La propriété principale de l’argent est d’exister. Propriétés fondamentales de l'argent

Conférence 11. BASE JURIDIQUE DE LA CIRCULATION DE L'ARGENT

1. Concept, signes et fonctions de la monnaie.

2. Le concept du système monétaire et de ses éléments.

3. Réglementation légale du cash circulation monétaire.

4. Base juridique pour les paiements autres qu'en espèces.

Concept, signes et fonctions de l'argent

Puisque la circulation monétaire est avant tout le mouvement de la monnaie, il semble logique de considérer le concept, l'essence et les fonctions de la monnaie comme une catégorie économique et juridique.

À un certain stade historique, le développement de l'échange marchand a conduit au fait que de toute la masse des autres biens se distinguait un produit spécifique, auquel était assignée la fonction sociale d'équivalent universel.

L'essence de l'argent en tant qu'équivalent universel se manifeste dans le fait qu'avec son aide, la valeur de tout produit est déterminée et l'échange de certains biens contre d'autres est assuré. Possédant la propriété d'échangeabilité directe et universelle contre tous les autres biens, la monnaie devient une catégorie économique indépendante. C’est la conception de l’essence de la monnaie en tant qu’équivalent universel qui prévaut dans la littérature financière et économique. L’essence de l’argent se manifeste dans ses fonctions, parmi lesquelles se distinguent les suivantes.

1. L'argent comme mesure de valeur - L'argent est utilisé pour estimer la valeur de tous les autres biens et services grâce à un mécanisme de fixation des prix. Le prix est l'expression monétaire du coût (valeur) d'un produit, d'un service, d'un actif, ainsi que d'un facteur de production (ressources naturelles, ressources, capital).

2. L'argent comme moyen d'échange - l'argent agit comme intermédiaire entre le vendeur et l'acheteur, entre le producteur d'œuvres et de services et leur consommateur. L'échange de biens contre de l'argent s'effectue selon la formule : T-D-T. L'argent est constamment en processus d'échange et le sert continuellement.

3. L'argent comme moyen de paiement - signifie que l'argent est utilisé pour effectuer des règlements entre entités commerciales pour des obligations, des contributions et d'autres paiements.

4. L'argent comme moyen d'accumulation et d'épargne - signifie que l'argent se transforme en un actif spécial (propriété), qui offre à son propriétaire la possibilité d'acheter divers biens à l'avenir. Le terme « accumulation » s’applique aux entreprises et à l’État, et « épargne » aux ménages.

5. La fonction de la monnaie mondiale est signifie le fonctionnement de la monnaie dans la circulation internationale et assurer l’équivalence universelle des échanges.

L'argent est aussi une catégorie juridique. Au sens juridique, la monnaie agit comme un objet faisant l'objet de relations juridiques civiles et remplissant la fonction d'échange général. On peut distinguer les principales caractéristiques juridiques publiques suivantes de la monnaie :

1) seul ce qui est reconnu comme monnaie par l'État est reconnu comme monnaie ;

2) la monnaie n'est produite que selon des échantillons et des descriptions strictement établis par l'État par des entreprises d'État spécialisées (monnaies) ;

3) la valeur nominale de la monnaie est arbitrairement attribuée par l'État et exprimée en unités monétaires nationales ;

4) l'argent doit être accepté par tous les résidents du pays émetteur à sa valeur nominale ;

5) la violation du monopole d'État sur la production de monnaie en vue de sa mise en circulation entraîne l'application de mesures pénales et administratives.

La principale caractéristique juridique de la monnaie est que l’État lui accorde le statut particulier de monnaie ayant cours légal unique sur tout le territoire d’un État donné.

L'argent est un produit spécifique qui est un équivalent universel du coût d'autres biens ou services. Selon la version la plus courante, le mot russe « argent » vient du turc « tenge ».

Avant l’avènement de la monnaie, il y avait le troc – un échange direct non monétaire de biens. L'argent est apparu lors de la transition de l'agriculture de subsistance à la production de biens. Dans différentes régions du monde, diverses choses (monnaie marchandise) étaient utilisées comme monnaie : bétail, fourrures, peaux d'animaux, perles. Plus tard, l’or et l’argent ont été utilisés comme monnaie, d’abord sous forme de lingots, puis sous forme de pièces de monnaie.

Peu à peu, les pièces d'or et d'argent ont remplacé d'autres biens de la circulation sous forme de monnaie. Cela est dû à la commodité de leur stockage, de leur broyage et de leur assemblage, à leur coût relativement élevé avec un faible poids et un faible volume, ce qui est très pratique pour l'échange.

Grâce à l'utilisation de la monnaie, il est devenu possible de diviser le processus ponctuel d'échange mutuel de biens en deux processus réalisés à des moments différents : le premier consiste à vendre ses biens, et le second à acquérir les biens souhaités à un autre moment. et dans un autre endroit.

Le fonctionnement de la monnaie acquiert les caractéristiques d'un processus indépendant. Les producteurs de matières premières peuvent conserver l’argent provenant de la vente de leurs produits jusqu’à ce qu’ils achètent le produit souhaité. De là naissait une épargne monétaire, qui pouvait être utilisée à la fois pour acheter des biens, mais aussi pour prêter de l’argent et rembourser des dettes.

À la suite de tels processus, le mouvement de l’argent a acquis une signification indépendante et a été séparé du mouvement des marchandises. Le fonctionnement de la monnaie a acquis une indépendance encore plus grande en relation avec le remplacement de la monnaie à part entière, qui a sa propre valeur, par des billets de banque, ainsi qu'avec la suppression ultérieure de la teneur fixe en or de l'unité monétaire. Dans le même temps, la monnaie qui n'avait pas de valeur propre a commencé à fonctionner en circulation, ce qui a permis d'émettre des billets en fonction des besoins de circulation, indépendamment de la présence d'un support en or.

TYPES D'ARGENT

Il existe de très nombreuses variétés de monnaie. Chaque type de monnaie possède des sous-types qui combinent leurs diverses formes. Ils diffèrent par le type de matière monétaire, les méthodes de circulation, l'utilisation, la comptabilité de la masse monétaire et les possibilités de conversion d'un type en un autre. Mais historiquement, il existe quatre principaux types de monnaie : les matières premières, les monnaies garanties, les monnaies fiduciaires et les monnaies de crédit.

Argent marchandise(naturels, matériels, réels, réels) sont des produits qui ont une valeur et une utilité indépendantes. Ils comprennent tous les types de biens qui ont servi d'équivalents dans les premiers stades du développement de la circulation des marchandises (bétail, céréales, fourrures, etc.), ainsi que la monnaie métallique - pièces de cuivre, de bronze, d'argent, d'or de plein poids.

Argent sécurisé(change, représentant) peut être échangé à vue contre un montant fixe d'un certain produit ou d'une monnaie-marchandise, par exemple de l'or ou de l'argent. En fait, la monnaie garantie est un représentant de la monnaie-marchandise.

monnaie fiduciaire(symbolique, papier, décrété, irréel) n'ont pas de valeur indépendante ou sont disproportionnés par rapport à la valeur nominale. Ils n'ont aucune valeur, mais sont capables de remplir les fonctions de monnaie, puisque l'État les accepte comme moyen de paiement d'impôts et les déclare également ayant cours légal sur son territoire. Aujourd’hui, la principale forme de monnaie fiduciaire est constituée de billets de banque et d’argent non monétaire détenus sur un compte bancaire.

Argent de crédit- il s'agit de droits de créance futurs contre des personnes physiques ou morales, sur une dette spécialement conçue, généralement sous la forme d'une valeur mobilière transférable, qui peut être utilisée pour acheter des biens (services) ou payer ses propres dettes. Le paiement de ces dettes est généralement effectué dans un certain délai.

Il existe également des types d'argent tels que pleins et défectueux ; en espèces et hors espèces.

Plein d'argent avoir une valeur marchande qui leur permet de constituer leur pouvoir d'achat. Le pouvoir d’achat, quant à lui, est proportionné à la valeur interne de la monnaie, déterminée par les conditions de sa reproduction. La monnaie à part entière est divisée en matières premières et en métal.

Mauvais argent n'ont aucune valeur marchande et peuvent être garantis ou non ; charte et substituts monétaires (en fonction du cadre législatif de la circulation des billets). La monnaie défectueuse, adossée à des biens ou à des métaux monétaires, est considérée comme représentative d'une monnaie à part entière et, n'ayant aucune valeur intrinsèque, a une valeur représentative. La valeur représentative est une mesure de la valeur d'achat de l'argent garanti défectueux suite à un échange contre sa pleine valeur. Étant donné que la monnaie fiduciaire n’a aucune garantie, elle n’est pas échangeable contre de l’or ou des métaux monétaires et constitue de la monnaie en raison de la reconnaissance générale et de la confiance des entités commerciales en elle.

Hartal - types de monnaie inférieure, dont la circulation a une base législative, est reconnue et soutenue par l'État.

Espèces– ce sont ceux qui sont entre les mains de la population et servent au chiffre d'affaires du commerce de détail, ainsi qu'aux opérations de paiement et de règlement des particuliers. Ainsi, l’argent liquide est du métal et du papier-monnaie qui sont transférés de main en main en nature.

Argent non monétaire- C'est l'essentiel des fonds sur les comptes bancaires. Ils sont également appelés argent de dépôt ou argent de crédit non monétaire.

La forme de monnaie est l’expression extérieure (l’incarnation) d’un certain type de monnaie, différenciée par les fonctions qu’elle remplit. Il existe les formes d'argent suivantes : métal, papier, crédit, factures, billets de banque, dépôts, chèques, non monétaires, électroniques.

L'ARGENT EN MÉTAL

Parmi les nombreux types de monnaie-marchandise, sont apparus les métaux précieux, qui sont progressivement devenus une forme de monnaie universelle. Ils ne se détérioraient pas avec le temps et se divisaient facilement en parties. Ces métaux étaient à la fois coûteux et relativement répandus (on les trouve dans presque toutes les régions de la planète, mais en faibles concentrations).

Vers la fin du VIIe siècle avant JC. e. En Lydie (Asie Mineure), des pièces de monnaie ont été inventées - des lingots ronds de métaux précieux, dont les normes étaient garanties par la monnaie d'État. Les pièces de monnaie sont rapidement devenues le moyen d’échange universel pour la plupart des civilisations de l’Ancien Monde. Étant donné que les pièces d’or et d’argent avaient leur propre valeur, elles pouvaient être utilisées dans tous les pays où la monnaie métallique était utilisée. Cependant, chaque État cherchait à frapper sa propre pièce, démontrant ainsi sa souveraineté.

L'argent métallique est de l'argent réel, c'est-à-dire leur valeur nominale correspond à la valeur réelle ou à la valeur du métal dans lequel ils sont fabriqués.

BILLET D'ARGENT

Historiquement, le papier-monnaie est apparu comme un substitut aux pièces d’or en circulation. Au stade initial, ils étaient émis par l'État avec les pièces d'or et, en vue de leur introduction, étaient échangés contre elles. Particularité billet d'argent c'est qu'ils, étant privés de valeur indépendante, bénéficient d'un taux forcé par l'État. Le papier-monnaie ne remplit que deux fonctions : moyen de circulation et moyen de paiement. L'État, confronté constamment à un manque de ressources financières, augmente généralement l'émission de papier-monnaie sans tenir compte de la circulation des marchandises et du chiffre d'affaires des paiements. L’absence d’échange d’or les rend impropres à remplir la fonction de trésor et leur excédent ne peut quitter la circulation de lui-même.

ARGENT DE CRÉDIT

L'argent de crédit apparaît avec le développement de la production marchande, lorsque les achats et les ventes sont effectués en plusieurs versements (à crédit). Leur apparition est associée à la fonction de l'argent comme moyen de paiement, où ils agissent comme une obligation qui doit être remboursée à temps.

Une caractéristique de la monnaie de crédit est que sa mise en circulation est liée aux besoins réels de la circulation. Le prêt est émis contre une garantie, qui correspond à certains types de stocks, et le remboursement des prêts a lieu lorsque le solde des objets de valeur diminue. Grâce à cela, il est possible de relier le volume des moyens de paiement mis à disposition des emprunteurs au besoin réel de rotation de l'argent.

La monnaie de crédit n'a pas de valeur propre ; elle est une expression symbolique de la valeur contenue dans un produit équivalent. Ils sont généralement mis en circulation par les banques lors de la réalisation d'opérations de crédit. La monnaie de crédit a suivi le chemin de développement suivant : lettre de change, lettre de change acceptée, billet de banque, chèque, monnaie électronique, cartes de crédit.

Lettre de change

Une lettre de change est le premier type de monnaie de crédit résultant d'échanges avec paiements échelonnés. Un billet à ordre est une obligation écrite inconditionnelle du débiteur de payer un certain montant à un moment et un lieu prédéterminés. On distingue un billet à ordre émis par le débiteur et une lettre de change (traite), émise par le créancier et envoyée au débiteur pour signature et restituée au créancier.

Actuellement, il existe également des bons du Trésor, qui sont émis par l'État pour couvrir le déficit budgétaire et le déficit de trésorerie, des bons amicaux émis par une personne à une autre dans le but de les comptabiliser en banque, des billets de bronze qui n'ont pas de matière première. couverture. La garantie de paiement de la facture augmente dès l'acceptation (consentement) par la banque - il s'agit d'une facture acceptée.

Les caractéristiques du projet de loi sont :
abstraction - le type de transaction n'est pas indiqué sur la lettre de change ;
incontestable - paiement obligatoire de la dette jusqu'à l'adoption de mesures coercitives après rédaction d'un acte de protestation ;
négociabilité - transfert d'une lettre de change comme moyen de paiement à d'autres personnes avec un endossement au dos (chiffre ou endossement), ce qui crée la possibilité de compensation mutuelle des obligations de facture ;
la facture ne sert qu'au commerce de gros, dans lequel le solde des créances mutuelles est remboursé en espèces ;
Un nombre limité de personnes participent à la circulation des billets.

Billet de banque

Un billet de banque est de la monnaie de crédit émise par la banque centrale (émettrice) du pays. Initialement, le billet avait une double sécurité : une garantie commerciale, puisqu'il était émis sur la base d'effets commerciaux liés au chiffre d'affaires commercial, et une garantie en or, qui assurait son échange contre de l'or. Ces billets étaient appelés classiques et présentaient une stabilité et une fiabilité élevées.

Un billet de banque diffère d'une lettre de change :
1. Par échéance - une facture est un titre de créance à court terme (3 à 6 mois), un billet de banque est un titre de créance perpétuel.
2. Par garantie - une lettre de change est émise par un entrepreneur individuel et bénéficie d'une garantie individuelle, un billet de banque est émis par la banque centrale et bénéficie d'une garantie de l'État.

Un billet de banque classique (c'est-à-dire échangeable contre du métal) diffère du papier-monnaie :
1. Par origine - le papier-monnaie est né de la fonction de la monnaie comme moyen de circulation, un billet de banque - de la fonction de la monnaie comme moyen de paiement.
2. Selon le mode d'émission - le papier-monnaie est mis en circulation par le ministère des Finances, les billets - par la banque centrale.
3. Par remboursement - les billets classiques, après l'expiration de la durée de la facture sous laquelle ils ont été émis, sont restitués à la banque centrale, le papier-monnaie n'est pas restitué.
4. Par échangeabilité - un billet de banque classique, lors de son retour à la banque, était échangé contre de l'or ou de l'argent ; le papier-monnaie était toujours irrécupérable ;

Actuellement, les billets de banque entrent en circulation grâce aux prêts bancaires à l'État, aux prêts bancaires à l'économie par l'intermédiaire des banques commerciales et à l'échange de devises étrangères contre des billets d'un pays donné.

Les billets de banque modernes ne sont pas échangeables contre de l’or et ne sont pas toujours adossés à des marchandises. Actuellement, les banques centrales des pays émettent des billets de coupures strictement définies. Essentiellement, il s’agit de monnaie nationale dans tout l’État.

Déposer de l'argent

Il s'agit d'entrées numériques dans les comptes bancaires des clients. Ils apparaissent lorsque le propriétaire présente le navire sur son compte bancaire. La banque, au lieu de payer une facture en billets, ouvre un compte sur lequel le paiement s'effectue en les débitant.

L'argent déposé peut remplir une fonction cumulative grâce aux intérêts reçus lors du transfert de fonds à usage temporaire à la banque. Ils servent de mesure de valeur, mais ne peuvent servir de moyen de circulation.

Un dépôt, comme une lettre de change, a une double nature. D’une part, c’est du capital argent, et d’autre part, c’est un moyen de paiement. La résolution de la contradiction du dépôt entre la fonction de capital (épargne) et la fonction de paiement a été réalisée en divisant le dépôt en compte courant et en épargne, dépôt à terme.

Chèques

Vérifier - document monétaire, contenant un ordre du titulaire du compte auprès d'un établissement de crédit de payer au titulaire du chèque le montant spécifié. Les types de contrôles suivants existent :
1. Personnalisé - délivré à une personne spécifique sans droit de transfert.
2. Warrants - établis pour une personne déterminée, mais avec droit de transfert à une autre personne par endossement.
3. Au porteur - pour lequel le montant indiqué est versé au porteur du chèque.
4. Règlement - utilisé uniquement pour les paiements autres qu'en espèces.
5. Accepté - pour lequel la banque accepte ou consent au paiement d'un certain montant.

L'essence d'un chèque est qu'il sert de moyen d'obtenir des espèces auprès d'une banque, agit comme moyen de circulation et de paiement, et constitue également un instrument de paiement autre qu'en espèces.

Argent non monétaire

DANS pays développés Dans une économie de marché, la plupart des moyens de circulation ne sont pas des espèces. Argent autre qu'en espèces - écritures sur les comptes de la banque centrale et de ses succursales, ainsi que dépôts dans les banques commerciales.

L'argent autre que les espèces n'est fondamentalement pas un moyen de paiement, mais il peut à tout moment se transformer en espèces garanties par les établissements de crédit. Dans la pratique, ils fonctionnent à égalité avec l’argent liquide et présentent même certains avantages par rapport à celui-ci.

Monnaie électronique

La fin du 20e siècle a été marquée par la transition vers un nouveau type de monnaie : « électronique ». Cela est devenu possible grâce à la production de masse d'ordinateurs, qui ont permis de passer aux transferts de paiement électroniques.

La monnaie électronique est définie au sens large comme le stockage électronique d'une valeur monétaire à l'aide d'un dispositif technique qui peut être largement utilisé pour effectuer des paiements non seulement à l'émetteur, mais également à d'autres sociétés, qui ne nécessite pas l'utilisation obligatoire de comptes bancaires pour les transactions, mais agit comme un instrument prépayé au porteur.

La monnaie électronique désigne les obligations monétaires de l’émetteur sous forme électronique, qui sont sur un support électronique à la disposition de l’utilisateur.

Au coeur monnaie électronique se trouve la circulation habituelle des dépôts, basée sur le dépôt initial de la personne effectuant le paiement d'une certaine somme d'argent à crédit.

Il convient également de faire la distinction entre la monnaie électronique fiduciaire et la monnaie électronique non fiduciaire. La monnaie fiduciaire est nécessairement exprimée dans l'une des monnaies de l'État et est un type d'unité monétaire du système de paiement de l'un des États. Les lois de l’État obligent tous les citoyens à accepter la monnaie fiduciaire comme moyen de paiement. Non-fiat - sont des unités de valeur électroniques des systèmes de paiement non étatiques. En conséquence, l'émission, la circulation et le rachat (échange contre de la monnaie fiduciaire) de monnaie électronique non fiduciaire se déroulent selon les règles des systèmes de paiement non étatiques.

La monnaie électronique remplace progressivement les chèques et les remplace cartes de crédit- un moyen de paiement qui remplace le cash, ainsi qu'un moyen d'obtenir des prêts à court terme auprès des banques.

FONCTIONS DE L'ARGENT

L’essence de la monnaie en tant que catégorie économique se manifeste dans ses fonctions, qui expriment la base interne du contenu de la monnaie. L'unité des fonctions crée l'idée de l'argent comme un produit spécial et spécifique qui participe comme élément nécessaire au processus de reproduction de la société. L’argent ne peut remplir ses fonctions qu’avec la participation des personnes. Ce sont les gens qui, utilisant les capacités de l’argent, peuvent déterminer les prix des biens et les utiliser comme épargne. En développement agriculture commerciale la monnaie remplit les fonctions suivantes : mesures de valeur, moyens de circulation, moyens de paiement, moyens de stockage et monnaie mondiale.

La fonction d'une mesure de valeur est d'estimer le coût des biens et des services. Le coût d’un produit exprimé en argent est appelé son prix. Sur le marché, les prix peuvent s'écarter à la hausse ou à la baisse par rapport à la valeur (en fonction de la relation entre l'offre et la demande). L'argent est également utilisé lors de l'enregistrement de la valeur d'un paramètre économique ou de l'enregistrement d'un passif.

La fonction de l'argent en tant que moyen d'échange est utilisée comme intermédiaire dans les actes d'achat et de vente de biens. Pour cette fonction, la facilité et la rapidité avec lesquelles l'argent peut être échangé contre tout autre produit (indicateur de liquidité) sont extrêmement importantes.

La fonction de la monnaie comme moyen de paiement est apparue en lien avec le développement des relations de crédit, c'est-à-dire avec la possibilité de différer le paiement. L'argent remplit cette fonction lors de l'octroi et du remboursement de prêts en espèces, dans les relations monétaires avec les autorités financières, ainsi que lors du remboursement des arriérés de salaires, etc.

La fonction de réserve de valeur est assurée par la monnaie qui n'est pas directement impliquée dans la circulation. L’argent en tant que réserve de valeur vous permet de transférer le pouvoir d’achat du présent vers le futur. Cependant, il faut tenir compte du fait que le pouvoir d’achat de la monnaie dépend de l’inflation. Pour empêcher la monnaie de se déprécier, il est largement pratiqué de l’accumuler sous forme d’or, de devises étrangères, de biens immobiliers et de titres.

La fonction de la monnaie mondiale se manifeste dans les relations entre les entités économiques : États, personnes morales et personnes physiques situées dans différents pays. Jusqu'au 20e siècle, le rôle de monnaie mondiale était joué par les métaux précieux (principalement l'or sous forme de pièces ou de lingots) et parfois par les pierres précieuses. De nos jours, ce rôle est généralement joué par certaines monnaies nationales - le dollar américain, la livre sterling, l'euro et le yen, bien que les entités économiques puissent utiliser d'autres monnaies dans les transactions internationales.

Dans une économie de marché moderne, les fonctions de la monnaie ont subi des modifications. Les relations marchandise-monnaie ont acquis un caractère universel et mondial. Ainsi, sans exception, tous les biens, services, ressources naturelles et intellectuelles, ainsi que le travail et les capacités des personnes sont aujourd'hui évalués en termes monétaires.

L’argent est connu de l’humanité depuis l’Antiquité., mais leur besoin dans une économie de subsistance était de nature épisodique, puisque seuls les excédents restant accidentellement étaient échangés. L'échange de marchandises s'est effectué selon la formule : T-T. Le développement des forces productives et des rapports de production impliquait une division sociale du travail et créait les conditions de l'émergence d'un surproduit, et avec lui du besoin d'échange. Tous les biens matériels produits dans la société prenaient la forme de biens, ce qui nécessitait de mesurer les coûts de main-d’œuvre qu’ils contenaient. Cette mesure a été effectuée en comparant la valeur d'une certaine marchandise avec la valeur d'une marchandise spéciale utilisée comme équivalent universel - l'argent.

Argent - produit,étant l’équivalent universel de la valeur d’autres biens. Avec l'avènement de la monnaie, l'échange de marchandises a commencé à se produire selon la formule : T-D-T, c'est-à-dire un produit est échangé contre une certaine somme d’argent, puis un autre produit est acheté avec le produit. Le monde marchand était divisé en une partie marchande et une marchandise spéciale, jouant le rôle d'équivalent universel - l'argent.

Comme argent joué à différentes époques historiques et dans différents pays marchandises diverses, puis les métaux nobles, qui se sont révélés par la suite les plus adaptés pour remplir ce rôle. L'implication des métaux nobles dans le rôle de la monnaie est associée à des propriétés telles que divisibilité, homogénéité, préservation.

La littérature économique identifie les étapes suivantes dans l'évolution de la monnaie :

Étape 1 - l'apparition de l'argent avec des biens aléatoires remplissant ses fonctions ;

Étape 2 - attribuer un équivalent universel à l'or.

Étape 3 - transition vers le papier ou la monnaie de crédit ;

Étape 4 - déplacement progressif de l'argent liquide de la circulation.

1ère étape inhérent l'agriculture de subsistance, lorsque les produits étaient produits pour sa propre consommation et que le surplus était utilisé pour être échangé contre les produits d'autres producteurs, le plus souvent par accident. Le développement de la production de biens divers exigeait le respect de l'équivalence de leur valeur et contribuait à l'identification parmi la diversité générale d'un certain équivalent général sous forme de biens ayant une valeur élevée. liquidité et, par conséquent, la capacité de mise en œuvre. Ces biens comprenaient du bétail, des fourrures, des pierres précieuses et des métaux.

2ème étape - mettant en avant l'or comme un équivalent universel, qui possédait à cette époque des qualités telles que la rareté, l'uniformité, la divisibilité, la durée de conservation, le coût élevé et la disponibilité en quantité suffisante.

3ème étape - la transition vers le papier-monnaie, associée à l'incapacité de la monnaie fabriquée à partir de métaux précieux à répondre aux conditions économiques actuelles. Pour faciliter le paiement des marchandises, il a commencé à être utilisé lettre de change, qui est une obligation écrite inconditionnelle du débiteur de payer le montant qui y est indiqué dans un délai déterminé. Pour assouplir la circulation des billets, des billets de banque ont été introduits, dont l'émission était réalisée par la Banque centrale par le biais du réescompte des billets.

4ème étape - continue de se développer à l'heure actuelle, visant à évincer progressivement les espèces de la circulation. Le mouvement de l'argent dans les comptes s'effectue à l'aide des chèques, qui sont une sorte de lettre de change contenant un ordre inconditionnel du tireur à un établissement de crédit de payer au porteur du chèque le montant qui y est indiqué.

Dans les années 60 du XXe siècle apparaît le nouveau genre dispositif de traitement de chèque électronique - monnaie électronique. Ce système électronique, fonctionnant par transmission de signaux électroniques et permettant d'effectuer des opérations de crédit et de paiement sans utiliser de support papier.

Besoin réduit dans les billets en espèces est associé à l'émergence de moyens de paiement comme carte en plastique avec une bande magnétique appliquée ou une puce intégrée contenant des informations sur le compte bancaire du client.

L'essence de l'argent s'exprime dans l'unité de trois propriétés :

Sous la forme d'une échangeabilité directe générale - l'argent peut être échangé contre d'autres biens ;

Sous forme de valeur d'échange indépendante, l'argent peut être échangé contre des biens à une valeur symboliquement nominale, qui ne correspond pas à leur valeur réelle ;

Sous la forme de matérialisation du temps de travail socialement nécessaire, la monnaie mesure les coûts du travail incorporés dans les biens.

2. Fonctions de l'argent

L'essence de l'argent se manifestent dans les fonctions qu’ils exercent. L'unité des fonctions crée l'idée de l'argent comme un produit spécial et spécifique qui participe comme élément nécessaire au processus de reproduction de la société.

Mesure de valeur - dans cette fonction, la monnaie en circulation est appelée quantité pondérale de monnaie ; elle mesure la valeur de tous les biens comme des quantités du même nom, qualitativement identiques et quantitativement comparables, puisque tous les biens en tant que valeurs représentent des coûts de travail et de temps de travail matérialisés. . La valeur exprimée en argent est un prix qui est exprimé en une certaine quantité d'une marchandise monétaire - l'or.

Quantité d'or est mesuré par son poids, et une certaine quantité d'or est prise comme unité de mesure de sa masse, cette unité est établie par l'État comme unité monétaire et est appelée échelle de prix. Ainsi, tous les prix des biens sont exprimés dans un certain nombre d'unités monétaires ou dans un certain nombre d'unités de poids d'or.

Pour comparer les prix les marchandises de prix différents doivent être réduites à la même échelle. L'échelle des prix des métaux est acceptée dans un pays donné comme unité monétaire et sert à mesurer le prix de tous les autres biens.

Entre l'argent Il existe des différences significatives entre la monnaie comme mesure de valeur et la monnaie comme échelle de prix. L'argent en tant que mesure de valeur est lié à tous les autres biens, apparaît spontanément et change en fonction de la quantité de travail social consacré à la production d'une marchandise monétaire. L'argent en tant qu'échelle de prix est fixé par l'État et agit comme une quantité fixe de métal qui change avec la valeur de ce produit.

Fonctioninstallations paiement se manifeste par le service des paiements en dehors du cadre du chiffre d'affaires commercial, lors de l'octroi et du remboursement de prêts en espèces, lors du remboursement des arriérés de salaires, du paiement des impôts, des prestations sociales et des intérêts des prêts.

Commeinstallations appels l'argent sert la chaîne de transformations continues des biens en argent et de l'argent en biens (T-D-T), étant un intermédiaire dans l'achat et la vente, ainsi qu'un moyen de contrôle de la part de l'acheteur sur la production de biens, éliminant les déséquilibres entre l'offre et la demande.

Comment réserve de valeur Après la vente de biens et de services, l'argent est temporairement retiré de la circulation et accumulé pour de futurs achats. L'épargne de courte durée est réalisée sous forme d'ouverture de comptes de dépôt auprès d'établissements de crédit. Épargne à long terme - sous forme d'investissement dans des titres publics, de l'immobilier, des bijoux et des métaux précieux.

L'argent du monde- C'est de l'argent dans le système des relations économiques internationales. Leur émergence a été facilitée par l’approfondissement de la division internationale du travail et la création d’un marché financier mondial. L'or agit comme monnaie mondiale comme moyen de paiement final en cas de formation d'un solde passif de la balance des paiements, ainsi que pour la reconstitution des réserves de change pour les paiements internationaux courants. Outre l’or, une monnaie librement convertible, l’unité de compte internationale DTS, est utilisée comme monnaie mondiale.

L’argent mondial a trois objectifs: moyen de paiement universel ; moyens d’achat universels et matérialisation de la richesse sociale. L'argent agit comme un moyen de paiement international dans les règlements sur les balances internationales (balance des paiements). En tant que moyen d’achat international, l’argent est utilisé pour acheter directement des biens à l’étranger et les payer en espèces. En tant que matérialisation de la richesse publique, ils constituent un moyen de transférer la richesse nationale d'un pays à un autre, lors de la collecte d'indemnités ou de l'octroi de prêts.

3. Types d'argent.

Selon que l'argent a une valeur réelle, il est divisé en :

· l'argent réel, ayant une valeur réelle ;

· des signes de valeur qui n'ont aucune valeur réelle.

À l'argent réel se rapporter:

1) pièce à part entière - une pièce d'argent ou d'or dont la dénomination correspond à la valeur de l'or qu'elle contient ;

2) les billets échangeables contre de l'or sont des billets de banque émis par de grandes banques commerciales, sous réserve de la disponibilité de lingots d'or. Selon la première exigence, les billets de banque devaient être échangés contre de l'or.

À signes de valeur se rapporter:

1) une petite pièce de monnaie est une petite pièce de monnaie en métal dont la dénomination ne correspond pas à la valeur du métal qu'elle contient.

2) Le papier-monnaie est de la monnaie émise par le Trésor à la demande du gouvernement russe pour couvrir les dépenses budgétaires. Leur libération n'est pas déterminée par les besoins du chiffre d'affaires commercial et conduit donc à l'inflation. Cet argent n’est adossé à rien et il n’existe aucun mécanisme pour le retirer de la circulation. Par conséquent, ils se déprécient constamment, d’autant plus que la confiance dans le gouvernement diminue. Le papier-monnaie prend la forme de billets du Trésor.

3) monnaie de crédit - mise en circulation par la Banque centrale lors de prêts au gouvernement et les banques commerciales. Lorsque le prêt est remboursé, le montant correspondant est retiré de la circulation, c'est-à-dire Il existe un mécanisme pour retirer l'argent du crédit. L'argent du prêt est garanti parce que Lors de l'octroi d'un prêt, la Banque centrale exige des garanties. L'argent de crédit prend la forme de billets de banque s'ils existent en espèces. Ils peuvent exister sous forme non monétaire.

Selon que l'argent a une forme visible ou non, il est divisé en argent liquide et argent non liquide.

L’argent liquide est de l’argent qui a une forme visible.

Argent non monétaire- il s'agit d'argent qui n'a pas de forme visible et existe sous forme d'inscriptions sur des comptes bancaires.

Argent non monétaire Il est d'usage de classer selon le degré de leur liquidité. Sous liquidité fait référence à la capacité de l’argent à effectuer des paiements rapidement.

1) Le plus liquide est l’argent liquide, mais c’est aussi le type d’actif le moins rentable qui ne génère pas de revenus.

2) Dépôts sur demande - il s'agit de soldes sur des comptes clients courants, courants et autres qui peuvent être retirés sur demande.

3) Dépôts d'une échéance allant jusqu'à 1 an - dépôts à terme avec une durée de 2, 5, 9 mois.

4) Dépôts pour une durée supérieure à 1 an - fonds non destinés à être utilisés dans le chiffre d'affaires commercial actuel, ils seront utilisés dans le chiffre d'affaires commercial futur ;

4. Formes d'émission d'argent. L’impact de l’émission monétaire sur l’inflation des prix

Inflation - traduit du latin, « inflation » signifie « inflation » et est associé à la mise en circulation excessive de papier-monnaie non garanti.

L’inflation est apparue pour la première fois en raison de l'abolition de l'étalon des pièces d'or. Au cours de cette période, les conditions ont été créées pour une hausse constante et forte des prix, ainsi que pour une augmentation des dépenses budgétaires due au financement du déficit, ce qui a contribué à la dépréciation de la monnaie.

L'inflation moderne associé non seulement à la dépréciation de la monnaie en raison de la hausse des prix, mais aussi à l'état critique de l'économie dans son ensemble. La principale cause de l'inflation est une violation des proportions entre les différentes sphères de l'économie : accumulation et consommation, offre et demande, revenus et dépenses de l'État, sources de capitaux d'emprunt et leur utilisation, quantité et masse monétaire en circulation et besoins de l'économie. pour de l'argent.

L'inflation moderne naît dans le processus reproductif lui-même, mais sa manifestation concrète se trouve dans la sphère monétaire. Dans ce cas, l'inflation due à des facteurs monétaires est appelée inflation de la demande, et non inflation monétaire - inflation des coûts.

À inflation de la demande peut conduire à une augmentation des dépenses militaires, à un déficit budgétaire de l'État et à une augmentation de la dette intérieure, à l'émission de monnaie nationale dépassant les besoins du chiffre d'affaires commercial. À inflation des coûts- une diminution de la croissance de la productivité du travail et une baisse de la production, une crise énergétique associée à une forte hausse des prix du pétrole, une hausse des prix et des salaires avec une croissance lente de la productivité du travail.

Principaux formulaires la stabilisation de la circulation monétaire associée aux processus d'inflation sont les réformes monétaires et les politiques anti-inflationnistes.

Réforme monétaire- Ce une transformation totale ou partielle du système monétaire réalisée par l'État afin de stabiliser la circulation monétaire.

Comme un outil Dans le cadre des réformes monétaires, l’État peut recourir à l’annulation, à la restauration, à la dévaluation, à la dénomination et à la thérapie de choc.

Annulation - déclaration par l'Etat des billets dépréciés comme invalides.

Dénomination - élargissement de l'échelle des prix en « rayant les zéros » sur les billets.

Restauration - il s'agit de la restauration de la teneur en or antérieure de l'unité monétaire.

Méthodes de thérapie de choc - ont été largement utilisés dans la pratique internationale lors de la transition de l'économie d'État à l'économie de marché. Lors de la « thérapie de choc », des mesures aussi dures que le gel des salaires, la réduction de la production, l’augmentation du chômage, etc. sont utilisées.

Anti-inflationniste politique - Il s'agit d'un ensemble de mesures de régulation étatique de l'économie visant à lutter contre l'inflation.

Déflationniste politique- il s'agit de méthodes permettant de limiter la demande de monnaie par le biais de mécanismes monétaires et fiscaux en réduisant les dépenses publiques, en augmentant le taux d'intérêt sur les prêts et en limitant la masse monétaire. Cette politique provoque un ralentissement de la croissance économique, voire des phénomènes de crise.

2. CIRCULATION MONÉTAIRE ET SYSTÈME MONÉTAIRE

1. Le concept de circulation monétaire. Circulation monétaire et non monétaire

Chiffre d'affaires - il s'agit du mouvement de l'argent lorsqu'il exerce ses fonctions sous forme monétaire et non monétaire, servant à la vente de biens, ainsi qu'aux paiements et règlements non marchands dans l'économie.

Chiffre d'affaires représente un ensemble de paiements pendant une certaine période de temps et reflète leur mouvement en tant que moyen de circulation et moyen de paiement.

Le périmètre d'utilisation de l'argent liquide est principalement lié aux revenus et dépenses de la population :

· règlements entre la population et les entreprises vente au détail Et Restauration;

· rémunération par les entreprises ;

· déposer de l'argent par la population dans des dépôts et le recevoir des dépôts ;

· paiement des pensions, allocations, bourses, indemnités d'assurance ;

· paiement des titres et paiement des revenus y afférents ;

· les paiements pour les services publics et les services de logement ;

· paiement des impôts au budget par la population.

Chiffre d'affaires non monétaire dessert les règlements effectués entre :

· personnes morales de différentes formes de propriété ;

· les personnes morales et physiques pour le paiement des salaires, les revenus des dépôts, des titres et l'émission de prêts ;

· les personnes morales, les personnes physiques et les autorités exécutives de tous les niveaux pour le paiement des paiements au budget et aux fonds extrabudgétaires, ainsi que lors de la réception des fonds du budget ;

· les banques et diverses institutions financières et la population.

Que. de l'argent tout le temps passer d'une sphère à une autre : les espèces, lorsqu'elles sont déposées sur des comptes auprès d'établissements de crédit, deviennent des espèces, et lorsqu'elles sont retirées du compte, elles redeviennent des espèces.

Prévision la rotation des espèces est effectuée sur la base de prévisions de rotation des espèces, reflétant le volume et les sources de réception de toutes les espèces dans les caisses des banques et leur émission aux organisations, institutions et particuliers, en tenant compte du résultat de l'émission ou du retrait d'argent de circulation. Le processus se déroule par étapes :

Étape 1: comprend la préparation par les établissements de crédit de calculs prévisionnels des rentrées d'espèces attendues aux caisses et leur émission sur la base de séries chronologiques et du « Rapport sur les rotations de trésorerie des institutions de la Banque de Russie » ou sur la base des demandes de base reçues des entreprises desservies. Les prévisions sont établies trimestriellement, distribuées par mois et envoyées sur un compte correspondant auprès de la Banque de Russie deux semaines avant le trimestre de prévision.

Étape 2 : Après avoir reçu les prévisions, la Banque centrale de la Fédération de Russie, trimestriellement avec une répartition mensuelle, prépare des prévisions de rotation des espèces par revenu, dépenses et résultat d'émission pour les établissements de crédit desservis sur la base d'une analyse de la rotation des espèces passant par leur trésorerie. caisses, et une semaine avant le début du trimestre envoie aux bureaux territoriaux de la Banque de Russie les règlements dont les caisses les utilisent lors de l'élaboration des demandes de renforcement de la caisse enregistreuse en état de marche.

Calculs des émissions prévues l'argent est pris en compte lors de l'élaboration de mesures visant à organiser la circulation des espèces dans le pays.

Tableau 2.1

Prévisions de rotation de trésorerie

Le chiffre d'affaires non monétaire constitue une part importante du chiffre d'affaires monétaire du pays, ce qui contribue à la concentration des ressources monétaires dans les banques.

L'importance des paiements autres qu'en espèces est qu'avec leur expansion, le montant d'argent liquide nécessaire à la circulation est considérablement réduit et, par conséquent, les coûts de circulation sous la forme de coûts de production, de transport, de stockage et de destruction de l'argent sont réduits.

Le chiffre d'affaires non monétaire est généralement divisé en deux types :

Chiffre d'affaires des marchandises - paiement des marchandises par les personnes physiques et morales ;

Chiffre d'affaires hors matières premières - paiements en cours de formation et de répartition du revenu national, prêts, assurances, ainsi que sous la forme d'autres paiements hors matières premières.

Le chiffre d'affaires non monétaire moderne dans la Fédération de Russie est organisé selon plusieurs principes de base :

1. Les entreprises, quelle que soit leur forme de propriété, sont tenues de conserver leurs fonds sur des comptes bancaires. Les caisses enregistreuses professionnelles ne sont autorisées à détenir que de petites sommes d’argent dans la limite.

2. La majeure partie des paiements autres qu'en espèces doit être effectuée par l'intermédiaire d'une banque.

3. La demande de paiement doit être effectuée avant ou après l'expédition.

4. Le paiement par un client bancaire des biens et services reçus n'est effectué qu'avec le consentement de la personne morale ou physique desservie.

5. Les formes de paiements autres qu'en espèces autorisées par la réglementation de la Banque centrale de la Fédération de Russie sont choisies par l'entreprise à sa propre discrétion.

Le respect de ces principes permet de maintenir la légalité du chiffre d'affaires monétaire.

Les paiements sans numéraire sont effectués sur la base des documents de règlement établis par la Banque centrale de la Fédération de Russie et conformément aux règles du flux de documents concerné. Les principaux types de documents de paiement dans la Fédération de Russie lors des paiements autres qu'en espèces sont : les ordres de paiement, les demandes de paiement, les chèques, les lettres de crédit, les ordres d'encaissement, les cartes plastiques, etc.

Ordre de paiement - document de règlement, contenant l'ordre du payeur à la banque qui lui sert de transférer des fonds de son compte vers le compte du destinataire des fonds. Lors de l'émission d'ordres de paiement autres qu'en espèces, l'initiative du paiement appartient au payeur.

Demande de paiement - un document de règlement que le bénéficiaire des fonds soumet à la banque qui lui sert d'encaissement, c'est-à-dire contenant l'obligation pour le payeur de payer un certain montant par l'intermédiaire de la banque. Lors de l'organisation de règlements avec exigences de paiement, l'initiative du paiement appartient au destinataire des fonds, et non au payeur, comme dans le cas d'un ordre de paiement.

Ordre de collecte - un document de règlement établi par une banque ou une entreprise lorsqu'elle se voit accorder le droit de radier incontestablement des fonds.

Ordre de paiement, la demande de paiement et l'ordre d'encaissement sont traditionnellement combinés en théorie financière sous le terme « ordres d'approbation ». Tous ces documents ne sont pas négociables, c'est-à-dire leur cession à un tiers n'est pas prévue.

Lettre de crédit - une obligation monétaire conditionnelle de la banque, émise par elle pour le compte du client (payeur) en faveur de sa contrepartie au titre du contrat (destinataire).

Lettre de crédit d'ouverture bancaire(banque émettrice), peut effectuer un paiement, payer, accepter ou honorer une lettre de change ou déléguer pouvoir à une autre banque pour effectuer de telles opérations, sous réserve de la fourniture des documents prévus dans la lettre de crédit et sous réserve de l'accomplissement des toutes ses conditions.

L'un des outils les plus dynamiques pour les paiements autres qu'en espèces est une carte en plastique.

2. La loi de la circulation monétaire. Masse monétaire et vitesse de circulation de la monnaie

Loi de la circulation monétaireétablit la somme d'argent nécessaire pour remplir les fonctions de moyen de circulation et de moyen de paiement. La quantité de monnaie nécessaire pour remplir les fonctions de monnaie comme moyen de circulation dépend de trois facteurs déterminés par les conditions de production :

1) le nombre de biens et services vendus sur le marché (connexion directe) ;

2) le niveau des prix des biens et des tarifs (connexion directe) ;

3) vitesse de circulation de l'argent (relation inverse).

Cette relation a été établie pour la première fois par K. Marx.

Somme d'argent remplir la fonction de moyen d’échange est défini comme le rapport de la somme des prix des matières premières au nombre moyen de rotations des mêmes unités monétaires (vitesse de circulation de l'argent) :

où K est la somme d’argent nécessaire comme moyen d’échange ;

S est la somme des prix des biens et services vendus ;

C est le nombre moyen de rotations de la monnaie comme moyen d'échange (vitesse de circulation de la monnaie).

Vitesse de l'argent est déterminé par le nombre de tours d'une unité monétaire sur une certaine période de temps, puisque la même monnaie change constamment de mains pendant une certaine période, servant à la vente de biens et à la fourniture de services.

Une masse monétaire accrue avec le même volume de biens sur le marché entraîne une dépréciation de la monnaie, c'est-à-dire qu'en fin de compte, elle est l'un des facteurs du processus inflationniste.

Ainsi, le montant d'argent nécessaire à la circulation et au paiement est déterminé par les conditions suivantes :

a) le volume total de biens et services en circulation (relation directe) ;

b) le niveau des prix des matières premières et des tarifs des services (la relation est directe : plus les prix sont élevés, plus il faut d'argent) ;

c) le degré de développement des paiements autres qu'en espèces (retour d'information) ;

d) la vitesse de circulation de la monnaie, y compris le crédit (relation inverse).

Avec l'émergence des fonctions la monnaie comme moyen de paiement, la formule (2.1) devient un peu plus compliquée, et la loi déterminant la quantité de monnaie en circulation prend la forme suivante :

K=(S 1 -S 2 +S 3 -P) / C, (2.2)

où S 1 est la somme des prix des biens et des services ;

S 2 - la somme des prix des marchandises vendues à crédit ;

S 3 - montant des paiements sur obligations ;

P - paiements s'éteignant mutuellement.

Lors de la manipulation du métal la quantité de monnaie en circulation était régulée automatiquement, en utilisant les fonctions de la monnaie comme trésor, c'est-à-dire si le besoin d’argent diminuait, alors l’excédent d’argent allait dans les trésors ; s’il augmentait, il y avait un afflux d’argent inverse.

Partant de cette observation, K. Marx a formulé la loi de la circulation du papier-monnaie : le papier-monnaie doit être mis en circulation dans la même quantité que circulerait l'or qu'il remplace. L'émission de papier-monnaie en grande quantité conduit à un désordre dans la circulation monétaire et à l'inflation. La loi n'avait pas application pratique dans des conditions économiques capitalistes, mais le système monétaire de l’Union soviétique a été construit sur ce principe.

Rentrée d'argent est l'indicateur quantitatif le plus important de la circulation monétaire et représente le volume total des instruments d'achat et de paiement servant au chiffre d'affaires économique. Le montant du crédit fiduciaire doit être déterminé par la valeur de tous les objets de valeur du pays par le biais du capital monétaire.

Analyser les changements quantitatifs la circulation monétaire utilise des groupements particuliers d'actifs - les agrégats monétaires, répartissant la masse monétaire selon le degré de liquidité. Chaque indicateur de masse suivant comprend le précédent, plus un nouveau montant d'actifs financiers selon le degré de liquidité (tableau 2.2).

Tableau 2.2

Structure des agrégats monétaires dans la Fédération de Russie

L'analyse de la structure et de la dynamique de la masse monétaire revêt une grande importance lorsque la Banque centrale de la Fédération de Russie élabore des orientations de politique monétaire.

Indicateur statistique La masse monétaire est la base monétaire, qui comprend l'agrégat MO, les liquidités dans les caisses des banques, ainsi que les réserves obligatoires des banques auprès de la Banque centrale de la Fédération de Russie et leurs fonds dans les comptes correspondants.

Changement le volume de la masse monétaire peut être le résultat à la fois d'une modification de la masse de monnaie en circulation et d'une accélération de sa rotation.

Vitesse de l'argent - c'est un indicateur de l'intensification de leur mouvement lorsqu'ils fonctionnent comme moyen de circulation et moyen de paiement. Il est difficile à quantifier, c'est pourquoi des méthodes indirectes sont utilisées pour le calculer, notamment :

· la vitesse de déplacement de l'argent dans la circulation de la valeur d'un produit social ou la circulation du revenu comme le rapport du produit national brut, ou du revenu national, à la masse monétaire (agrégats Ml ou M2). Cet indicateur indique le lien entre la circulation monétaire et les processus développement économique;

· la rotation de la monnaie dans la circulation des paiements est déterminée par le rapport entre le montant de la monnaie sur les comptes bancaires et la valeur annuelle moyenne de la masse monétaire en circulation. Cet indicateur indique la rapidité des paiements autres qu'en espèces.

D'autres indicateurs de la vitesse de rotation de l'argent sont également utilisés. Dans la pratique russe, en fonction de l'exhaustivité de la couverture du chiffre d'affaires en espèces, on distingue :

· le taux de retour de l'argent aux caisses des institutions de la Banque centrale de la Fédération de Russie comme le rapport entre le montant d'argent reçu aux caisses de la banque et la masse annuelle moyenne d'argent en circulation ;

· la vitesse de circulation de l'argent en circulation monétaire, calculée en divisant le montant des entrées et sorties d'espèces (y compris les bureaux de poste et les succursales de la Sberbank) par la masse annuelle moyenne d'argent en circulation.

Sur la vitesse de circulation de l'argent influencé par des facteurs économiques généraux, tels que l'évolution cyclique de la production, son taux de croissance, l'évolution des prix, ainsi que par des facteurs monétaires. Les facteurs monétaires comprennent la structure du chiffre d'affaires des paiements (le rapport entre l'argent liquide et l'argent non monétaire), le développement des opérations de crédit et des règlements mutuels, le niveau taux d'intérêt pour les prêts sur le marché monétaire, ainsi que l'introduction d'ordinateurs pour les transactions dans les établissements de crédit et l'utilisation de la monnaie électronique dans les règlements. Cela dépend également de la fréquence de versement des revenus, de la mesure dans laquelle la population dépense ses fonds et du niveau d'épargne et d'accumulation.

3. Le système monétaire du pays

Système monétaire - la structure historiquement établie de la circulation monétaire dans le pays, inscrite dans la législation nationale. Il existe deux types de systèmes monétaires :

1) un système de circulation des métaux, basé sur de l'argent réel (argent, or), remplissant les cinq fonctions, et les billets en circulation sont librement échangés contre de l'argent réel.

2) un système de circulation papier-crédit, dans lequel l'argent réel est remplacé par des signes de valeur, et du papier (bons du Trésor) ou de l'argent de crédit sont en circulation.

Avec du métal Dans la circulation monétaire, on distingue deux types de systèmes monétaires : le bimétallisme et le monométallisme, selon la quantité de métal acceptée comme équivalent universel et base de la circulation monétaire.

Bimétallisme - un système monétaire dans lequel le rôle d'équivalent universel est attribué à deux métaux (l'argent et l'or). La monnaie gratuite et la circulation illimitée sont prévues. Il y avait deux échelles de prix pour les biens sur le marché. Ce système n'assure pas la stabilité de la circulation monétaire, puisqu'une variation de la valeur de l'un des métaux monétaires entraîne des fluctuations des prix des biens.

Le besoin de stabilité du système monétaire, équivalent universel unique, a conduit au passage au monométallisme.

Monométallisme - un système monétaire dans lequel un métal (argent ou or) sert d'équivalent universel. Dans le cadre de ce système, il existe des pièces constituées d'un métal précieux et des jetons de valeur échangés contre des pièces.

Dans la plupart des pays développés, dès la fin du XIXe siècle, le bimétallisme et le monométallisme argent ont été remplacés par le monométallisme or (notamment en Russie depuis 1897).

Il existe trois types de monométallisme de l’or :

Pièce d'or;

Lingots d'or ;

Normes de change de l'or.

Étalon de pièce d'or(correspondant à la période de libre concurrence et de développement de la production, du système de crédit et du commerce) était caractérisée par la circulation de l'or, la libre monnaie, l'échange sans entrave des billets de banque contre de l'or et le mouvement non interdit de l'or entre les pays. Cependant, cette norme exigeait la disponibilité de réserves d'or suffisantes dans les centres émetteurs. D'abord Guerre mondiale, qui a nécessité d'importantes dépenses militaires, a provoqué une augmentation du déficit budgétaire des États en guerre et a conduit à l'abolition de l'étalon-or dans la plupart des pays.

Après la fin de la Première Guerre mondiale des formes réduites de monométallisme-or sont introduites : l'étalon-or (Grande-Bretagne, France), sous lequel les billets de banque étaient échangés contre des lingots d'or, et l'étalon de change-or (Allemagne, Autriche, Danemark, Norvège, etc.), sous lequel les billets étaient échangé contre des devises (moyens de paiement en devises étrangères), échangé contre de l'or. À la suite de la crise économique mondiale (1929-1933), toutes les formes de monométallisme-or ont été éliminées et un système de papier-monnaie non échangeable contre de l’argent réel a été établi. Le système de papier-monnaie prévoyait la position dominante des billets émis par le centre d'émission du pays.

Systèmes monétaires modernes Les pays développés, malgré leurs caractéristiques, présentent de nombreux traits communs. Ils comprennent les éléments suivants : l'unité monétaire, l'échelle des prix, les types de monnaie ayant cours légal, le système d'émission et l'appareil d'État de régulation de la circulation monétaire.

Unité monétaire- Ce un signe monétaire établi par la loi qui sert à mesurer et à exprimer les prix de tous les biens et services. Il est généralement divisé en petites parties proportionnelles. La plupart des pays utilisent un système décimal (1 dollar américain équivaut à 100 cents).

Barème de prix - le choix de l'unité monétaire du pays et un moyen d'exprimer la valeur d'un produit à travers la teneur pondérale du métal monétaire dans cette unité choisie.

Émission - la mise en circulation des fonds et des titres. L'émission de fonds est réglementée par la loi et réalisée par l'État, qui répartit cette fonction entre la banque centrale et le Trésor. La Banque centrale émet de l'argent de crédit - des billets de banque (billets de banque). Le Trésor émet des billets du Trésor et change des pièces de monnaie.

Selon la personne qui émet de l'argent, il existe deux formes d'émission :

· budget- est l'émission de papier-monnaie réalisée par le Trésor à la demande du gouvernement du pays pour couvrir les dépenses budgétaires. L'émission de monnaie n'est pas déterminée par les besoins du chiffre d'affaires commercial et conduit donc à l'inflation. Cet argent n’est adossé à rien et il n’existe aucun mécanisme pour le retirer de la circulation. Par conséquent, ils se déprécient constamment, d’autant plus que la confiance dans le gouvernement diminue. Le papier-monnaie prend la forme de billets du Trésor.

· crédit- est l'émission de monnaie effectuée par la Banque centrale lors des prêts au gouvernement et aux banques commerciales. Lorsque le prêt est remboursé, le montant correspondant est retiré de la circulation, c'est-à-dire Il existe un mécanisme pour retirer l'argent du crédit. L'argent du prêt est garanti parce que Lors de l'octroi d'un prêt, la Banque centrale exige des garanties. L'argent de crédit prend la forme de billets de banque s'ils existent en espèces. Ils peuvent exister sous forme non monétaire.

Types d'argent, qui ont cours légal, sont la monnaie de crédit et, en premier lieu, les billets de banque, la petite monnaie, ainsi que le papier-monnaie (bons du Trésor). Ainsi, aux États-Unis, les billets de banque en circulation sont de 100, 50, 20, 10, 2 et 1 dollar ; Billets du Trésor émis par le Trésor américain en unités de 100 $, ainsi que pièces d'argent-cuivre et de cupro-nickel en pièces de 1, 50, 25, 10 et 1 cent.

Dans les pays économiquement développés, en règle générale, le papier-monnaie d'État (billets du Trésor) n'est pas émis ou est émis en quantités limitées. Dans les pays sous-développés, ils ont une diffusion assez large.

Système d'émission- par voie législative ordre établiémission et circulation de billets de crédit et de billets papier. Les opérations d'émission (émission et retrait de monnaie de la circulation) dans les États sont réalisées par :

La banque centrale émet les billets de trois manières :

· l'octroi de prêts aux établissements de crédit sous forme de réescompte de lettres de change ;

· les prêts au Trésor garantis par des titres publics ;

· émettre des billets de banque en les échangeant contre des devises étrangères.

Dans de nombreux pays industrialisés sous l'influence de l'inflation croissante et de la crise croissante de l'économie, le ciblage s'est généralisé - l'établissement d'objectifs afin de réguler l'augmentation de la masse monétaire en circulation et du crédit, qui devraient guider les banques centrales. Banque centrale en accord avec organismes gouvernementaux détermine le montant de l’augmentation de la masse monétaire, la limitant à la croissance en termes réels.

Cette mesure est envisagée comme une forme importante de lutte contre l’inflation et de garantie de la stabilité économique. Aux Etats-Unis, les quatre agrégats monétaires sont ciblés (Ml, M2, M3, M4), mais en France uniquement M2. Cependant, cette forme de régulation s'est révélée peu efficace et un certain nombre de pays ont abandonné le ciblage (Canada, Japon).

Système monétaire Fédération Russe fonctionne conformément à Loi fédérale sur la Banque centrale de la Fédération de Russie (Banque de Russie) du 12 avril 1995, qui a déterminé sa base juridique.

Monnaie officielle(monnaie) dans notre pays est le rouble. L'introduction d'autres unités monétaires sur le territoire de la Fédération de Russie est interdite. La relation entre le rouble et l'or ou d'autres métaux précieux n'est pas établie par la loi. Le taux de change officiel du rouble par rapport aux unités monétaires étrangères est établi à la suite des échanges sur le marché interbancaire de devises de Moscou (MICEX) et est publié dans la presse.

Droit exclusif La Banque centrale de la Fédération de Russie est chargée d'émettre des espèces, d'organiser leur circulation et leur retrait sur le territoire de la Fédération de Russie. Il est responsable de l'état de la circulation monétaire afin de maintenir une activité économique normale dans le pays.

Types d'argent Les billets de banque et les pièces métalliques ayant un pouvoir de paiement sont les billets de banque et les pièces métalliques. Des échantillons de billets et de pièces sont approuvés par la Banque centrale de la Fédération de Russie, un message concernant la sortie de leurs nouveaux échantillons et leurs descriptions sont publiés dans les médias médias de masse. Ils sont obligatoires pour être utilisés à leur valeur nominale dans tout le pays et pour tous types de paiements, ainsi que pour le crédit sur les comptes et les dépôts pour virement. Le délai de retrait des anciens billets ne doit pas être d'un an, mais ne doit pas dépasser cinq ans. Lors de l'échange, aucune restriction sur les montants et les sujets d'échange n'est autorisée. Les billets et les pièces de monnaie peuvent être déclarés invalides (ils ne sont plus valables comme monnaie légale) par la loi. La contrefaçon et la production illégale de monnaie sont punies par la loi.

Afin d'organiser la circulation monétaire, la Banque centrale de la Fédération de Russie est chargée des obligations suivantes :

Prévoir et organiser la production, le transport et le stockage des billets et pièces, ainsi que la constitution de leurs fonds de réserve ;

Établissement des règles de stockage, de transport et d'encaissement des espèces pour les banques ;

Détermination des signes de solvabilité des billets et de la procédure de remplacement des billets et pièces endommagés, ainsi que de leur destruction ;

Élaboration d'une procédure de réalisation des opérations en espèces pour les établissements de crédit ;

Organisation et régulation des paiements autres qu'en espèces ;

Agrément des systèmes de règlement des établissements de crédit.

Espèces sont mis en circulation sur la base d'un permis d'émission - un document délivré par le Conseil de la Banque centrale de la Fédération de Russie dans les limites du montant de la monnaie mise en circulation établi par le gouvernement de la Fédération de Russie.

La Banque centrale de la Fédération de Russie et le gouvernement de la Fédération de Russie élaborent et mettent en œuvre une politique monétaire d'État unifiée visant à protéger et à assurer la stabilité du rouble.

3. FINANCES ET SYSTÈME FINANCIER

1. L'essence et les fonctions de la finance

Le terme « finance »(du latin Financia - revenu, espèces) a commencé à être utilisé pour la première fois aux XIIIe et XVe siècles dans les villes commerçantes d'Italie. Par la suite, le terme « finance » s'est répandu à l'échelle internationale et a commencé à être utilisé comme un concept associé au système de relations monétaires entre la population et l'État concernant la formation de fonds de fonds.

L’émergence de la finance est due à l'émergence de l'État et est due au fait que l'État remplissait un certain nombre de fonctions sociopolitiques et économiques, telles que la protection des frontières et de l'ordre public, la construction de bâtiments publics, la guerre, etc. Par conséquent, certaines ressources étaient nécessaires pour remplir ces fonctions.

Avec le développement de la société L'influence de l'État sur l'économie augmente, ce qui s'accompagne du développement du système des finances publiques. Dans le même temps, apparaissent divers types d'intermédiaires financiers qui accumulent et redistribuent les fonds gratuits des entreprises et de l'épargne de la population. Le champ de la finance s'élargit, le terme « finance » dépasse les finances publiques et recouvre de nouveaux domaines (financement des entreprises et financement des ménages).

Finance - Ce système de relations économiques concernant l'éducation , distribution et utilisation des revenus en espèces sous forme de fonds en espèces provenant de l'État, des entités commerciales et de la population.

L'essence de la finance en tant que catégorie économique, la finance a toujours une forme d'expression monétaire. Condition requise l'existence de la finance est le mouvement réel des fonds, et la raison en est le besoin de toutes les entités en fonds pour leur fonctionnement. Mais la finance diffère de l’argent, tant par son contenu que par les fonctions qu’elle remplit. L’argent est l’équivalent universel par lequel les coûts du travail sont mesurés. La finance est instrument économique répartition de la redistribution du revenu national, moyen de contrôle de la formation et de l'utilisation des fonds.

La tâche principale de la finance est de fournir des ressources financières et de crédit au secteur réel de l'économie.

Ressources financières - il s'agit de la totalité des fonds dont disposent les entités économiques, l'État ou la population, c'est-à-dire l'argent au service des relations financières.

Financier ressources accumulés par l'État sont appelés centralisé et sont constitués de recettes fiscales et de recettes non fiscales, ainsi que de paiements de la population. Les ressources restant à la disposition des entreprises sont appelées décentralisé et sont constitués des revenus en espèces et de l'épargne des entreprises elles-mêmes.

L'essence de la finance en tant que catégorie économique se manifeste dans les fonctions qu'elle remplit.

Distribution fonction est le principal. Les sujets de distribution sont des personnes morales et des personnes physiques à la disposition desquelles sont constitués des fonds à des fins particulières. Les objets de la fonction de distribution sont la valeur du produit intérieur brut et une partie de la richesse nationale. La finance dessert différentes étapes de la distribution du PIB, participant à la fois à sa distribution primaire et à sa redistribution.

Méthode financière la distribution couvre différents niveaux de gestion économique : fédéral, régional et local. Elle se caractérise par un caractère multi-étapes, donnant lieu à différents types de distribution - intra-exploitation, intra-industrie, inter-industrie, inter-territoriale, interétatique. Par le biais de la finance, l’État influence non seulement la redistribution du revenu national entre les sphères de production et de non-production et au sein de ces sphères, mais aussi la production, l’accumulation du capital et la sphère de consommation.

De manière générale, la fonction de distribution de la finance permet :

· créer des fonds fiduciaires au niveau des entités commerciales, de l'État, de la population et des gouvernements locaux ;

· renforcer l'État ;

· développer les forces productives de la société ;

· créer des réserves au niveau d'une entité économique, l'État, et réaliser également l'épargne des citoyens.

Fonction de contrôle finance est déterminé par leur propriété de servir de moyen de contrôle du processus de répartition des coûts et de redistribution du produit social. Le contenu de la fonction est d'assurer le contrôle du mouvement et de la formation des biens matériels dans la société, ainsi que le déroulement de la répartition et de l'utilisation des fonds. Le contrôle financier opère lors du mouvement de l'argent et des capitaux à travers des systèmes et des formes de paiement, de crédit, de fiscalité, de garantie, etc.

Une des tâches du contrôle financier- vérifier la conformité et la législation en matière les questions financières, la ponctualité et l'intégralité du respect des obligations financières envers le système budgétaire, le service des impôts, les banques, ainsi que les obligations mutuelles des entités commerciales en matière de règlements et de paiements.

Fonction de régulation finance. Cette fonction est associée à l'intervention du gouvernement par le biais de la finance (dépenses publiques, impôts, crédit public) dans le processus de reproduction.

Toutes les fonctions les finances fonctionnent simultanément. Dans son unité et son interaction, la finance peut se manifester comme une catégorie de distribution de valeur.

2. Le système financier et ses liens

Financier système - est une collection champs variés relations financières, caractérisées par les particularités de la formation et de l'utilisation des fonds de fonds et un rôle différent dans les autres reproductions.

Financier système est un système unifié car il repose sur une seule source de ressources : le revenu national. La division du système financier en maillons distincts est due aux particularités du fonctionnement des entités économiques de la société, aux différences dans les méthodes de distribution et d'utilisation des fonds.

Le fonctionnement de tous les liens est subordonné à un principe commun objectifs - mobilisation des ressources financières et leur répartition et redistribution ultérieures.

Riz. 3.1. Liens du système financier de la Fédération de Russie

Le système financier de la Fédération de Russie comprend les liens suivants relations financières :

· système budgétaire de l'État ;

· fonds spéciaux hors budget ;

· prêt de l'État ;

· fonds d'assurance;

· financement d'entreprises de diverses formes de propriété.

Par conséquent, financier Le système russe se compose de trois grands domaines : les finances nationales, le financement des entreprises et le financement des assurances (Fig. 3.1).

National finance - il s'agit de fonds de fonds centralisés créés par la distribution et la redistribution du revenu national créé dans le domaine de la production matérielle. L'objectif principal de ce domaine est la centralisation des fonds pour réguler l'économie et résoudre les problèmes sociaux au niveau de l'économie nationale.

Financement des entités commerciales - il s'agit de fonds de fonds décentralisés constitués à partir des revenus monétaires et de l'épargne des entreprises elles-mêmes. C'est ici que se constitue la part prédominante des ressources financières de l'État. Une partie de ces ressources est redistribuée aux recettes budgétaires à tous les niveaux et aux fonds extrabudgétaires. Une place clé parmi eux appartient au financement des entreprises commerciales.

Assurance Souligné dans un groupe distinct en raison des spécificités des relations d'assurance, y compris le mécanisme de constitution des fonds des organismes d'assurance, leur utilisation par des méthodes différentes de celles utilisées dans d'autres domaines des relations financières.

Processus d'accumulation et le placement des ressources financières effectué dans le système de gestion financière du pays et des entités commerciales est directement lié au fonctionnement des marchés et des institutions financiers.

Si la tâche les institutions financières sont d'assurer le mouvement le plus efficace des fonds des propriétaires vers les emprunteurs, la tâche des marchés financiers est d'organiser les échanges d'actifs et de passifs financiers entre acheteurs et vendeurs de ressources financières. La résolution de ce problème est compliquée par un certain nombre de raisons objectives, puisqu'il est nécessaire de prendre en compte les différents intérêts des acteurs du marché, les risques liés au respect des obligations, etc.

Les acheteurs et les vendeurs sur les marchés financiers sont les ménages, les entreprises et l’État.

4. FINANCES PUBLIQUES

1. Budget de l'État et impôts

Le budget de l'État - le maillon le plus important des finances de l'État, qui est une forme de formation et de dépense de fonds qui assurent le fonctionnement du pouvoir de l'État. Le caractère objectif des relations budgétaires tient au fait qu'une certaine partie du revenu national nécessaire à la résolution des tâches assignées à l'État devrait être concentrée entre les mains de l'État.

Essence économique Le budget s'exprime dans le système de relations financières entre l'État, les organes autonomes, les entités économiques et la population sur les questions de maintien de la vie des activités de l'État dans son ensemble.

Essence sociale Le budget est déterminé, d'une part, par le niveau de la pression fiscale sur certains groupes de population et entités économiques, et d'autre part, par le sens d'utilisation des fonds budgétaires.

D'un point de vue juridique budget- il s'agit d'un document qui prend la forme d'une loi, d'un acte juridique, sur la base duquel des fonds sont constitués et dépensés pour remplir les fonctions nationales, les fonctions des entités constitutives de la Fédération de Russie et des organes d'autonomie locale.

Le budget de l'État est une forme particulière de relations de redistribution associée à la séparation d'une partie du revenu national entre les mains de l'État afin de l'utiliser pour répondre aux besoins de l'ensemble de la société. Avec l'aide du budget de l'État, le revenu national (parfois la richesse nationale) est redistribué entre les secteurs de l'économie, les sphères activités sociales, territoires du pays. En outre, par le biais du budget de l'État, des mesures sont prises pour réglementer financièrement l'économie de l'État.

Le budget de l'État remplit les fonctions suivantes :

· Redistribution du revenu national ;

· Régulation étatique et stimulation de l'économie ;

· Soutien financier à la politique sociale ;

· Contrôle de la constitution et de l'utilisation d'un fonds de fonds centralisé.

Dans la relation entre le budget, l'économie et la société, deux problèmes principaux sont traditionnellement résolus.

Le premier est afin qu'en retirant une partie importante de la valeur ajoutée et de la propriété des entités économiques, cela ne les prive pas d'opportunités d'entrepreneuriat, de reproduction simple et élargie. Les fabricants doivent disposer de toutes les conditions nécessaires pour mener des activités commerciales efficaces.

Deuxième problème revient à assurer une protection sociale suffisante à la population handicapée.

Système budgétaire - Ce un ensemble de tous types de budgets nationaux basés sur les relations économiques et les normes juridiques.

Selon le Code budgétaire de la Fédération de Russie, le système budgétaire comprend trois niveaux :

I budget fédéral et budgets des États fonds hors budget;

II budgets des entités constitutives de la Fédération de Russie et budgets des fonds extrabudgétaires de l'État territorial ;

III - budgets locaux.

Processus budgétaire - ce sont les procédures d'élaboration et d'exécution des budgets.

Le processus budgétaire couvre quatre étapes de l'activité budgétaire : l'élaboration des budgets ; examen et approbation des budgets ; exécution des budgets ; établir un rapport sur l'exécution des budgets et leur approbation. Toutes les étapes du processus budgétaire sont interconnectées et reflètent directement la vie économique de la société.

Les participants au processus budgétaire sont: Président de la Fédération de Russie ; les organes du pouvoir législatif (représentatif) et exécutif ; autorités monétaires ; les organes de contrôle financier de l'État et des communes, ainsi que les principaux gestionnaires des fonds budgétaires.

Chaque participant Le processus budgétaire a ses propres tâches et ses propres pouvoirs budgétaires. Le contrôle de l'exécution des budgets est confié aux autorités du Trésor.

La formation du budget est basée sur les recettes publiques.

Recettes de l'État - Ce un système de relations monétaires associé à la formation de ressources financières à la disposition de l'État et des entreprises publiques. Les revenus constituent la base financière de l'État.

Composition des recettes publiques largement déterminé par les méthodes par lesquelles l’État accumule les fonds dont il a besoin. Dans des conditions économie de marché les principales méthodes de mobilisation sont taxes, prêts et émissions.

Emplacement central occuper dans le système fiscal de l'État les impôts, agissant comme le principal instrument de redistribution du revenu national et assurant la mobilisation d'une part importante des ressources financières (de 80 à 90 %).

Impôts représenter paiements obligatoires et gratuits établis par la loi et effectués par le payeur pour un certain montant et dans un certain délai. L'essence et le rôle des impôts se manifestent dans leurs fonctions : fiscale, réglementaire et de contrôle.

Ratio de ressources financières les budgets dépendent de la politique financière à chaque étape historique du développement de l’État et sont approuvés chaque année lors de l’adoption de la loi budgétaire. budget fédéral caractérisé par les fonctions et l'objectif de ce budget, qui résout les problèmes de l'ensemble du pays (armée, science, culture, réalisations spatiales et production). Le budget fédéral représente 50 à 70 % des ressources financières. Budget territorial constitue les ressources de la région et résout les problèmes territoriaux du secteur budgétaire et des entreprises municipales. Il représente 20 à 50 % des ressources financières.

Budgets locaux Ils constituent les ressources d'un lieu de résidence spécifique de la population (ville, village), financent le logement et les services communaux, l'éducation préscolaire et les entreprises municipales. Il représente de 5 à 20 % des ressources financières.

Tous les budgets fonctionner de manière autonome : les budgets locaux avec leurs recettes et dépenses ne sont pas inclus dans les budgets territoriaux, et ces derniers ne sont pas inclus dans le budget fédéral.

Deuxième en termes financiers Une méthode importante de mobilisation des recettes publiques est prêts. Cela est dû à la présence d'un écart entre les recettes fiscales et les dépenses budgétaires. L'émission de prêts constitue une dette publique. Les impôts servent de base financière au remboursement du prêt.

Troisième méthode la mobilisation des recettes publiques sert papier-monnaie et crédit émission. Il s’agit de la méthode la plus impopulaire, car elle entraîne une augmentation de la masse monétaire excédentaire et une augmentation de l’inflation.

Les dépenses du gouvernement- Ce relations monétaires nées à l'étape finale du processus de distribution en lien avec l'utilisation des revenus de l'État centralisés et décentralisés. Le contenu et la nature des dépenses publiques sont directement liés aux fonctions économiques, sociales, de gestion et militaires (de défense) de l’État.

Les dépenses du gouvernement sont mis en œuvre différentes façons: financement et en accordant des prêts et crédits. La méthode principale est le financement, c'est-à-dire la fourniture gratuite et irrévocable de fonds à différentes formes pour mener des activités pertinentes.

En utilisant les dépenses publiques, quelle qu'en soit la source, doivent être conformes à la discipline financière et aux principes de légalité, d'efficacité et d'opportunité.

Les principaux domaines de dépenses publiques comprennent :

Dépenses sociales - un des l'espèce la plus importante dépenses, y compris les dépenses de soins de santé, d'éducation, de sécurité sociale, d'assurance sociale. Environ les 3/4 de leur volume total sont financés par des fonds budgétaires et extrabudgétaires. DANS dernières années Le rôle des finances locales dans la couverture des coûts d'expansion des infrastructures sociales et d'entretien des établissements d'enseignement et de santé augmente considérablement. Les dépenses ont tendance à augmenter en raison du développement du progrès scientifique et technologique. Les dépenses sociales de l'État financent des activités qui assurent la reproduction de la main-d'œuvre, la qualification des travailleurs, versent des allocations de chômage, etc.

Dépenses économiques étrangères sont liées au fait que l’État aide d’une manière ou d’une autre le fabricant à percer le marché. Il s'agit de subventions directes aux entreprises sur le budget, d'exonérations fiscales pour les exportateurs, d'octroi de crédit à un exportateur ou à un importateur à des conditions préférentielles, d'assurance à l'exportation, etc. Ce groupe comprend également les coûts gouvernementaux pour la mise en œuvre de divers traités internationaux, culturels, scientifiques et d'autres liens.

Coûts économiques revêtent une grande importance économique nationale. Ils contribuent à la restructuration structurelle de la production sociale, au renforcement du potentiel scientifique et technique, à la modernisation des entreprises et au rééquipement technique de tous les secteurs de l'économie nationale. Les investissements jouent un rôle important. Ils sont consacrés au financement de secteurs d’infrastructures (transports, communications, routes, bonification des terres), qui nécessitent d’énormes investissements en capital. Les dépenses économiques comprennent

· le financement de nouvelles industries progressistes, telles que l'énergie nucléaire et l'industrie spatiale ;

· financement d'industries non rentables (extraction du charbon, agriculture) ;

· le financement des travaux de recherche, notamment fondamentaux, qui nécessitent une forte concentration de ressources financières.

Dépenses de défense nationale (dépenses militaires) comptent parmi les dépenses gouvernementales les plus importantes. Ils comprennent les frais de maintien du personnel ; armes; équipements matériels et techniques ; construction d'installations militaires; pour la recherche et le développement militaires ; régime de retraite des militaires et des membres de leurs familles ; formation du personnel; création de stocks et de réserves en cas de guerre, etc. Ce sont des dépenses militaires directes.

Il y a aussi des coûts militaires indirects, c'est à dire. dépenses liées à l'élimination des conséquences de la guerre. Lors de l’élaboration d’un budget militaire, il convient de tenir compte de son caractère irrévocable et improductif. Seules les dépenses consacrées à la recherche et au développement militaires peuvent indirectement apporter des avantages économiques.

Frais de gestion - comprend les dépenses pour le maintien des organes législatifs et exécutifs du pouvoir de l'État, pour le maintien du pouvoir judiciaire, des forces de l'ordre et du parquet. Les coûts de gestion sont dominés par les salaires, les frais de déplacement, les transports et services publics, etc.

Coûts du service courant de la dette intérieure et extérieure - se produisent lorsqu’un prêt public est utilisé pour couvrir un déficit budgétaire.

2. Fonds extrabudgétaires de l'État

Réformer le système les finances publiques dans les années 90 du 20e siècle en Russie étaient associées à l'émergence d'un système de fonds extrabudgétaires. Leur création a été dictée par la nécessité de résoudre de manière urgente certains problèmes sociaux et économiques vitaux pour la société.

Fonds hors budget- un des modes de redistribution du revenu national de l'Etat en faveur de certains groupes sociaux population. Ils sont créés sur la base des actes pertinents des autorités fédérales qui réglementent leurs activités, leurs sources de revenus, leurs procédures et leurs domaines d'utilisation.

Orientations pour dépenser les fonds, reçus par des fonds extrabudgétaires, sont déterminés par l'objet des fonds, les conditions économiques spécifiques et le contenu des programmes élaborés et mis en œuvre.

Avec l'aide des fonds extrabudgétaires de l'État, un certain nombre de problèmes peuvent être résolus :

Fournir une assistance et des services sociaux à la population ;

Assurer le rétablissement et la préservation de la capacité de travail d’une personne ;

Impact sur le processus de production ;

Fournir des mesures de protection de l’environnement.

Caisse de retraite de la Fédération de Russie(PFR) formé en tant qu'établissement financier et de crédit indépendant chargé de la gestion de la prévoyance vieillesse. L’objectif principal est de préserver les revenus familiaux. La Caisse de pension et ses fonds sont la propriété de l'État de la Fédération de Russie, ne sont pas inclus dans les budgets ou autres fonds et ne sont pas sujets au retrait.

Les fonds de la Caisse de pension sont générés conformément au Règlement sur la Caisse de retraite de la Fédération de Russie, aux frais des cotisations d'assurance des employeurs ; les primes d'assurance des travailleurs; allocations du budget fédéral; une partie des fonds reçus à la suite de la capitalisation (investissement en titres) de fonds temporairement disponibles ; contributions volontaires des personnes morales et prêts bancaires. Les cotisations d'assurance des employeurs à la Caisse de pension sont incluses dans le coût de production (travail, services).

Caisse d'assurance sociale de la Fédération de Russie(FSS) a été créée dans le but de fournir des garanties de l'État dans le système d'assurance sociale et d'accroître le contrôle sur la dépense correcte et efficace des fonds d'assurance sociale et est une institution financière et de crédit publique indépendante. L'objectif principal est d'assurer la prospérité familiale en cas d'invalidité temporaire, de rétablissement de la santé (chèques) ou de prestations sociales. La FSS est gérée par le gouvernement de la Fédération de Russie avec la participation des associations syndicales panrusses.

Les fonds du fonds sont générés à partir de les cotisations d'assurance des employeurs; primes d'assurance des citoyens engagés dans des activités individuelles activité de travail et ceux qui ont droit à la sécurité au titre de l'assurance sociale de l'État ; les revenus provenant du placement d'une partie des fonds libres temporaires de la Caisse d'assurance sociale en titres liquides et en dépôts bancaires dans la limite des fonds prévus par le budget de la période correspondante ; contributions volontaires de personnes physiques et morales ; allocations du budget républicain de la Fédération de Russie ; autre revenu.

Caisse d'assurance maladie obligatoire(MHIF) destiné à accumuler des fonds pour l’assurance maladie obligatoire. L'assurance maladie obligatoire offre à tous les citoyens de la Fédération de Russie des chances égales de recevoir des soins médicaux et pharmaceutiques aux frais du Fonds d'assurance maladie obligatoire. Mettre en œuvre la politique d’assurance maladie avec

L'argent est un phénomène très intéressant dans notre société. Pour certains, il n’y en a jamais assez, pour d’autres, il n’y a nulle part où les mettre. Pour certains, ils sont un moyen de survie, et pour d’autres, ils sont la source du divertissement le plus inimaginable, comme un plat d’huîtres incrusté d’or. Qui les a inventés et quand ? Quelles sont les fonctions de la monnaie et ses caractéristiques ?

Qu'est-ce que l'argent ?

L’argent est l’équivalent universel de tous les avantages, biens et services. Ou plutôt l’équivalent de leur coût. L'histoire de l'origine de l'argent dans l'humanité remonte à l'Antiquité.

Si auparavant les métaux précieux faisaient office de monnaie, aujourd’hui, conditions modernes, les billets de banque expriment les obligations de l'État ou de la banque centrale de l'État sous forme de billets ou de pièces de monnaie. En soi, cet argent ne vaut rien. Ce sont les obligations de l’État qui leur donnent de la valeur.

Fonctions de l'argent

C’est le but de l’argent, ses fonctions, qui révèlent l’essence même de l’argent. Classement standard identifie les fonctions suivantes de la monnaie :

Mesure de valeur. C’est la capacité de l’argent à devenir la norme pour tous les types de biens et de services. Le produit peut avoir un poids, une texture, une taille et autres différents caractéristiques physiques et propriétés. L'argent est un compteur universel, une mesure de valeur, grâce à laquelle on peut comparer deux types de valeur et réaliser un échange équitable.

Moyens de circulation. L'argent a des propriétés telles que la rapidité et la facilité d'échange de tous biens et services. Ils, agissant en tant qu'intermédiaire, permettent au fabricant de vendre des marchandises à un moment donné et d'acheter des matières premières un jour ou une semaine plus tard dans un endroit complètement différent. L’argent supprime les restrictions d’échange dans le temps et dans l’espace.

Instrument de paiement. Avec de l’argent, vous pouvez contracter une dette et la rembourser. Si un produit a été emprunté et que par la suite ses prix ont considérablement changé, le montant de la dette restera inchangé - après tout, il est exprimé en unités monétaires.

Un moyen de stockage. Avec l’aide de l’argent, il est possible de transférer votre pouvoir d’achat dans le futur. Cela se produit lorsque nous économisons de l’argent mais ne le dépensons pas tout de suite. Cette fonction est remplie lorsque la monnaie n'est pas impliquée dans la circulation.

L'argent du monde. La monnaie mondiale est apparue avec le développement d'un système d'emprunts internationaux et de relations commerciales extérieures. Ces fonds agissent comme un moyen de paiement universel ou une matérialisation universelle de la richesse de la société mondiale.

Caractéristiques de l'argent

Si les fonctions de la monnaie reflètent leur essence, alors leurs caractéristiques permettent de définir plus précisément le concept juridique. Il existe les caractéristiques juridiques publiques suivantes de la monnaie :

1. seuls les pièces et billets de banque reconnus par l’État sont considérés comme de la monnaie ;

2. la production de monnaie s'effectue dans le strict respect des normes de l'État et des institutions directement spécialisées - les monnaies ;

3. L'État fixe arbitrairement la dénomination de la monnaie, mais elle est exprimée en unités monétaires nationales ;

4. l'argent est accepté sur tout le territoire du pays qui l'a émis à sa valeur nominale ;

5. La production illégale de monnaie et sa mise en circulation constituent de la contrefaçon et engagent la responsabilité pénale et administrative.

La monnaie nationale de la Fédération de Russie est le rouble. L'émission de monnaie, le contrôle de sa circulation et son retrait sont effectués exclusivement par la Banque centrale de la Fédération de Russie.

Mezentseva Vasilisa

L’essence de la monnaie en tant que catégorie économique dans la théorie évolutionniste réside dans la résolution des contradictions entre valeur d’usage et valeur. À production naturelle le produit répondait aux besoins du fabricant, c'est-à-dire importait comme valeur d'usage(la capacité d'un produit à satisfaire certains besoins). Lorsqu'il produit un produit pour l'échange, le producteur de marchandises s'intéresse principalement à sa valeur et seulement secondairement à sa valeur d'usage, car si un produit n'a pas de valeur d'usage, alors personne n'en a besoin et il ne peut pas être échangé. Lorsqu'il est échangé, un produit doit avoir une valeur pour le producteur et une valeur d'usage pour l'acheteur. Ces propriétés d'un produit agissent comme une unité d'opposés : unité, puisqu'elles sont inhérentes à un même produit, et opposition, puisqu'un même produit pour une personne ne peut être à la fois valeur d'usage et valeur. Sous la forme monétaire de la valeur, une marchandise monopolise pendant longtemps le rôle d'équivalent universel. La valeur d’usage d’une marchandise est cachée extérieurement, mais sa forme générale de valeur demeure.

- c'est la capacité de l'argent à être échangé contre des biens et services.

Ici, l'essence matérielle et la signification sociale de l'argent sont prises en compte :

• le travail social abstrait qu'ils contiennent, qui représente la base de l'équivalence lors de la mesure de la valeur nouvellement créée ;
• en tant que richesse universelle, l’argent représente l’équivalent de la richesse réelle dans l’échange de biens et d’argent.

L'équivalent universel reflète la relation d'une marchandise à l'argent en tant que mesure de valeur. Certains coûts du travail social sont pour ainsi dire fixés sous la forme d'une unité exprimant la valeur des biens en prix.

Ainsi, l'essence de la monnaie réside dans le fait qu'elle sert d'équivalent universel dans la circulation des marchandises et fait partie intégrante de l'activité économique de l'État, des relations entre les différents sujets et autorités.

L'essence de l'argent réside dans le fait qu’ils représentent un produit spécifique en fonction d’un équivalent général. L'essence de la monnaie s'exprime dans l'échangeabilité universelle, la valeur d'échange, la matérialisation du temps de travail. En conséquence, l’argent reflète les relations sociales.

Argent - c'est une marchandise spéciale qui exprime la valeur de toutes les autres marchandises et qui est échangeable contre n'importe laquelle d'entre elles. Avec le développement de la production marchande, le rôle d'équivalent universel fut attribué aux métaux nobles (or et argent), qui servaient de monnaie. Plus tard, ils ont été remplacés par la monnaie moderne qui, agissant sous la forme d'un type matérialisé d'équivalent universel de la valeur d'échange, assure la stabilité de la circulation des marchandises. L’existence de la loi de la division sociale du travail et de la loi du gain de temps a influencé l’évolution des formes de monnaie. Les caractéristiques formatrices étaient à la fois les propriétés naturelles d'une marchandise monétaire et la monnaie-marchandise non formée qui existait dans un passé lointain (outils, bétail, esclaves, bijoux). L’argent, comme tout ce qui nous entoure, est en constante évolution. En raison de l'importance déterminante de la production (par rapport à la circulation), les changements dans le domaine de la production matérielle se reflètent dans les conditions d'échange des biens, ce qui, à son tour, impose de nouvelles exigences en matière de monnaie. L'ancien type de monnaie, qui ne correspond pas aux nouvelles conditions d'échange, cède la place à un type de monnaie plus progressiste.

Pendant de nombreuses époques, le rôle de la monnaie en tant qu'équivalent universel dans la circulation des marchandises a été joué par une grande variété d'objets et de biens. Chaque marchandise échangeable était utilisée également pour la consommation directe et comme instrument de mesure de la valeur et de la circulation.

Différentes formes de monnaie ont plusieurs propriétés communes :

• échangeabilité directe et universelle des biens et services ;
• mesure de la valeur;
• maintenir la valeur.

Le problème de la confiance dans l’argent

À l'origine sur rôle d'équivalent universel dans le processus d'échange, une grande variété de biens étaient mis en avant : bétail, fourrures, coquillages précieux, lingots de métal naturel.

Remplir le rôle d'équivalent universel par l'un ou l'autre produit, c'est-à-dire la reconnaissance par tous les participants à l'échange de la valeur d'une chose particulière dépendait des caractéristiques naturelles, historiques, sociales, économiques et nationales de la région dans laquelle l'échange avait lieu. Mais l’essentiel était différent : toutes ces caractéristiques, traditions et habitudes servent collectivement à créer les conditions préalables à un développement durable. confianceà l'argent. La confiance dans l'argent de tous les participants aux relations marchandise-argent semble être la condition la plus importante pour le développement progressif de toutes les relations économiques dans la société. Le problème de la confiance dans l’argent est apparu au moment de leur apparition, a accompagné toutes les étapes et est toujours d'actualité à notre époque.

Formes d'équivalents universels

Au cours du processus de développement des relations marchandise-argent, des formes de valeur sont apparues qui expriment la valeur des biens. Longue durée(au début de l’échange), il existait une forme de valeur simple et aléatoire, alors que l’équivalent était une marchandise aléatoire. Avec un échange intensif de marchandises, plusieurs biens sont apparus comme équivalents. L’échange dépassant le marché local, l’équivalent universel est l’or, qui se transforme en monnaie (la forme monétaire de la valeur). Les fonctions de la monnaie dans le processus d'échange de marchandises reposent sur la loi générale du développement économique, qui peut être formulée comme la loi de la division générale du travail et de la coopération de ses résultats.

Souligner cinq types d'équivalent universel:

Type d'estimation de produit, dans lequel le bétail et les esclaves agissent comme de la « monnaie » en tant qu'objets selon un principe de comptage simple. Chez les Slaves, le rôle de l'argent dans les temps anciens était joué par le lin (ou en ancien slave « platno »), à partir duquel les scientifiques déterminent l'origine des mots « payer », « paiement » ;

Type de poids de marchandise. Dans un premier temps, le rôle de la monnaie fut joué par les produits périssables d'origine végétale, puis par les métaux. L'apparition de ce type est associée au développement de l'agriculture, puisque le principe de l'échange égal nécessite non seulement un simple comptage, mais aussi une pesée. On pense que le mot « rouble » est né du mot « hacher » et est apparu à la suite de la division des lingots d'argent ;

Type martelé. Tout d’abord, la monnaie métallique est apparue sous la forme de pièces de monnaie : des pièces d’or, d’argent et plus tard d’un milliard, qui ont ensuite été remplacées par du papier et de la monnaie de crédit. Les pièces de monnaie se sont avérées loin d'être une monnaie idéale, car, premièrement, l'échange avec l'aide de cette monnaie commence à ralentir à un certain stade du développement de la société, car une augmentation de l'échelle de production nécessite une augmentation constante de la quantité de la monnaie métallique, ce qui se heurte aux limites et à la rareté des métaux précieux dans la nature ; deuxièmement, les relations commerciales se développent constamment, les marchés nationaux et mondiaux se développent, le nombre et la vitesse des transactions commerciales augmentent et les pièces de monnaie sont volumineuses et sujettes à l'abrasion ; troisièmement, l'utilisation de métaux précieux pour frapper des pièces de monnaie réduit le potentiel économique du pays, car ils peuvent trouver une utilisation plus rationnelle dans certains secteurs de l'économie ;

Type d'émission. Il est associé à tous types de signes de valeur, présentés sur papier spécial avec certains attributs ; Les premières émissions de billets de banque en Europe ont eu lieu à Stockholm en 1661.

Type de dépôt électronique. Les signes de valeur incorporés dans les dépôts bancaires, les cartes de crédit et la monnaie électronique s'expriment dans les relations de correspondant bancaire.

Argent à la pièce

La monnaie à la pièce est une étape dans le développement des relations marchandise-argent, où l'échange ne dépassait pas les frontières de régions géographiques spécifiques.

Façons d’acquérir la confiance dans l’argentétaient différents selon les étapes. Initialement, lorsque le rôle d'équivalent universel était joué par pièce d'argent(fourrures, bétail, esclaves, lingots de métaux naturels, coquillages précieux), confiance l'accès à cette monnaie était assuré par le fait que ces biens - équivalents universels - avaient une valeur inconditionnelle pour l'économie d'une région particulière. Cependant, à mesure qu'ils atteignaient les frontières régionales, la question s'est posée de trouver un produit équivalent qui serait fiable non seulement au sein d'une région économique spécifique en tant que monnaie à la pièce, mais également sur de vastes territoires économico-géographiques, puis à l'intérieur de ceux-ci. Au stade des relations économiques dépassant les frontières des régions géographiques et des territoires, un produit universel est progressivement attribué pour remplir le rôle d'équivalent universel : . Il s'agissait principalement de métaux précieux ( argent et or), qui jouaient historiquement, séquentiellement ou simultanément, le rôle de monnaie (en lingots puis en pièces) au sein de régions géographiques (Europe, Nord et Amérique du Sud, Asie), États et territoires nationaux.

La monnaie métallique, ayant une valeur élevée dans un petit volume, a incité à accumulation argent.

Propriétés de base du produit argent

L’argent joue un rôle dans les relations marchandise-argent équivalent universel.

Aux premiers stades du développement des relations marchandise-argent, le produit intermédiaire n'a pas encore de portée universelle Polyvalence.

La polyvalence d'un produit intermédiaire est le principal accélérateur du développement des relations marchandise-argent.

Premier historique propriété de l'argent- être une mesure de la valeur de tous les autres biens, et le premier historique forme d'argent- C'est l'un des biens contre lesquels les propriétaires de tous les autres biens sont prêts à échanger.

Pour devenir une marchandise intermédiaire universelle, la monnaie doit avoir un certain nombre de propriétés spéciales.

Produit- l'équivalent universel (la monnaie) doit satisfaire aux exigences suivantes : persistance, homogénéité, divisibilité, valeur élevée dans un petit échange. Une exigence supplémentaire pour la monnaie métallique qui a évolué en pièces de monnaie est la malléabilité.

Evolution de l'argent de morceau k était associé aux caractéristiques particulières du produit intermédiaire. Si un produit se distinguait du monde des autres biens pour remplir le rôle d’équivalent universel, alors des exigences particulières lui étaient imposées. Premièrement, il devait être stocké pendant une longue période sans modifier d'autres propriétés. Par conséquent, des biens à la pièce tels que le bétail, les peaux, la nourriture, les esclaves (les personnes), bien qu'à certains moments ils soient devenus de l'argent, n'ont pas conservé ce statut longtemps, car ils n'étaient pas stockables. La marchandise « monnaie » doit également avoir une homogénéité ou la même valeur dans ses différentes parties. Cependant, toute forme de monnaie à la pièce n'était pas uniforme, car il était difficile de déterminer objectivement quelle partie du bétail, par exemple, avait la plus grande valeur : l'avant ou l'arrière, ou peut-être, au contraire, ne différaient pas selon la valeur. le tout dans leur valeur. Détermination de la valeur d'évaluation égale ou inégale diverses pièces la monnaie à la pièce est essentielle pour satisfaire à l'exigence suivante d'un produit - un équivalent universel - la divisibilité. Le fait est que dans le processus d'échange de marchandises, des situations surviennent constamment lorsqu'il est nécessaire d'échanger non X marchandises UN sur Oui marchandises DANS, UN 1/3X marchandises UN sur 1/3 ans marchandises DANS ou 5X marchandises UN sur 5 ans marchandises DANS etc. Dans ce cas, comment diviser ou multiplier le produit intermédiaire (l'argent) s'il est hétérogène ? Par conséquent, la divisibilité est la propriété organiquement nécessaire à un produit équivalent pour qu'il devienne monnaie universelle. Et enfin, les relations d'échange de marchandises dans leur développement impliquent le mouvement de grandes masses de marchandises et, par conséquent, de l'argent qui les assure entre les régions et les pays. De tels mouvements d'argent ne sont possibles que s'ils ont la propriété de portabilité, c'est-à-dire valeur élevée en petites quantités. Cette propriété est inhérente à la monnaie métallique fabriquée à partir de métaux précieux : l'or et l'argent. Ce sont donc les lingots d’or et d’argent qui sont devenus historiquement la première forme de monnaie universelle (Fig. 4).

Riz. 4. Propriétés d'un produit - équivalent universel et degré de conformité de divers produits à ces propriétés

Comme on peut le voir sur la Fig. 4. Dans le monde des produits de base, peu de produits répondent aux cinq propriétés. Plus précisément, il n'existe qu'un seul produit de ce type : la monnaie métallique fabriquée à partir de métaux précieux (or et argent). Le fait qu’ils possédaient à eux seuls toutes les propriétés nécessaires pour que les biens deviennent monnaie a déterminé que progressivement les économies de toutes les régions et de tous les États, quelles que soient leurs caractéristiques historiques nationales, ont commencé à être entretenues par des lingots d’or et/ou d’argent.