detalle y descargarlo. El comisionista concluye transacciones con terceros y el cliente del servicio (principal) paga un pago monetario al comisionista (ejecutante) por ello. Este tipo de acuerdo es análogo a un acuerdo de agencia. A menudo, este tipo de acuerdo se utiliza para celebrar transacciones de compra y venta.
Los acuerdos del mismo tipo incluyen . El uso de este acuerdo es posible en los casos en que la participación personal del mandante sea imposible, por ejemplo debido a enfermedad, viaje de negocios, falta de conocimientos especiales, etc.
Dicho acuerdo se concluye para la prestación de asistencia jurídica, representación ante los tribunales, autoridades aduaneras, órganos de Rosreestr (registro de derechos sobre bienes raíces) y otras instituciones gubernamentales, así como al concluir transacciones en nombre de otra persona. este tipo El acuerdo va acompañado de la emisión de un poder al garante.
A diferencia de un acuerdo de agencia, un acuerdo de mandato tiene Corto plazo, el plazo para realizar las acciones legales encomendadas. Para que esta transacción se complete exitosamente, es necesario diseño correcto acuerdo. Para evitar malentendidos, es necesario ponerse de acuerdo en todos los puntos del contrato. El acuerdo está redactado en dos copias. La transferencia de fondos en virtud de este acuerdo podrá ir acompañada de un recibo.
Puede actuar según este acuerdo como agente inmobiliario, abogado u otra persona que realice cualquier transacción en nombre de su cliente.
¿Cómo se deben aceptar ingresos en virtud de un acuerdo entre dos personas?
Si los servicios no tienen licencia, se puede utilizar el siguiente método. Su esencia es que un individuo se dedica a celebrar un contrato de forma independiente y a prestar servicios (trabajo) personalmente. Después de recibir el pago por el servicio prestado (trabajo realizado), se emite al individuo el recibo correspondiente (que certifica que ha recibido el dinero).
Si utiliza este método, vale la pena considerar una serie de matices:
- Para que se implemente con éxito es necesario llevar a cabo composición correcta el contrato mismo. En cualquier tipo de contrato, todas las condiciones deben constar claramente.
- Puede tomar dinero en sus manos solo después de que el cliente haya firmado dos copias del contrato. Uno de ellos debe llevarse consigo. El cliente también deberá llevar un recibo indicando que ha recibido el dinero. El recibo también debe estar en dos copias, por si acaso.
Para vender bienes
Si se dedica a la venta de bienes, un contrato de agencia y un contrato de comisión también pueden ser adecuados para usted. También puede celebrar un acuerdo de compra y venta. pero en en este caso También deberá proporcionar los documentos del fabricante del producto para confirmar su conformidad y una factura si hay varios productos.
Al finalizar la transacción, también paga el 13% del impuesto sobre la renta personal. En este caso, esto no es rentable, porque no todos los bienes tienen un margen de beneficio alto y pagar el 13% del monto de la transacción es mucho. ¡Es más fácil pagar! Por tanto, en este caso, es mejor registrarse como empresario individual si la actividad está en marcha y hay ingresos. Además, vender al por menor productos baratos, no llegarás a un acuerdo con todos los compradores, eso es una estupidez. Básicamente, un contrato de compraventa se utiliza para envíos al por mayor, para la venta de equipos, automóviles, bienes raíces, terrenos y otros objetos costosos.
Algunos comerciantes privados trabajan sin registrarse y no pagan impuestos, pero esto es antes de la primera queja de un cliente o competidor.
Conclusión
Por lo tanto, si las transacciones compensadas realizadas por un ciudadano no tienen un carácter sistemático de generación de ganancias, entonces se pueden utilizar los tipos de contratos anteriores. De lo contrario, si decide poner en marcha sus actividades, para evitarlo, debe registrarse como empresario individual o entidad jurídica.
Y ahora en términos simples
En general, si desea brindar algún servicio, puede celebrar contratos con clientes, de los cuales hablamos anteriormente, y recibir ingresos sobre su base legalmente sin registrarse como empresario individual o LLC. Básicamente utilizan un contrato y un contrato para la prestación de servicios pagos, y el resto, en casos excepcionales.
Así trabajan muchos comerciantes privados. La mayoría de las personas ni siquiera pagan el impuesto sobre la renta personal si trabajan con particulares y viven en paz. Pero aquí existe un riesgo. Si los atrapan y se les demuestra que realizaron muchas transacciones similares y no pagaron impuestos, no pueden prescindir de una multa. Las multas no son cuantiosas, por eso mucha gente trabaja de esta manera. Pero no recomiendo hacer esto, porque puedes pagar impuestos y dormir tranquilo.
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