¿Cómo son los informes de empresarios individuales? Informe anual de empresarios individuales a las autoridades fiscales.

El sistema simplificado es uno de los modelos tributarios óptimos para los emprendedores. Permite realizar casi cualquier actividad y, al mismo tiempo, pagar solo un impuesto principal, y el volumen de informes requeridos se reduce significativamente. La lista de formularios que deben cumplimentarse y los plazos para su presentación están fijados por ley. Veamos los informes de los empresarios individuales sobre el sistema tributario simplificado en 2018: tabla y plazos.

Cuando se utiliza el sistema tributario simplificado, es necesario preparar y presentar una declaración única bajo el sistema tributario simplificado. Se emite solo una vez después de su finalización. año calendario.

A diferencia de las organizaciones, un empresario tiene un plazo máximo permitido para presentar esta declaración: hasta el 30 de abril. Dado que este día cae en fin de semana, la fecha límite para la presentación del documento se traslada al 3 de mayo de 2018.

Además, también existen plazos para presentar una declaración ante la ocurrencia de determinados hechos.

Entonces, si un empresario decide cerrar su negocio, entonces la declaración final deberá enviarse antes del día 25 del mes siguiente.

En esta situación, el empresario está obligado a presentar una declaración antes del día 25 del mes siguiente al trimestre en el que perdió la oportunidad de utilizar el sistema tributario simplificado.

Plazos de pago anticipado

El informe anual mediante el sistema simplificado se presenta únicamente una vez al año. Sin embargo, las normas legales establecen la obligación de calcular y transferir los pagos anticipados de impuestos al presupuesto.

Esta operación deberá realizarse al final de cada trimestre. El Código Tributario estipula los plazos dentro de los cuales el empresario está obligado a hacerlo, hasta el día 25 del mes siguiente al trimestre anterior. El pago anual final vence el 30 de abril del año siguiente al año de informe.

A la hora de determinar el plazo de pago, debes recordar que está sujeto a la regla de transferencia. De esto se deduce que si ese día cae en fin de semana o feriado, debe adelantarse al siguiente día hábil.

En 2018, las transferencias de impuestos según el sistema tributario simplificado deberán completarse dentro de los siguientes plazos:

Al transferir el importe del anticipo o del impuesto final, deberás introducir correctamente orden de pago código KBK.

Debido a que el sistema simplificado ofrece dos formas de determinar el monto del impuesto, en función de los ingresos o reduciéndolos por el monto de los gastos incurridos, existen dos grupos de BCC:

• "Ingreso":

– Impuesto 182 105 01011011000110

– Peni 182 105 01011012100110

– Multa 182 105 01011013000110

• “Ingresos menos gastos”:

– Impuesto 182 105 01021011000110

– Peni 182 105 01021012100110

– Multa 18210501021013000110

Si un empresario utiliza el sistema "Ingresos reducidos por gastos", en ciertos casos se le puede exigir que pague un impuesto mínimo. Esto surge necesariamente si se recibe una pérdida o si una determinada cantidad de impuesto está por debajo del nivel mínimo.

¡Atención! Anteriormente, estaba en vigor un BCC separado para el impuesto mínimo. Ahora debe transferirse al mismo lugar donde se envía el impuesto según el sistema "Ingresos menos gastos": 182105 01021011000110.

Reducir el sistema tributario simplificado mediante contribuciones para empresarios individuales y empleados.

Al determinar el monto del impuesto, existe una forma legal de reducirlo. Esto es especialmente cierto para los empresarios que utilizan el sistema de "Ingresos". En este caso, el porcentaje de reducción depende de la presencia o ausencia de empleados atraídos.

Si un empresario individual utiliza el sistema de "Ingresos", se utilizan las siguientes reglas para reducir:

• Un empresario sin empleados puede reducir el monto total del impuesto, pero con empleados contratados, no más del 50%.
• El impuesto podrá reducirse mediante las siguientes aportaciones:
  • (en 2018 su importe será de 32.385 rublos);
  • el 1% de los ingresos recibió más de 300 mil rublos;
  • Contribuciones cotizadas de los empleados al fondo de pensiones, seguro médico, seguro social y de accidentes;
  • Licencia por enfermedad pagada durante los primeros 3 días;
  • Contribuciones de los empleados para el seguro médico voluntario.

Reducir de manera óptima el monto del impuesto para los empresarios individuales que operan en el " ingresos del sistema tributario simplificado", es más rentable transferir sus contribuciones trimestralmente diferentes cantidades.

Cuando se utiliza el sistema “Ingresos reducidos por gastos”, los montos de las contribuciones pagadas se incluyen en los gastos en los montos realmente transferidos.

bukhproffi

¡Importante! Las contribuciones para las que se prevé una reducción de impuestos deberán pagarse en el mismo período para el que se calcula el impuesto. No importa durante qué período calendario se haya realizado esta transferencia.

Empresario individual que informa sobre el sistema tributario simplificado en 2018: tabla y plazos

Los informes proporcionados por el empresario se dividen en los que el empresario individual debe presentarse a sí mismo y los que representa como empleador.

Al mismo tiempo, los empresarios no están obligados a enviar estados financieros. No se les asigna tal deber.

La presentación de informes es el principal dolor de cabeza para los emprendedores. En este asunto, las personas jurídicas confían con razón en el jefe de contabilidad y en el responsable. negocio privado, a menudo realiza estas tareas de forma independiente. Por lo tanto, los empresarios individuales no solo deben conocer el procedimiento y los plazos de presentación documentación necesaria, sino también sobre las últimas innovaciones legislativas en este ámbito.

La "contabilidad sin contador" no es nada infrecuente entre los empresarios individuales; solo es necesario comprender claramente dónde exactamente y en qué plazo se debe presentar la información y, por supuesto, redactar correctamente los documentos necesarios.

¿De qué depende el calendario de informes del empresario individual?

Qué información, a qué autoridades de control y con qué frecuencia se debe proporcionar a un empresario individual depende de 4 factores. El primero es incondicional y refleja una cierta sistema de pago de impuestos, inherente a cada empresario individual específico. Otros tres prevén un enfoque binario: si una determinada característica empresarial es típica de un empresario individual, es necesario informar, pero en caso contrario no hay tribunal. Estos últimos incluyen:

• informes sobre personas que trabajan para empresarios individuales;
• contabilidad de la facturación de efectivo;
• información sobre tarifas adicionales.

Un empresario individual respetuoso de la ley proporciona información sobre el trabajo de su empresa a las siguientes autoridades de control:

• a la oficina de impuestos;
• al Fondo de Pensiones (si es necesario);
• en el FSS;
• a las autoridades estadísticas (si se ha recibido dicha solicitud);
• a otros organismos, si así lo exige la naturaleza de su actividad.

El empresario individual está limpio ante las autoridades fiscales.

El régimen tributario elegido dicta el monto y el momento de ambos pagos de impuestos, además de facilitar información sobre los mismos.

¡NOTA! Los plazos para el pago de impuestos y los plazos para los informes fiscales son legales diferentes fechas, es posible que no siempre coincidan.

El “paquete” de informes más voluminoso durante el año debe presentarse a los empresarios que se adhieran al régimen fiscal general. Utilizando otros modos, puede reducir su carga fiscal y simplificar la comunicación con las autoridades reguladoras.

Las leyes de la Federación de Rusia ofrecen a los empresarios la posibilidad de elegir entre cinco opciones de pago de impuestos.

1. El sistema general es OSN.
2. “Simplificado” – sistema tributario simplificado.
3. “Imputado” – UTII.
4. Sistema agrícola – Impuesto Agrícola Unificado.
5. Sistema de patentes – PSN.

¡IMPORTANTE! Si existe una combinación de diferentes sistemas, cada uno de ellos debe ir acompañado de su propia contabilidad separada.

Declaraciones para diferentes regímenes

Cada sistema tributario prevé su propio tipo de declaración presentada al Servicio de Impuestos Federales en un momento u otro.

1. En OSN servido 3 tipos declaraciones de impuestos:
   • 3-NDFL – resume los resultados del año; debe presentarse antes de principios de mayo del siguiente año de informe;
   • 4-NDFL – registra ingresos; presentado a más tardar 5 días después del final del mes marcado por el primer ingreso;
   • IVA – informe trimestral; Se alquila antes del día 20 del mes de apertura de nuevo trimestre.
2. sistema tributario simplificado prevé la presentación de una declaración correspondiente anualmente antes del 30 de abril del año del informe. Si no se realizó ninguna actividad se deberá presentar informe “cero”.
3. UTII requiere una declaración trimestral, cuya fecha límite es el día 20 del inicio del trimestre siguiente.
4. Impuesto agrícola unificado propone informar sobre los resultados del año, presentando informes un mes antes que el sistema tributario simplificado (antes del 31 de marzo).
5. PSN no implica declaración de impuestos.

¡No te olvides de KUDIR!

Libro de ingresos y gastos deben ser conservados por todos los empresarios, excepto aquellos que trabajan bajo “imputación” (deben registrar indicadores físicos significativos). No obtener este libro puede resultar en una multa.

El KUDIR debe estar cosido y numerado, el empresario individual lo guarda en casa. No es necesario certificarlo desde 2013.

Los empresarios que utilicen el Impuesto Agrícola Unificado pueden mantener KUDIR tanto en papel como en formato electrónico:

• la copia impresa debe estar certificada con la firma y el sello de las autoridades fiscales antes del inicio del mantenimiento;
• La contabilidad electrónica deberá certificarse igualmente anualmente antes de principios de abril del año siguiente.

¿Qué más debo presentar al Servicio de Impuestos Federales?

Qué documentos y cuándo deben presentarse al Servicio de Impuestos Federales, consulte la Tabla 1.

Mesa 1

Informes estadísticos

Los informes estadísticos deben presentarse bajo cualquier régimen tributario, pero solo si su empresa está incluida en la muestra de la autoridad reguladora, de lo cual se le notificará por escrito. Habiendo recibido una solicitud por escrito de las autoridades estadísticas sobre información, formularios e instrucciones para completarlos, debe preparar el informe No. 1-IP para el año anterior al 1 de marzo del período actual. La presencia de su empresa en la muestra estadística se puede controlar en el sitio web oficial de la oficina de estadística.

Empresario individual - empleador

Si te funcionan empleados contratados, entonces debe proporcionar informes obligatorios al Fondo de Pensiones y al Fondo Federal del Seguro Médico Obligatorio. Sin empleados, no se presentan informes a estos órganos.

Los tipos y plazos de presentación de informes de los empresarios individuales al Fondo de Pensiones se indican en la tabla. 2.

Tabla 2

Caja de Seguro Social: un solo informe

Es necesario informar cada trimestre sobre las primas de seguros pagadas por los empleados en el Formulario 4-FSS. Puedes presentarlo en papel (hasta el día 15) o online (hasta el día 25 del mes siguiente al final del trimestre).

Para quienes trabajan con efectivo

Empresarios individuales que utilizan cajas registradoras o emitir formularios de informes estrictos debe cumplir con los requisitos disciplina de efectivo. La legislación ha simplificado sus requisitos para los empresarios privados:

• Se abolieron los documentos de caja, excepto los de nómina y liquidaciones. salarios;
• Se ha eliminado el límite del saldo de efectivo en la caja registradora.

Impuestos adicionales e informes sobre los mismos.

Si un empresario individual se dedica a ciertos tipos de actividades que están sujetas a impuestos adicionales, también debe pagarlas e informarlas a tiempo. Se presentan declaraciones para los siguientes pagos de impuestos:

• impuesto al agua (una vez por trimestre hasta el día 20);
• impuesto especial (una vez al mes hasta el día 25 del próximo período); además de la declaración, también deberá presentar un aviso de pago anticipado en 4 copias, 1 en formato electrónico, antes del día 18 del mes en curso;
• minería: una vez al mes hasta finales del mes siguiente.

¡ATENCIÓN! La declaración del impuesto territorial está cancelada desde 2015. La oficina de impuestos calcula este pago de forma independiente y emite un requisito para su pago.

Los empresarios individuales rara vez participan en algunas actividades que requieren control adicional, pero la ley aún exige informar a:

• Rosprirodnadzor (si la actividad está relacionada con el uso de recursos naturales): se paga una tarifa trimestralmente por impacto negativo en ambiente, y la información al respecto se envía antes del día 20 del mes siguiente al trimestre;
• autoridades que monitorean la limpieza de la atmósfera (si la actividad está asociada con un cierto nivel de emisiones y desechos): el formulario 2-TP "Aire" se presenta una vez al año hasta el 22 de enero del año siguiente, y los desechos deben declararse antes de febrero 1.

¡TENGA EN CUENTA! No se aplica la tarifa de transporte para empresarios individuales, así como la presentación de información al respecto: empresarios privados con vehículos, simplemente pagan impuestos regulares por ellos.

Una de las operaciones clave que realiza un empresario individual para mantener registros de documentación es la presentación de informes financieros. El propietario de un empresario individual registra los gastos e ingresos de su organización en un libro de contabilidad especial. Según la redacción de la legislación de la Federación de Rusia, empresario individual puede utilizar un sistema tributario simplificado.

La gama de servicios para empresarios individuales, que incluye el uso de una versión simplificada:

• llevar asientos en el libro de ingresos y gastos;
• cálculo del monto requerido para pagar el Impuesto Único;
• liquidación de pagos realizados a Fondo de pensiones;
• calcular la cantidad que se entrega a los empleados como salario;
• resumen de las transacciones realizadas en caja;
• asistencia a empresarios individuales para realizar pagos por Aportes al Fondo de Pensiones y SFS;
• demostración del libro de contabilidad, entrega de informes de impuestos pagados al Fondo de Pensiones, Fondo de Seguro Social y Servicio de Impuestos Federales.

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En este caso, es necesario tener en cuenta el hecho de que un empresario individual puede ser sancionado (procesamiento penal) por incumplimiento de pago de impuestos. Y a pesar de que usted paga la multa que le imponen, todavía no puede obtener garantías de que se eliminará la responsabilidad penal. Por eso le recomendamos que confíe en especialistas en el mantenimiento de documentos de empresarios individuales.

Para lograr el éxito en actividad empresarial, aprenda cómo evitar errores comunes. Incluso si usted representa personalmente y trabaja de acuerdo con el sistema simplificado indicado anteriormente, estos factores no eximen al empresario individual de presentar informes a las agencias gubernamentales. Vale la pena considerar el hecho de que los informes de empresarios individuales deben presentarse una vez por trimestre. Por no presentar estas declaraciones, usted, como empresario, puede recibir una multa. grandes sumas. ¿Cómo debe un empresario individual presentar informes de empresario individual? Cabe señalar que hoy en día existen instituciones cuyos especialistas brindan servicios de apoyo a las actividades de un Empresario Individual, incluidos los informes de empresarios individuales. Habiendo pagado una cierta cantidad, los especialistas brindarán asesoramiento al empresario individual, donde responderán todas sus preguntas y le explicarán cómo preparar correctamente los informes.

Informe de un empresario individual



Informes de empresarios individuales sin empleados contratados.

1. Informes unificados para cada función durante la tributación.

En el caso de que la propiedad de un empresario individual contenga un terreno utilizado para su negocio o como desarrollo personal, se presenta un acto regulatorio fiscal por 12 meses para los impuestos territoriales. El formulario del código tributario es 1153005. Los informes se envían hasta el 1 de febrero del año inmediatamente siguiente al período del informe. Desde 2015 entró en vigor una ley según la cual es posible no presentar este documento reglamentario. Sin embargo, se deben presentar informes para 2014.

2. Los empresarios que operen bajo el sistema tributario unificado deberán presentar los siguientes estados financieros.

Primero, un documento sobre el impuesto al valor agregado. Se presenta en el modelo 1151001 una vez cada tres meses. La fecha límite para la presentación de un informe para empresarios individuales es el día 25 del mes inmediatamente posterior al último período impositivo. Así, el documento reglamentario de los últimos tres meses se presenta al empresario individual antes del 25 de enero, y de los últimos tres meses a más tardar el 25 de enero, 25 de febrero y 24 de marzo.

La declaración de impuestos sobre los ingresos de una persona física (es decir, una declaración de posibles ingresos) debe presentarse inmediatamente tan pronto como se produzca el hecho de recibir una ganancia del trabajo de un empresario individual dentro de los 5 días posteriores al final del mes de la fecha de recepción de los ingresos. La documentación se presenta con el fin de generar pagos anticipados por el impuesto a la renta personal. personas que recibieron remuneración durante todo el año. Hay situaciones en las que una persona ha estado involucrada en una actividad empresarial durante un tiempo considerable y no se esperan cambios significativos en la cantidad de ingresos, entonces no se permite proporcionar este formulario de informe. Los pagos anticipados de impuestos se calculan con base en los documentos presentados durante períodos imponibles anteriores.

Documentación fiscal sobre la renta personal. personas deberán presentarse antes del 15 de junio del año siguiente al año contributivo.




Durante todo el período de este período, el titular del empresario individual deberá pagar:

• para enero - junio hasta el 15 de junio, un monto equivalente al 50% del volumen total de anticipos fiscales para este año;
• para julio-septiembre hasta el 15 de octubre, un monto equivalente al 25% del volumen total de anticipos fiscales para este año;
• desde diciembre hasta el 15 de enero, un monto equivalente al 25% del volumen total de anticipos fiscales de este año.

El sistema tributario simplificado requiere los siguientes informes:

Declaración fiscal de un impuesto único que debe pagarse a un empresario debido al uso de un sistema tributario simplificado. Todos los documentos se presentan mediante el Formulario 1152017 antes del 30 de abril del año siguiente al período impositivo.

La declaración deberá presentarse una vez al año.

Los anticipos de impuestos se presentan para el primer trimestre, para los primeros seis meses, para los primeros nueve meses exactamente hasta el día 25 del mes siguiente al período del informe. El impuesto anual se paga hasta el 30 de marzo del año siguiente al período impositivo. Los impuestos anticipados se calculan de manera similar a los impuestos anuales: a partir del volumen total de ganancias y gastos, y no de las posibles ganancias, lo que se hace en un sistema tributario unificado.

Reporte al departamento de contabilidad. impuesto único Los siguientes documentos se presentan para los ingresos imputados.

Documentos para el impuesto único sobre la renta imputada en el modelo 1152016 una vez cada tres meses el día 20 del mes siguiente al período impositivo. Los impuestos deben pagarse antes del día 25.

Informes contables para un empresario individual con empleados contratados.

Los informes de dichos empresarios incluyen informes sobre las contribuciones y los impuestos de los empleados. Vale la pena señalar que dichos informes, pagados con el monto de las ganancias y pagados a individuos, no están influenciados por el sistema tributario. La lista de documentos será la misma para todos los sistemas tributarios.

Así, el informe incluye:

• documentos de liquidación a la Caja del Seguro Social, que se presentan a las instituciones de la caja del seguro social donde el empresario individual es un empleador. Este documento deberá presentarse antes del día 25 del mes siguiente al período del informe. El informe deberá presentarse durante los primeros tres meses, seis meses, nueve meses y un año. La declaración incluye dos opciones para las contribuciones: estas son contribuciones por incapacidad temporal y contribuciones al OSS por enfermedades y lesiones profesionales recibidas en la empresa.
• pago del SV, ya devengado y pagado, al OSS por parte de los pagadores del SV, que deben ocuparse de los pagos a los particulares. personas. El documento deberá presentarse antes del día 15 del segundo mes posterior al período del informe. Este documento se presenta durante los primeros tres meses, seis meses, nueve meses y un año. El documento se envía al Fondo de Pensiones en el lugar de registro del empresario individual.
• informes individuales en el formulario RSV-1.
• informes de ingresos personales personas que deberán presentarla antes del 1 de marzo del año siguiente al período del informe.

Informes proporcionados por un Empresario Individual: tributarios, contables, financieros.

Si hablamos de declaraciones de impuestos proporcionadas por un empresario, cabe señalar que está influenciada por el sistema de declaración de impuestos elegido. Existe una diferencia significativa entre los empresarios que realizan pagos de acuerdo con el sistema tributario simplificado y los que están en sistema común: los primeros presentan un informe general sobre las actuaciones tributarias, mientras que los segundos presentan una declaración de renta y un informe sobre los excesos de fondos recibidos (si los hubiere).

Lo anterior no tiene nada que ver con los impuestos a la tierra y los impuestos agrícolas, así como con la información reportada a los fondos estatales.

Los empresarios individuales están obligados a llevar registros contables. Así se indica en la legislación federal del 6 de diciembre de 2011 No. 402-FZ. Pero la interpretación de esta ley es doble: si un empresario individual informa sobre sus ingresos y gastos o mantiene un informe sobre otros objetos imponibles, entonces el ciudadano no puede mantener documentación contable. De esto se deduce que un empresario tiene derecho a no presentar un informe, independientemente del sistema fiscal en el que se base su actividad empresarial.

Sin embargo, a pesar de que el empresario individual no podrá conservar los documentos indicados anteriormente, aún deberá tomar notas sobre el pedido. en efectivo. Pasemos al Formulario Estándar Nacional No. 1. Este documento establece que un empresario está obligado a registrar sus actividades en el libro de contabilidad y otros documentos.

Un empresario puede presentar informes electrónicamente únicamente bajo las siguientes condiciones:

• los datos ingresados ​​anteriormente no se pueden editar;
• El libro, editado en formato electrónico, será impreso.

Si el libro de contabilidad está sujeto a revisión, el jefe del empresario individual deberá certificar estos cambios con una firma o sello. Es necesario presentar la información en el libro de contabilidad empresarial de forma detallada y precisa. El período de su uso es de un año. Todos los informes principales de empresarios individuales deben anotarse en este documento.

Hablamos sobre cómo registrarse como empresario individual y esperamos poder disipar los temores sobre la contabilidad y la presentación de informes. Los empresarios principiantes a menudo se confunden cuando necesitan elegir un régimen fiscal. y sin comprensión clara A estas alturas es sencillamente imposible seguir adelante. Nuevamente le pedimos a Irina Shnepsts, directora financiera y propietaria de la empresa de subcontratación MIRGOS, que nos explicara en un lenguaje sencillo: qué tipos de regímenes fiscales, cuál es la diferencia entre la contabilidad y la declaración de impuestos de un empresario individual, quién puede llevar la contabilidad por usted y de qué manera un empresario individual paga impuestos y presenta informes.

Regímenes fiscales para empresarios individuales: ¿cuál es más rentable?

Ahora hablemos de regímenes fiscales: cuál sería más rentable elegir para un autónomo o para el propietario de una pequeña empresa.

Régimen fiscal- estas son las condiciones en las que trabajará, redactará los documentos, qué impuestos tendrá que pagar y qué informes presentará a las autoridades gubernamentales.

De forma predeterminada, al registrar un empresario individual, se asigna el modo básico, es decir, con el pago del IVA, impuesto a la renta e impuesto predial. Estos son impuestos bastante complejos, continúa modo general Sólo merece la pena si te resulta muy rentable, por ejemplo, hay grandes clientes que quieren comprar sólo con IVA. Recomiendo que otros cambien a o. Y no es necesario pagar impuestos sobre las ventas por una patente. En todos los demás modos, lamentablemente, tendrás que hacerlo.

En algunas regiones (pero no en Moscú), es posible que las condiciones de solicitud se puedan leer en la ley de su región. Busque un título como " Sobre el sistema tributario en forma de impuesto único sobre la renta imputada para determinados tipos de actividades"+ nombre de tu región o ciudad.

Existe otro régimen fiscal especial: Impuesto agrícola unificado(impuesto agrícola único), pero sólo es adecuado para los productores de productos agrícolas.

En general, un empresario individual puede utilizar varios modos especiales para diferentes tipos actividades o combinar un régimen especial con el principal.

Cada modo tiene sus propias dificultades y ventajas. Para ayudarle a navegar por los posibles impuestos e informes en cada régimen fiscal, aquí está tabla comparativa impuestos pagados por empresarios individuales.

Para ampliar, haga clic en la imagen

Y algunos comentarios.

El régimen más rentable para los empresarios individuales es el sistema tributario simplificado del 6% o una patente. Una patente no es posible para todos los tipos de actividades, sino según una lista cerrada (tutoría, servicios personales, actividades de detective privado, algunos tipos de comercio; consulte el artículo 346.43 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).

Al utilizar el sistema tributario simplificado, presenta una declaración solo una vez al año y paga impuestos por adelantado 4 veces al año. Lleve un libro de ingresos. En una Patente, usted paga sólo el costo de la patente (no puede hacerlo inmediatamente, en dos partes), no pagos anticipados o no hay declaraciones si lleva un libro de ingresos.

UTII es algo similar a una patente, también es válida para ciertos tipos actividades:

Es más común entre aquellos empresarios individuales que se dedican al comercio.

Hay dos versiones del sistema tributario simplificado: una, cuando cuentas solo tus ingresos y pagas el 6% de los mismos, y la segunda, cuando restas los gastos de los ingresos y pagas el 15% de la diferencia.

Para aquellos empresarios individuales que prestan servicios, la primera opción, el 6% (ingresos), es más adecuada.

La segunda opción (15%) es beneficiosa cuando tienes grandes gastos oficiales (más de la mitad de tus ingresos). Por ejemplo, pagas el alquiler de la oficina, los salarios empleados, compra de materiales para producción o bienes para reventa.

Y vale la pena recordar que todo empresario individual debe pagar el llamado Contribuciones “fijas” a su propia pensión y seguro médico.(su tamaño cambia cada año; esto se puede aclarar en el sitio web del Fondo de Pensiones). Y si la emprendedora individual es mujer y quiere, necesita celebrar de forma independiente un acuerdo con la Caja del Seguro Social y pagar cuotas durante todo el año (lo cual está bien, una cantidad muy pequeña).

¿Cuáles son los diferentes formularios de presentación de informes para empresarios individuales y cuál es la diferencia entre ellos?

Simplemente no tenga miedo de la palabra "informar" de inmediato.

• Estados contables- Estas son las palabras familiares "balance" y "cuenta de pérdidas y ganancias".
• declaración de impuestos- Se trata de declaraciones de impuestos (IVA, beneficios, sistema tributario simplificado, propiedad, etc.).

Los empresarios individuales no elaboran ni presentan balances; no pueden llevar ningún registro contable, siempre que lleven libros de ingresos (y gastos).

Todo el mundo presenta declaraciones de impuestos excepto los empresarios individuales con patente. Qué impuesto depende del régimen fiscal elegido.

También hay un tipo de informe separado: cálculos de primas de seguros al Fondo de Pensiones, al Fondo de Seguro Social: los completan únicamente aquellos empresarios individuales que tienen empleados.

Para no confundirse y no cumplir con el plazo para pagar impuestos o presentar una declaración, he aquí algunos consejos de la práctica:

• Leer 2 o 3 fuentes de información., uno de ellos es necesariamente oficial, es decir, el Código Tributario o información en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales.
• Haz una señal para ti mismo, qué impuestos pagar, cuándo, cuándo presentar la declaración. Al lado, escribe los artículos de las leyes donde se escribe sobre ellas. Y marque en el cartel qué fecha y qué hizo, cuándo pagó el impuesto, cuándo presentó el informe. Y así sucesivamente cada trimestre. Muy disciplinado y te ayuda a recordar tus impuestos.

¿Cómo enviar informes mientras estás en la cola de impuestos?

Un empresario individual puede presentar informes de tres formas:

1. Presencialmente (en papel y pendrive).
2. Por correo (en papel).
3. A través de TKS (es decir, por correo electrónico), sin papel ni colas en la oficina de impuestos o en la oficina de correos.

La forma más avanzada es informes electrónicos. Esto se paga y se realiza a través de un operador de telecomunicaciones especial. Al elegir un método para enviar informes, compare cuál será más caro:

• permanecer media hora en la oficina de correos, pagar los servicios postales varias veces al año (para empresarios individuales con empleados) o una vez al año (para empresarios individuales sin empleados);
• pagar una determinada cantidad de dinero y enviar los mismos informes electrónicamente sin salir de su computadora;
• ir a la oficina de impuestos, hablar con el inspector, hacer cola, perder el tiempo en el camino.

Aquí no hay una manera estrictamente positiva. Calcule lo que es adecuado para usted.

Puedes enviarlo a la oficina de correos o a la oficina de impuestos. mensajero. Por supuesto, cuando envíe a su representante a la oficina de impuestos, asegúrese de redactarle un poder para presentar informes.

¿Cómo llevar la contabilidad de un empresario individual?

Muy a menudo, los empresarios tienen una pregunta: ¿deberían llevar la contabilidad ellos mismos o confiarla a una persona especialmente formada?

Y aquí entendemos que si le preguntas sobre esto a un contador, recibirás la respuesta adecuada: claro, es mejor confiarlo a un especialista.

Si le pides la opinión a tu amigo, un empresario individual, te dirá: qué hay que confiar, pagarle dinero a alguien, gestionarlo tú mismo.

Si preguntas en Hacienda, probablemente te dirán que no importa, siempre y cuando pagues tus impuestos a tiempo y correctamente.

Responderé de esta manera. No confíe en la palabra de nadie. Calcula cada uno de tus movimientos.¿Tiene alguna pregunta sobre un contador? Calcule cuánto tiempo le lleva calcular impuestos y ordenar documentos, leer leyes y buscar respuestas en foros. Calcula cuánto cuesta una hora de tu tiempo y cuánto cuesta el trabajo de un contador. Si tienes tiempo, pero poco dinero, lleva registros tú mismo, no es muy difícil. Si tienes dinero y poco tiempo, confíalo a un contador.

También existen herramientas para llevar registros y preparar informes de empresarios individuales, como programas (1C, BukhSoft) y servicios en línea (My Business, Kontur.Accounting, BukhSoft Online, 1C Online, My Finance y otros). Los servicios en línea permiten controlar los plazos para el pago de impuestos y la presentación de informes, y ayudan a presentar informes (sujeto a la compra de una firma digital electrónica). Vale la pena entender que cuanto más barato sea el servicio, más limitada será su gama de funciones. Un enfoque razonable para elegir un asistente de contabilidad automatizado es una combinación de precio bajo, disponibilidad de las funciones que necesita y su propio sentido de responsabilidad.

Por ley, sólo el propio empresario individual es responsable de la falta de presentación de informes o pago de impuestos.

No es un servicio en línea, ni su asistente contable, sino usted personalmente. Por lo tanto, tenga conocimientos financieros y piense siempre por sí mismo.

Mi consejo: si usted mismo se guía, hágalo de buena fe. Eres tu propio contador. Lea las leyes, consulte con un contador profesional (por ejemplo, asesoramos a empresarios individuales sobre la contabilidad de etapa inicial, mostrar y contar qué, cómo y dónde se hace). Si utiliza un servicio o programa en línea, verifique todo, porque es posible que se produzcan errores en cualquier programa. No empiece con la contabilidad para no tener que pagar de más a un especialista externo para que limpie el desorden en su departamento de contabilidad. Reúna todos los documentos que acrediten la recepción de bienes, obras y servicios de sus proveedores, lleve un libro de ingresos y gastos y un cartel que indique los plazos para la presentación de informes e impuestos. Archivar todos los papeles en una carpeta, recoger las cajas registradoras y recibos de ventas, recibos, extractos bancarios.

resumámoslo

Para los empresarios individuales se aplican regímenes fiscales: básico (con todos los impuestos), sistema tributario simplificado (6% de los ingresos o 15% de la diferencia entre ingresos y gastos), patente. Con menos frecuencia, UTII y el Impuesto Agrícola Unificado (agrícola). El más rentable suele ser el sistema tributario simplificado del 6% o una patente.

Los informes pueden ser contables y fiscales. Los empresarios individuales llevan libros de ingresos y gastos y los entregan. declaración de impuestos- declaración - una vez al año. Puede enviarlo personalmente, por correo o electrónicamente.

En conclusión, quiero decir: ¡lo lograrás!

Los ojos tienen miedo, las manos también. Domine el registro de empresarios individuales, mantenga registros de empresarios individuales, presente informes: puede hacer de todo. Lea las leyes, consulte (solo, por favor, con especialistas y no con colegas que, como usted, tienen poco conocimiento del problema y solo saben lo que ellos mismos han encontrado), conecte informes electrónicos, pague impuestos y lleve cuentas de su dinero.

¡Buena suerte con tu negocio!

Escribe en los comentarios, ¿ya te has registrado como empresario individual o simplemente estás planificando y buscando información sobre el tema? ¿Tiene previsto llevar la contabilidad usted mismo o confiar en un especialista?

La responsabilidad por este incumplimiento de los plazos para la presentación de declaraciones de impuestos está prevista en el artículo 119 del Código Fiscal de la Federación de Rusia. Además, independientemente del período de retraso en la declaración, el monto de la multa es del 5% del monto del impuesto no pagado, pero no más del 30% del monto del impuesto no transferido en la declaración y no menos de 1000 rublos.

Por incumplimiento del plazo para presentar una declaración de empresa, el gerente o el jefe de contabilidad recibirá una multa de 300 a 500 rublos (artículo 15.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia). Los protocolos sobre estas infracciones administrativas son elaborados por funcionarios. autoridades fiscales
(cláusula 5, parte 2, artículo 28.3 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia).

Para evitar ser multado, cumpla con todos los plazos para presentar informes y pagar impuestos.

Las organizaciones que utilizan el sistema tributario general presentan informes mensualmente, trimestralmente, con base en los resultados de 9 meses y del año.

Declaración de impuestos en 2017 al Servicio de Impuestos Federales y fondos

*Si el último día del plazo cae en un día reconocido de acuerdo con la legislación de la Federación de Rusia como fin de semana y (o) feriado no laborable, se considera que el final del plazo es el siguiente día hábil siguiente. .

Estados contables de 2017 al Servicio de Impuestos Federales y Rosstat

**Si el último día del plazo cae en un día reconocido de acuerdo con la legislación de la Federación de Rusia como fin de semana y (o) feriado no laborable, se considera que el final del plazo es el siguiente día hábil siguiente. él.

Plazos para presentar informes LLC al sistema tributario simplificado en 2016

Las empresas que utilizan el sistema tributario simplificado presentan una declaración de IVA si sus actividades están incluidas en la lista de excepciones especificada en el párrafo 2 del artículo 346.11 del Código Fiscal de la Federación de Rusia. En otros casos, la sociedad simplificada no presenta declaración de IVA.

Las empresas que utilizan un sistema tributario simplificado no están exentas de presentar informes al Fondo de Pensiones, al Fondo de Seguro Social y al Servicio de Impuestos Federales.

El Servicio de Impuestos Federales debe presentar información sobre el número promedio de empleados y certificados en los formularios 2-NDFL y 6-NDFL. Con el Fondo de Seguro Social, debe declarar para 2016 en el Formulario 4-FSS, y luego, en 2017, debe presentar un cálculo unificado de las primas de seguro al Servicio de Impuestos Federales.

La declaración de los simplificadores en los formularios 2-NDFL, 6-NDFL, 4-FSS, RSV-1 no es diferente de la declaración de las organizaciones que utilizan el sistema tributario general. Hemos escrito sobre el procedimiento de presentación de informes anteriormente; consulte la tabla para obtener más detalles.

Además, una organización que utiliza el sistema tributario simplificado debe declarar y pagar impuestos sobre el transporte y la tierra si tiene propiedades en su balance sujetas a impuestos.

Una empresa presenta sus estados financieros utilizando el sistema tributario simplificado de la misma manera que una empresa que utiliza OSNO.