Nous sommes aujourd'hui au centre d'une révolution de l'information comme l'humanité n'en a jamais connue : le nombre d'utilisateurs des réseaux s'élève à 3,7 milliards de personnes et est en constante augmentation. Dans le même temps, l’ampleur du commerce en ligne augmente. Par exemple, 90 % des villageois du sud de la Chine sont impliqués et présentent leurs produits sur diverses plateformes en ligne. Le commerce en ligne intéresse également les entrepreneurs russes, qui se demandent souvent s'il est nécessaire d'ouvrir un entrepreneur individuel pour une boutique en ligne. Essayons de comprendre ce problème.
Est-il possible d'ouvrir une boutique en ligne sans inscription ?
Vendre des biens via une boutique en ligne implique des avantages financiers, que le citoyen soit engagé dans le rachat de biens ou dans la gestion d'un programme d'affiliation.
Selon la législation en vigueur, pour exercer des activités dans le domaine du commerce en ligne, vous devez vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel ou en tant que entité.
Autrement dit, un entrepreneur individuel peut ouvrir une boutique en ligne, mais les activités sans enregistrement approprié seront illégales.
A noter que, selon les experts dans le domaine de la vente en ligne, environ 90 % des chaînes de magasins font du commerce sans en avertir le fisc. Cependant, si les autorités découvrent un tel magasin illégal - et il n'est pas du tout difficile de le trouver - celui qui l'a ouvert sera tenu responsable devant la loi.
Les nouveaux arrivants dans le monde des affaires se demandent également s'il est nécessaire d'enregistrer un entrepreneur individuel pour la boutique en ligne VKontakte, et la réponse à cette question est claire : si un groupe sur le site créé avec un compte de réseau social commence à générer régulièrement des bénéfices et remplit les fonctions d'une boutique en ligne, l'inscription est alors simplement nécessaire.
Vendre en ligne sans inscription
Il faut savoir qu'il y a des situations où enregistrement officiel les ventes en réseau sont facultatives. Par exemple, si une personne vend des biens ou des services sur Internet plusieurs fois par an, mais que ces actions ne sont pas systématiques : par exemple, elle met un meuble inutile sur le site, vieille télé ou un manteau ennuyeux.
Un autre exemple serait la vente de biens à des prix inférieurs au coût ou aux prix d'achat dans les cas où les biens achetés, pour une raison quelconque, ne convenaient pas. Dans une telle situation, le vendeur ne réalise aucun bénéfice.
Les deux situations décrites ne correspondent pas à la définition activité entrepreneuriale, ce qui signifie qu’ils ne nécessitent pas d’enregistrement officiel. Cependant, une boutique en ligne est un tout autre cas : il s’agit simplement de ventes systématiques à un prix favorable au vendeur.
Raisons pour lesquelles les entrepreneurs ne veulent pas s'inscrire
Existe ligne entière raisons pour lesquelles les entrepreneurs ne veulent pas formaliser leur entreprise et préfèrent agir dans l’ombre.
La raison principale, comme à tout moment, ce sont les taxes et les frais, qui peuvent très bien constituer une part importante des bénéfices d'un nouvel homme d'affaires. En 2019, un homme d'affaires devra reverser au moins 6 % de ses bénéfices au trésor public, et parfois plus, selon le régime fiscal.
Une bonne raison est également la réticence à tenir des registres, à préparer et à soumettre des rapports à divers fonds, autorités fiscales et de contrôle.
Conséquences de faire des affaires sans inscription
Étant donné que l'État est intéressé à l'enregistrement officiel de toute affaire afin d'obtenir Argent au Trésor, la sanction infligée aux entrepreneurs fantômes est inscrite dans plusieurs règlements à la fois (articles du Code pénal, Code des impôts de la Fédération de Russie, Code des infractions administratives).
Selon la loi, une boutique en ligne sans entrepreneur individuel, SARL ou autre méthode d'organisation d'une entreprise entraînera les sanctions suivantes :
- une amende de 500 à 2 000 roubles pour défaut d'enregistrement auprès des autorités fiscales ;
- une amende de 2 000 à 2 500 roubles et la confiscation de marchandises faute de licence de vente (par exemple, produits du tabac) ;
- peine d'une amende de 3 000 roubles à 6 mois d'arrestation en cas de revenus importants et particulièrement importants (de 1,5 à 6 millions de roubles);
- une amende pouvant aller jusqu'à 10 % du revenu total (mais pas plus de 40 000 roubles) si le bénéfice de l'entrepreneur a été enregistré en l'absence d'enregistrement.
Il s'ensuit que les pertes en cas d'activités illégales peuvent dépasser les revenus de sa conduite. Il est bien plus rentable pour un entrepreneur d'enregistrer officiellement son entreprise que de se cacher des conséquences plus tard. 
Choisir une forme de propriété
Il peut être difficile pour un entrepreneur novice de choisir ce qui convient le mieux à une boutique en ligne - un entrepreneur individuel ou une SARL. Il est certainement difficile de répondre à cette question, car les deux formes de gestion ont leurs avantages et leurs inconvénients.
Un entrepreneur individuel est une personne qui peut travailler sans employés et gérer ses revenus de manière indépendante. Les régimes fiscaux spéciaux simplifient la déclaration et réduisent la charge fiscale.
Société avec responsabilité limitée est une organisation - une personne morale - pour ouvrir laquelle vous avez besoin d'un capital autorisé et d'au moins 1 employé officiellement enregistré. En tant que fondateur, le propriétaire de l'entreprise percevra des revenus sous forme de dividendes au maximum une fois par trimestre.
La propriété intellectuelle est plus facile à enregistrer et nécessite moins de coûts. Une SARL semble plus réputée ; les clients, les banques et les fournisseurs sont plus disposés à coopérer avec une personne morale. Cependant, les économistes conseillent aux débutants en affaires de commencer par un entrepreneur individuel, puis, s'ils le souhaitent, de changer de forme d'entreprise.
Comment enregistrer un entrepreneur individuel pour une boutique en ligne
Pour enregistrer un entrepreneur individuel, vous devez suivre la procédure d'enregistrement appropriée auprès du Service fédéral des impôts de votre lieu d'enregistrement ou de votre lieu de résidence. Il existe plusieurs manières d'ouvrir une entreprise individuelle :
- Auto-inscription. Du point de vue des experts, c'est la méthode privilégiée, car elle permet au futur homme d'affaires de comprendre l'essence du travail des organes gouvernementaux.
- Inscription avec l'aide d'intermédiaires. Il s'agit souvent de cabinets d'avocats ou de centres multifonctionnels.
- Enregistrement en ligne. Cette méthode est particulièrement adaptée aux utilisateurs de PC confiants qui apprécient leur temps.
Procédure de soumission des documents
Afin d'enregistrer un entrepreneur individuel pour une boutique en ligne auprès du Service fédéral des impôts, vous devrez suivre les procédures nécessaires et soumettre certains documents.
En particulier, pour enregistrer un entrepreneur individuel, vous avez besoin de :
Le site officiel du Service fédéral des impôts vous aidera à voir des exemples de préparation de documents et à en savoir plus sur la procédure d'ouverture d'une entreprise.
Choisir un régime fiscal pour une boutique en ligne
- Un problème important auquel sont confrontés les hommes d'affaires débutants est le choix du régime fiscal. Ils se demandent donc souvent quelle fiscalité est la meilleure pour un entrepreneur individuel d'une boutique en ligne en commerce de détail et en gros. Les options suivantes sont possibles pour l'entrepreneuriat dans ce domaine :
- système général fiscalité (OSNO);
- système simplifié (STS);
- système de brevet.
Une autre option pratique consiste à obtenir un brevet pour la boutique en ligne d’un entrepreneur individuel pour une période pouvant aller jusqu’à 12 mois.
Flux de documents pour les entrepreneurs individuels dans une boutique en ligne
- L'ouverture d'un compte courant est le premier problème auquel un entrepreneur individuel sera confronté lorsqu'il vient d'ouvrir sa boutique en ligne et de commencer à recevoir des commandes. En abordant brièvement la question, notons que les principaux titres dans cette affaire sont :
- Feuille d'enregistrement USRIP ;
- copie du passeport;
- si nécessaire, une licence d'exploitation.
La prochaine chose à laquelle le futur propriétaire d'une boutique en ligne doit prêter attention est déclaration fiscale, dont le volume dépend du régime fiscal choisi.
Tout entrepreneur individuel est tenu de s'inscrire auprès de la Caisse de pension et d'y payer des cotisations, ce qui signifie la soumission obligatoire de documents à la Caisse de pension. Les cotisations à ce fonds ne sont pas liées au régime fiscal. 
Cependant, il existe également certains avantages, par exemple pour les personnes qui ont ouvert une boutique en ligne, mais qui s'occupent également d'un enfant de moins d'un an et demi ou d'une personne handicapée.
Le propriétaire d'une boutique en ligne est tenu de payer des frais et de se déclarer auprès des caisses d'assurance, telles que les caisses d'assurance maladie obligatoire (FFOMS) et les caisses d'assurances sociales (FSS).
Frais d'enregistrement d'un entrepreneur individuel
Aujourd'hui, le coût d'ouverture d'un entrepreneur individuel varie de 800 à 5 000 roubles. Tout dépend des services supplémentaires que l'entrepreneur va utiliser.
Seule la taxe d'État est un paiement obligatoire. Tout le reste, qu'il s'agisse de l'argent pour ouvrir un compte, d'une procuration notariée ou des fonds pour faire un sceau, est facultatif.
Quels sont les avantages de la propriété intellectuelle
Après avoir compris comment ouvrir un entrepreneur individuel pour une boutique en ligne, examinons les avantages de cette forme d'entreprise. Tout d'abord, l'entrepreneuriat individuel ne nécessite pas de dépenses financières importantes pour stade initial entreprise.
Les entrepreneurs individuels bénéficient d'une comptabilité simplifiée. Et surtout, l’entrepreneur peut gérer librement les fonds de son compte bancaire. Cette façon de faire des affaires est en effet préférable pour les nouveaux entrepreneurs qui envisagent d’ouvrir leur propre boutique en ligne.
Comment ouvrir une boutique en ligne : vidéo
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Avec le développement des technologies Internet, de nombreux acheteurs préfèrent « faire du shopping » sans sortir. En effet, c'est très pratique : du temps et de l'argent sont économisés, puisque vous pouvez choisir le produit le moins cher en parcourant rapidement plusieurs fenêtres d'affichage en ligne. De plus, les magasins en ligne modernes proposent un vaste choix de produits de toutes catégories : de la nourriture aux chiens et voitures de race pure...
L’offre croît en fonction de la demande. Par conséquent, de nombreuses personnes ouvrent leurs propres boutiques en ligne, qui deviennent avec le temps Affaires rentables. Naturellement, les entrepreneurs sont confrontés à des questions liées à la législation et à la fiscalité. Regardons les plus populaires d'entre eux.
Boutique en ligne - entrepreneur individuel ou LLC, ce qui est mieux
Chaque type a ses propres caractéristiques associées à l'enregistrement et à la gestion d'une entreprise dans un avenir proche.
Entrepreneur individuel pour une boutique en ligne et ses avantages
- Inscription simple et moins chère.
- Vous n'êtes pas obligé d'embaucher du personnel.
- Retirez rapidement et facilement de l'argent de votre compte courant.
- Rares contrôles du fisc.
- Liquidation rapide si nécessaire.
Points négatifs
- Le propriétaire de l'entreprise est une seule personne.
- L'entrepreneur individuel paiera avec ses biens personnels en cas de litige avec les créanciers.
- Obligatoire cotisations fixes aux fonds, même en l'absence de revenus (pour 2018 - plus de 30 000 roubles, le montant augmente chaque année).
- Difficultés à enregistrer des marques.
Ouvrir une SARL - aspects positifs
- Il peut y avoir de 1 à plusieurs fondateurs, vous pouvez additionner le capital.
- En cas de faillite, les créanciers n'ont aucun droit sur les biens personnels des fondateurs.
- Diverses options pour partager les bénéfices et attirer de nouveaux fondateurs.
- S’il n’y a aucun profit, vous n’avez pas à payer d’impôts.
- L'entreprise peut être vendue et réenregistrée.
Inconvénients de LLC
- Prend plus de temps à ouvrir, nécessaire capital autorisé et la Charte.
- Difficultés à retirer de l'argent du compte courant.
- Difficulté à utiliser l'argent liquide.
- Le paiement des dividendes n'a lieu qu'une fois tous les 3 mois.
- Enregistrement et stockage obligatoires de toute décision commerciale.
- Difficultés à liquider une SARL.
Alors, quelle forme est la meilleure pour une boutique en ligne ? Pour un petit et moyen magasin, il est préférable d'ouvrir un entrepreneur individuel, car la comptabilité et le reporting sont simplifiés. Pour les grands magasins en ligne qui disposent d'un capital initial important et envisagent d'embaucher immédiatement de nombreux employés, il est préférable d'ouvrir une SARL. À l'avenir, dans notre article, nous aborderons les questions liées au travail des entrepreneurs individuels, car généralement toute entreprise démarre avec un petit magasin et ce n'est qu'au fil du temps qu'elle se « déroule » en un réseau entier.
Quelle fiscalité choisir pour les entrepreneurs individuels (boutique en ligne)
IP sur un système simplifié
En règle générale, les boutiques en ligne fonctionnent selon le système fiscal simplifié (USNO). De nombreux impôts sont remplacés par un seul ; la comptabilité n’est pas nécessaire. Il est nécessaire de rédiger une demande de passage au régime fiscal simplifié dans les 30 jours calendaires suivant l'ouverture, d'ouvrir un compte courant et l'impression n'est pas nécessaire.
Il existe deux types de fiscalité simplifiée : seuls les revenus sont imposés à 6 %, et le nombre de dépenses n'a pas d'importance. Et la deuxième option - un impôt de 15 % est imposé sur le bénéfice net (revenus moins dépenses).
Si votre boutique en ligne vend des marchandises et que vous pouvez présenter des documents sur les achats auprès des fournisseurs, il est alors plus conseillé d'utiliser la deuxième version du système fiscal simplifié. Dans ce cas, vous pouvez également amortir les frais de livraison, d'enregistrement de domaine, d'hébergement et de communication. Si vous achetez des marchandises sans pièces justificatives (par exemple, un magasin vend des écharpes en duvet d'Orenbourg tricotées par les grands-mères des villages), la première option vous convient. De plus, dans la première option, la déclaration au Service fédéral des impôts est beaucoup plus simple.
Un entrepreneur individuel simplifié a un certain nombre de restrictions d'ouverture (nombre de personnel embauché et bénéfice prévu). Si ces deux indicateurs dépassent les limites fixées par la loi, alors l'entrepreneur individuel sera contraint de passer à une fiscalité générale. De tels risques ne peuvent survenir que pour les plus grandes boutiques en ligne. Les entrepreneurs individuels utilisant un système simplifié peuvent embaucher des travailleurs, ils sont tenus de les enregistrer conformément à la loi. Dans le même temps, le nombre de déclarations obligatoires au bureau des impôts augmente et une déclaration à la Caisse d'assurance sociale est ajoutée. L'employeur doit impérativement s'inscrire auprès de la Caisse d'assurance sociale et de la Caisse de retraite de Russie. Pour chaque salarié, il est nécessaire de payer des cotisations mensuelles dont les montants dépendent de son salaires(13% - impôt sur le revenu des personnes physiques, 22% à la Caisse de pension, 5,6% à l'Assurance maladie obligatoire, 2,9% à la Caisse d'assurance sociale et un certain petit pourcentage à la Caisse d'assurance sociale pour les risques professionnels).
Entrepreneur individuel sur brevet ou sur UTII
Selon la loi, les entrepreneurs travaillant sur un brevet ou UTII peuvent vendre des produits via réseau commercial sous réserve d'un contact direct avec vos clients (véritable point de vente). Les ventes à distance n’impliquent pas cela. Par conséquent, il est interdit aux entrepreneurs individuels titulaires d'un brevet et à l'UTII de travailler via la vente en ligne.
Il y a cependant un ajout intéressant. Il est permis de vendre des biens d'un entrepreneur individuel sur brevet via un terminal informatique avec livraison obligatoire à l'adresse de l'acheteur, tandis que la commande et le paiement doivent avoir lieu en présence de l'acheteur dans un magasin réel. Si, après tout, l'entrepreneur s'est enregistré en tant que titulaire d'un brevet, il sera alors obligé, lors de l'inspection du Service fédéral des impôts, de passer à mode général fiscalité et payer les impôts appropriés pour toute l'existence de l'entreprise sur Internet.
Entrepreneur individuel et OSNO (fiscalité générale)
Travailler chez OSNO est associé à un certain nombre de problèmes.
- Il faut faire la comptabilité.
- Vous devez payer beaucoup d’impôts, ce qui mine les jeunes entreprises naissantes.
- Achetez une caisse enregistreuse en ligne et installez des programmes de trading.
Ainsi, un jeune entrepreneur risque de ne pas être en mesure de faire face aux dépenses obligatoires.
Une boutique en ligne peut-elle fonctionner sans entrepreneur individuel ou SARL ?
Le trading en ligne n'est presque pas différent du trading dans un magasin classique. Si vous voulez exister « selon les lois », alors vous devez légaliser votre entreprise.
Vous pouvez travailler illégalement, mais seulement au tout début, lorsque le magasin n'est pas encore développé et que son profit est minime. Qui sait, peut-être que votre entreprise échouera complètement ? Mais si vous commencez à travailler de cette façon, n'oubliez pas le risque d'être tenu responsable si votre entreprise est portée à l'attention du fisc.
De plus, le travail illégal présente un certain nombre d'autres inconvénients importants :
- Vous ne pouvez pas ouvrir de compte courant.
- Aucun cachet.
- Vous ne pouvez pas signer de contrats avec des acheteurs en gros, des fournisseurs, etc., opérant légalement.
- Vous ne pourrez pas obtenir de licence si vous décidez de vous lancer dans le commerce de produits pharmaceutiques ou d'autres produits similaires.
- Il ne sera pas possible d'installer une caisse en ligne sur le site pour accepter les paiements en ligne.
- Il ne sera pas possible d'émettre documents comptables, chèques, factures, etc.
- Vous ne pourrez pas promouvoir de manière significative votre entreprise (sans entrepreneurs individuels ou SARL ouverts, ils ne seront pas acceptés dans Yandex.Market, etc.).
- Les clients potentiels préfèrent effectuer un paiement anticipé sur le compte d'un entrepreneur individuel ou d'une SARL, mais se méfient de travailler avec des inconnus.
Si vous travaillez toujours sans inscription, mais que le magasin commence déjà à rentrer un bon bénéfice- il vaut mieux soumettre des documents et commencer à travailler légalement.
Comment enregistrer vous-même un entrepreneur individuel pour une boutique en ligne en 2018
Le coût d'enregistrement d'un entrepreneur n'est que de 800 roubles ; vous pouvez payer ces frais d'État sans quitter votre domicile (sur le site Web du Service fédéral des impôts). L'ouverture s'effectue au lieu d'enregistrement et un homme d'affaires peut travailler dans n'importe quelle ville de la Fédération de Russie.
Les documents requis comprennent une demande (remplie en noir, en majuscules), une copie du passeport et du NIF. Attention! La signature sur la demande est apposée en présence d'un greffier. Si vous envisagez de travailler sur une base simplifiée, il est conseillé de déposer immédiatement une demande correspondante dans laquelle vous devez indiquer les codes d'activité (OKVED).
Pour le trading en ligne en 2018, il s'agit de 47,91 avec sous-codes (à noter que des modifications sont périodiquement apportées au répertoire). Il est également conseillé aux entrepreneurs de choisir des codes différents. Et si à l'avenir vous envisagez de faire autre chose, par exemple aller dans des points de vente, sélectionnez en outre d'autres codes appropriés. Vous devez indiquer l'un des codes comme principal de votre activité.
Les documents doivent être déposés au bureau des impôts ou au guichet unique de votre lieu d'immatriculation. Un reçu de paiement de la taxe d'État doit être entre vos mains au moment de la soumission. La période d'inscription est de 3 jours ouvrables. L'inspecteur accepte les papiers, vous remet un récépissé et au bout de 3 jours vous remet un avis de demande, un certificat d'enregistrement et une feuille de Registre d'État unifié des entrepreneurs (USRIP).
Les documents peuvent également être envoyés au bureau des impôts par courrier. Pour ce faire, il est nécessaire d'authentifier une copie du passeport et la signature sur la demande. Le reçu est également inclus dans l'enveloppe. Une lettre contenant des documents est envoyée par la poste russe, où un inventaire de la pièce jointe est requis. Vous pouvez également soumettre des documents par l'intermédiaire d'un représentant (une procuration notariée pour une autre personne et une certification des documents sont également requises) ou par l'intermédiaire d'un cabinet d'avocats qui fournit des services similaires. Dans ce cas, vous ne vous rendez pas au bureau des impôts, mais vos frais augmentent plusieurs fois.
Après avoir reçu les documents, assurez-vous de les vérifier. Il arrive que des agents du fisc négligents commettent des erreurs dans l'adresse, le nom complet ou indiquent un homme au lieu d'une femme. Si une erreur est détectée, informez un spécialiste. Vous recevrez les documents corrigés dans un certain délai.
Ainsi, après une inscription réussie, n'hésitez pas à vous lancer et à surveiller en permanence les évolutions de la législation fiscale. Bonne chance dans votre entreprise !
L'acquisition du statut d'entrepreneur individuel donne à un citoyen le droit de s'engager légalement dans Activités commerciales et augmenter en permanence les volumes de ventes. En pratique, un homme d'affaires peut percevoir ses premiers bénéfices sans s'inscrire auprès de autorité fiscale, par exemple, s'il exécute des commandes ponctuelles. Souvent, la question de savoir s'il est nécessaire d'ouvrir un entrepreneur individuel se pose devant un citoyen dans le cadre de l'expansion prévue de la direction choisie. Le statut d'entrepreneur donne le droit de reconstituer officiellement son compte personnel dans la caisse de pension, ce qui affectera par la suite le montant de sa pension.
Qu'est-ce qui est considéré comme une activité commerciale
Le principal organisme qui supervise la conduite des affaires dans Fédération Russe, est bureau des impôts. L'agence vérifie la légalité de la comptabilité, de la conclusion des contrats et des paiements entre entités commerciales. Les activités commerciales sont classées selon les critères suivants :
- · Acquisition de biens immobiliers et d'actifs matériels dans le but de réaliser davantage de bénéfices grâce à la production de nouveaux produits ou à la revente ;
- · L'enregistrement d'un entrepreneur individuel est nécessaire à des fins comptables transactions commerciales, sur la base desquels sont réalisées des transactions ;
- · Si un citoyen a établi des partenariats stables avec des contreparties.
Afin d'identifier l'emploi des citoyens comme entrepreneuriaux, une évaluation complète est réalisée. En règle générale, si les transactions ou les accords sont de nature ponctuelle, ces relations peuvent être formalisées entre une organisation et un individu sous la forme d'un accord de droit civil. À cet égard, les citoyens ne sont pas obligés d'enregistrer des entrepreneurs individuels, car ce n'est pas un processus naturel.
Que se passe-t-il si vous ne vous inscrivez pas en tant qu’entrepreneur individuel ?
La législation russe prévoit 3 catégories de responsabilité en cas de conduite commerciale illégale :
- criminel (imposé lors de la réception de revenus importants ; il peut y avoir une amende de 300 000 roubles ou une peine d'emprisonnement) ;
- administratif (amende de 500 à 2 000 roubles);
- taxe (un citoyen peut être passible d'une amende de 5 000 roubles pour une inscription fiscale tardive ou d'une amende de 20 000 roubles pour un travail sans inscription. Des amendes peuvent être imposées en même temps).
L'exercice illégal d'activités commerciales est considéré par le législateur russe comme un délit grave. Il s’agit tout d’abord de l’évasion fiscale, qui entraîne des amendes administratives et fiscales. Bien entendu, avec des bénéfices suffisants, de telles sanctions ne sont pas perceptibles et l'homme d'affaires ne prête toujours pas attention aux normes juridiques et n'ouvrira pas d'entrepreneur individuel.
La responsabilité pénale entre en vigueur en cas de préjudice causé à l'État par une dissimulation de revenus à une échelle particulièrement importante. Cette règle ne s'applique qu'aux cas de gestion d'une entreprise collective, par exemple un garage de réparation automobile, lorsque plusieurs artisans travaillent. Si vous n'enregistrez pas un entrepreneur individuel, vous risquez une amende pouvant aller jusqu'à 500 000 roubles et, dans certains cas, une peine pouvant aller jusqu'à cinq ans de prison.
La même situation existe dans le secteur du camionnage. Selon l'article 171, sans licence ni enregistrement officiel en tant qu'entrepreneur individuel, un individu peut être impliqué dans Responsabilité financière d'un montant de trois cent mille roubles. Le montant est déjà assez important ; il serait plus facile de ne payer que 6 % sur ces revenus dans le cadre de la fiscalité simplifiée. Si un citoyen continue d'exercer des activités systématiques et n'estime pas nécessaire d'ouvrir un entrepreneur individuel dans le cas du transport de marchandises ou de la fourniture d'autres types de services, les normes du droit pénal peuvent lui être appliquées.
Important: Il est possible d'éviter une amende pour des activités non enregistrées. Si un entrepreneur potentiel ne savait pas qu'il devait enregistrer un entrepreneur individuel, il peut se contenter d'un avertissement. Certes, lorsque des accusations sont portées, une base de preuves est collectée et il ne sera pas possible de s'en sortir.
Dans quels cas est-il nécessaire d'ouvrir un entrepreneur individuel auprès du fisc ?
La législation n'impose pas d'exigences claires pour l'enregistrement des entreprises en fonction du nombre d'employés ou du niveau de revenu. Vous devez notifier ce dernier point si vous êtes déjà inscrit au registre unifié des entrepreneurs.
Ainsi, l'article 2 du Code civil fournit une définition selon laquelle l'activité commerciale d'un particulier est reconnue comme l'exercice d'une entreprise avec la perception d'un bénéfice systématique pour l'initiateur provenant de l'utilisation de biens, de biens matériels, de la prestation de services et d'autres Actions. Dans le même temps, le législateur attire l'attention sur le fait que l'activité est exercée à vos risques et périls et doit être enregistrée de la manière prescrite.
Exemple: Un indépendant ou un propriétaire de boutique en ligne doit ouvrir un entrepreneur individuel, car de telles activités seront associées à la génération systématique de revenus. Par conséquent, vous devrez toujours enregistrer un entrepreneur individuel, sinon tôt ou tard il pourra être tenu responsable : amende, arrestation ou suspension des cours un certain type activités.
L'enregistrement d'un entrepreneur individuel est-il obligatoire lors de l'ouverture d'une boutique en ligne ?
Dans cette situation, tout est plus que logique. Une plateforme à distance pour vendre des biens ou fournir des services implique ouverture et image de marque. Les contreparties devront émettre des reçus ou des factures d'une norme nationale et mener des activités dans le cadre d'autres lois, par exemple « sur la protection des droits des consommateurs ». Sans vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel, vous ne pouvez pas fournir ticket de caisse ou une carte de garantie. De ce fait, le client n'est pas protégé et peut refuser d'acheter des biens sur une telle ressource. De plus, l'inscription d'un entrepreneur individuel en cas d'ouverture d'une boutique en ligne permet d'utiliser des services de réception paiement sans numéraire directement sur le compte.
Important: Il est également nécessaire d'enregistrer un entrepreneur individuel dans le cas du dropshipping. Malgré le fait qu’une telle boutique en ligne soit plutôt une « vitrine » et soit considérée comme un intermédiaire, son propriétaire perçoit une commission d’agent sur chaque vente. Et c'est aussi un revenu systématique et un type d'entrepreneuriat.
Vaut-il la peine d'enregistrer un entrepreneur individuel lors de la location d'un appartement ?
Mais la question de savoir s'il est nécessaire d'ouvrir un entrepreneur individuel pour louer un appartement est simple. Cela n'est pas toujours justifié, car le temps nécessaire pour finaliser les termes de la transaction est minime. Souvent, les propriétaires d'autres biens immobiliers sont des employés officiels d'organisations qui se méfient de ces employés de l'État. Il est préférable de cimenter ces relations et d’inclure les revenus dans la déclaration. Alternativement, vous pouvez organiser une location au nom d'un bon ami ou d'un parent qui a enregistrement officiel IP.
Options fiscales pour les entrepreneurs individuels
Si l'entreprise n'en est qu'à ses débuts, les experts conseillent dans un premier temps de se contenter de la déclaration habituelle d'un particulier. Certes, si l'on compare la charge fiscale d'un entrepreneur utilisant le système simplifié, qui n'est que de 6 %, alors il est beaucoup plus rentable de retirer ses revenus des impôts obligatoires au taux de 13 % et d'ouvrir un entrepreneur individuel. Dans tous les cas, si un citoyen envisage de développer son entreprise et de coopérer avec de grandes organisations, il devra changer de statut. Sinon, personne ne voudra simplement travailler avec lui.
D'une part, de nombreux aspirants entrepreneurs sont pressés d'ouvrir un entrepreneur individuel ou une SARL. D'un autre côté, il existe un groupe de débutants qui pensent que créer un entrepreneur individuel ou une entreprise est une tâche très difficile. Comment ça se passe réellement ?
POURQUOI N'EST-IL PAS NÉCESSAIRE D'OUVRIR UN ENTREPRENEURIAT IMMÉDIATEMENT DÈS QUE VOUS PENSEZ À VOTRE ENTREPRISE ?
Saviez-vous que l'ouverture d'un entrepreneur individuel vous impose certaines obligations ? En particulier, vous devrez payer au moins 2 000 roubles au fonds de pension chaque mois, que vous gagniez ou non cet argent. Cela semble être un petit montant, mais en un an, il accumule déjà environ 24 000 roubles (le montant exact change chaque année, généralement à la hausse).
Il faut maintenant ajouter ici les frais d'ouverture d'un entrepreneur individuel (frais d'État, visa). N'oubliez pas non plus les frais d'ouverture d'un compte courant, ainsi que les frais de tenue de celui-ci. Cela peut ajouter des coûts en moyenne de 6 000 roubles par an. Autrement dit, relativement parlant, vous n'avez encore rien fait, vous n'avez rien vendu, mais vous devez déjà obtenir 30 000 roubles par an de quelque part. Et sans compter les coûts liés à l’exercice de nos activités principales.
Ainsi, si vous n'avez pas encore décidé ce que vous envisagez de faire exactement et que vous pensez simplement à votre future entreprise, il est alors prématuré d'ouvrir un entrepreneur individuel. En général, la période d'inscription pour un entrepreneur individuel est d'une semaine et la procédure d'inscription elle-même est assez simple. Par conséquent, dès que vous avez besoin d'un compte courant pour recevoir des paiements autres qu'en espèces, vous pouvez le faire en 10 jours, en même temps que l'enregistrement d'un compte courant et l'ouverture d'un entrepreneur individuel.
COMMENT ENREGISTRER UNE IP RAPIDEMENT ?
Vous pouvez enregistrer un entrepreneur individuel en utilisant de nombreux services. Par exemple, j'ai inscrit un entrepreneur individuel en utilisant le service moedelo.org (ce n'est pas une publicité). Littéralement en une soirée, j'ai préparé un paquet de documents et je me suis immédiatement rendu à la banque et j'ai payé les frais de l'État. Le lendemain, je me suis rendu au bureau des impôts avec un paquet de documents imprimés et photocopiés, je les ai déposés là-bas et une semaine plus tard, j'ai récupéré le certificat d'enregistrement d'entrepreneur individuel. Devenir entrepreneur individuel n'est pas plus difficile que de demander un passeport étranger ou de modifier son enregistrement. La procédure est assez simple et transparente.
Bonjour, chers lecteurs ! On m'a demandé d'écrire cet article depuis longtemps et je l'ai préparé aujourd'hui avec des avocats. Aujourd'hui, nous parlerons de la conduite légale de l'activité entrepreneuriale sans vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel ou LLC. Plus précisément, sur la façon de percevoir légalement des revenus sans vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel ou LLC.
Il convient de dire d'emblée que, selon les normes du droit civil, l'activité entrepreneuriale est une activité indépendante dont l'objectif principal est toujours la réalisation systématique de bénéfices. Et dans ce cas, ou légal. personne (SARL) est obligatoire.
Mais il existe d’autres moyens par lesquels un individu (vous) peut tirer profit d’une autre personne (ou d’une organisation). Devenez pour ça entrepreneur individuel
ou ouvrir une LLC n'est pas du tout nécessaire. Sans enregistrer une activité commerciale, un particulier peut effectuer des transactions rémunérées ordinaires - alors que pour reconnaître un particulier comme entrepreneur individuel, il doit exercer des activités d'un type particulier (selon la lettre du ministère des Finances du 22 septembre 2006 N 03-05-01-03/125) . Voici donc des moyens de conclure des transactions sans vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel ou LLC.
Travailler sous contrat Première méthode : un individu peut conclure. Par exemple, un particulier (vous), en accord avec le client, effectue certains travaux et les livre. Le client accepte le résultat final et le paie. Beaucoup question plus difficile
Dans le cas où le client est une personne morale et que l'entrepreneur (vous) est une personne physique qui n'est pas un entrepreneur individuel, lorsqu'il verse une rémunération à une personne pour le travail effectué, le client (organisation) doit calculer, retenir et transférer son revenu personnel. taxe au taux de 13%.
De plus, lorsqu'un contrat est conclu par une organisation cliente et un particulier, il convient de considérer le fait que certains autres paiements doivent être effectués :
- Paiements pour les types de cas d'assurance sociale (cela inclut les accidents du travail et les cas de maladies professionnelles). Le paiement de ces paiements n'est possible qu'à la conclusion d'un contrat (et seulement s'ils y sont spécifiés).
- Paiements à Fonds de pension et MHIF.
Si le contrat est conclu entre personnes, alors vous (l'entrepreneur) devez payer vous-même l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Pour ce faire, vous devez le remplir et le soumettre au bureau des impôts.
Contrat de services payants
La deuxième méthode – un particulier peut conclure un contrat. Un citoyen peut fournir n'importe quel service (de conseil, médical, juridique ou autre), et le client doit ensuite payer pour ce service.
La différence entre un contrat de travail et un contrat de services payants est que le résultat du premier est quelque chose de tangible (travaux de construction ou de réparation, fabrication de quelque chose), et les services visés par un contrat de services payants comprennent les éléments suivants : formation, tutorat , conseil et services d'information, services de communication, médicaux, vétérinaires, garderies (nounou), services d'audit, services de voyages et autres.
Le paiement des impôts au titre d'un accord de prestation de services payants est similaire à l'accord précédent - paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur la rémunération de manière générale. En général, les versements sont effectués à la Caisse de pension et à la Caisse d'assurance maladie obligatoire. Et des conditions similaires pour les déductions indépendantes.
Contrat d'agence
Troisième méthode - un individu (vous) peut conclure . L'agent, au nom du client (mandant), est engagé dans la mise en œuvre de certaines actions juridiques et autres et reçoit une rémunération appropriée pour les actions accomplies.
Un contrat d'agence est conclu, par exemple, lorsqu'il est nécessaire de vendre un produit, alors qu'il est nécessaire d'analyser le marché, de mener une campagne publicitaire, etc. Cet accord est plus pratique par rapport au contrat d'agence ou au contrat de commission (que nous examinerons ci-dessous), car il élimine le besoin de conclure des accords supplémentaires.
Les nuances de la conclusion d'un contrat d'agence avec un particulier :
- Un tel accord implique la réalisation non pas d'une transaction, mais, en règle générale, de plusieurs transactions. L'agent les engage pour une certaine durée.
- L'agent peut agir en vertu de cet accord sur un territoire.
- Un tel accord peut prévoir le refus de l’agent de conclure d’autres accords similaires.
- Un agent peut transférer ses responsabilités à une autre personne (conclure un accord dit de sous-agence).
Contrat d'agence et contrat de commission
Une autre façon de gagner de l'argent pour un particulier peut être un type de contrat d'agence - accord de commission ou accord de commission. Vous pouvez vous familiariser avec celui-ci plus en détail et le télécharger. Le commissionnaire conclut des transactions avec des tiers et le client du service (mandant) verse un paiement monétaire au commissionnaire (interprète) pour cela. Ce type de contrat est analogue à un contrat d'agence. Ce type de contrat est souvent utilisé pour conclure des transactions d'achat et de vente.
Les accords du même type comprennent . Le recours à cet accord est possible dans les cas où la participation personnelle du donneur d'ordre est impossible, par exemple en raison d'une maladie, d'un voyage d'affaires, d'un manque de connaissances particulières, etc.
Un tel accord est conclu pour la fourniture d'une assistance juridique, d'une représentation en justice, autorités douanières, les organes de Rosreestr (enregistrement des droits immobiliers) et d'autres institutions gouvernementales, ainsi que lors de la conclusion de transactions pour le compte d'une autre personne. Ce type L'accord est accompagné de la délivrance d'une procuration au garant.
Contrairement à un contrat d'agence, un contrat de mandat a court terme, le délai pour accomplir les actions en justice confiées. Pour que cette transaction se réalise avec succès, il faut conception correcte accord. Pour éviter les malentendus, il est nécessaire de se mettre d'accord sur tous les points du contrat. L'accord est rédigé en deux exemplaires. Le transfert de fonds au titre du présent accord peut être accompagné d'un reçu.
Vous pouvez agir en vertu de cet accord en tant qu'agent immobilier, avocat ou autre personne effectuant des transactions au nom de votre client.
Comment accepter des revenus dans le cadre d’un accord entre deux particuliers ?
Si les services ne disposent pas de licence, la méthode suivante peut être utilisée. Son essence est qu'un individu s'engage à conclure de manière indépendante un contrat et à fournir personnellement des services (travail). Après avoir reçu le paiement du service rendu (travail effectué), le particulier reçoit un reçu correspondant (certifiant qu'il a reçu l'argent).
Si vous utilisez cette méthode, vous devez prendre en compte un certain nombre de nuances :
- Pour que sa mise en œuvre soit réussie, il est nécessaire de réaliser composition correcte le contrat lui-même. Dans tout type de contrat, toutes les conditions doivent être clairement énoncées.
- Vous ne pouvez prendre de l'argent entre vos mains qu'après que le client a signé deux exemplaires du contrat. Vous devriez en garder un. Le client doit également prendre un reçu indiquant que l'argent a été reçu. Le reçu doit également être en deux exemplaires - au cas où.
Pour vendre des marchandises
Si vous êtes engagé dans la vente de biens, un contrat d'agence et un contrat de commission peuvent également vous convenir. Vous pouvez également conclure un contrat d’achat et de vente. Mais en dans ce cas Vous devrez également fournir des documents pour la marchandise auprès du fabricant pour confirmer sa conformité et une facture s'il y a plusieurs marchandises.
À la fin de la transaction, vous payez également 13 % d'impôt sur le revenu des personnes physiques. Dans ce cas, cela n'est pas rentable, car tous les produits n'ont pas une majoration importante et payer 13 % du montant de la transaction, c'est beaucoup. C'est plus facile de payer ! Par conséquent, dans ce cas, il est préférable de s'inscrire en tant qu'entrepreneur individuel si l'activité est continue et qu'il y a des revenus. De plus, vendre au détail produits bon marché, vous ne conclurez pas d’accord avec chaque acheteur, c’est stupide. Fondamentalement, un contrat d'achat et de vente est utilisé pour les expéditions en gros, pour la vente d'équipements, de voitures, de biens immobiliers, de terrains et d'autres objets coûteux.
Certains commerçants privés travaillent sans enregistrement et ne paient pas d'impôts, mais avant la première plainte d'un client ou d'un concurrent.
Conclusion
Ainsi, si les transactions rémunérées effectuées par un citoyen n'ont pas un caractère systématique de génération de profit, vous pouvez alors utiliser les types de contrats ci-dessus. Sinon, si vous décidez de relancer vos activités, alors, pour éviter cela, vous devez vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel ou personne morale.
Et maintenant en termes simples
En général, si vous souhaitez fournir des services, vous pouvez conclure des contrats avec des clients, dont nous avons parlé ci-dessus, et percevoir légalement des revenus sur leur base sans vous inscrire en tant qu'entrepreneur individuel ou LLC. Ils utilisent principalement des accords contractuels et des accords de services payants, tandis que d'autres les utilisent dans de rares cas.
C’est ainsi que travaillent de nombreux commerçants privés. La plupart des gens ne paient même pas d’impôt sur le revenu s’ils travaillent avec des particuliers et vivent en paix. Mais il y a un risque ici. S'ils sont arrêtés et prouvés qu'ils ont effectué de nombreuses transactions similaires et n'ont pas payé d'impôts, ils ne peuvent se passer d'une amende. Les amendes ne sont pas importantes, c'est pourquoi de nombreuses personnes travaillent de cette façon. Mais je ne recommande pas de faire cela, car vous pouvez payer des impôts et dormir paisiblement.
Si vous avez des questions, des objections ou des ajouts, écrivez-nous dans les commentaires !