Zmiany do ustawy 54-FZ „W sprawie stosowania wyposażenie kasy»: od 2018 wprowadzenie kas fiskalnych dotyczyło to nawet przedsiębiorców objętych specjalnymi reżimami. W 2019 roku każdy powinien zainstalować kasę fiskalną.
Przejście na nową kasę fiskalną to proces etapowy. Zakup nowego sprzętu nie wystarczy. Aby drukować nazwy produktów na paragonach potrzebny jest program kasowy. Wypróbuj bezpłatną aplikację Cash Desk MySklad - obsługuje to i wszystkie inne wymagania 54-FZ.
Kto powinien korzystać z kas fiskalnych od 2019 roku?
Czy od 2018 roku wprowadzono kasy fiskalne dla przedsiębiorców indywidualnych? Co powinien zrobić indywidualny przedsiębiorca w 2019 roku?
- świadczy usługi dla ludności, wydając jej ścisłe formularze sprawozdawcze. Przeczytaj więcej o
- stosuje UTII i PSN, pracuje w handlu detalicznym lub gastronomii publicznej i nie zatrudnia pracowników.
Pozostali mieli zainstalować nowe CCP do lata 2018 roku.
Od 1 lipca 2019 r. żaden przedsiębiorca nie ma prawa dokonywać płatności bez korzystania z nowych kas fiskalnych.
Kasa fiskalna dla przedsiębiorców indywidualnych od 2018 roku: aktualności
- Od 1 stycznia 2019 roku kasa internetowa musi obsługiwać format danych fiskalnych 1.05 i stawkę VAT 20%. Bez aktualizacji nie będzie działać.
- Zmieniono koncepcję obliczeń. Teraz obejmują one nie tylko przepływ gotówki, ale także potrącenie przedpłaty i otrzymanie innych rzeczy za towar.
- Po otrzymaniu płatności online czek musi zostać wygenerowany najpóźniej następnego dnia roboczego.
- Od 1 lipca 2019 r. przy wypłacie zaliczki konieczne będzie wystawienie dwóch czeków: przy odbiorze pieniędzy i przy przekazaniu towaru.
- Indywidualni przedsiębiorcy posiadający przypisanie lub patent mogą zwrócić do 18 000 rubli w formie ulgi podatkowej na zakup lub instalację nowej kasy fiskalnej.
- Przedsiębiorcy i firmy objęte specjalnymi reżimami (USN, UTII i patent) zostaną ukarani grzywną do 10 000 rubli za korzystanie z dysków fiskalnych przez 13 miesięcy. Urząd skarbowy wyjaśnił, że mali przedsiębiorcy mogą ubiegać się o FN jedynie przez 36 miesięcy.
- Od 2017 roku kasę fiskalną można zarejestrować przez Internet – jest to wygodne i szybkie. Więcej informacji o rejestracji kasy fiskalnej >>
- Jeżeli przedsiębiorca nie spełni wymogów 54-FZ, grozi mu kara w wysokości do 50% kwoty otrzymanej za pracę bez kasy (ale nie mniej niż 10 000 rubli). Od lipca 2018 r. indywidualnym przedsiębiorcom grozi kara w wysokości 10 000 rubli za dokonywanie płatności za pośrednictwem systemów kasowych, które w rzeczywistości nie istniały, a także za błędnie oznakowany towar wskazany na paragonie - 50 000 rubli. Taka sama kara może zostać nałożona za nieterminowe przekazanie danych fiskalnych.
Co możesz teraz zrobić?
W 2018 roku niemal wszyscy przedsiębiorcy mieli obowiązek rejestracji kasy fiskalnej. W sumie, zdaniem ekspertów, w tym roku przeszliśmy na nowe zamówienie około 1 miliona przedsiębiorców. Pozostali przedsiębiorcy muszą zainstalować kasę fiskalną do 1 lipca 2019 r. Radzimy już teraz pomyśleć o wyposażeniu kas fiskalnych: może zabraknąć napędów fiskalnych i nowych modeli. Odkładanie zakupu na później jest niebezpieczne: jak pokazała ubiegłoroczna praktyka, większość przedsiębiorców czeka do ostatniej chwili – a jest ich już ponad milion!
Czy nowe zasady będą miały wpływ na sklepy internetowe i firmy vendingowe?
Tak, sklepy internetowe również muszą instalować systemy kasowe. Zawsze potrzebny jest paragon – nawet wtedy, gdy klient płaci za zakupy zdalnie kartą. W takiej sytuacji należy przesłać dokument na adres e-mail kupującego. W przypadku dostawy za gotówkę, kurier wystawia paragon.
Automaty sprzedające będą mogły działać bez kas fiskalnych do 1 lipca 2018 r. Jeżeli jednak jesteś indywidualnym przedsiębiorcą nie posiadającym pracowników, możesz założyć kasę fiskalną dopiero 1 lipca 2019 r.
Z jakich kas fiskalnych można korzystać w 2019 roku?
Wszystkie modele CCP zatwierdzone do użytku znajdują się w rejestrze na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Od 2017 roku kasy online muszą być podłączone do Internetu – dodano port Ethernet oraz wbudowany modem GPRS lub WiFi. Większość budżetowych modeli korzysta z Internetu na komputerze, z którym łączy się poprzez port USB. Od 2017 roku nowa kasa fiskalna musi posiadać napęd fiskalny – odpowiednik taśmy elektronicznej (EKLZ). Sam EKLZ należy już do przeszłości – kasy fiskalne z nim nie są już wydawane.
Ile kosztują nowe kasy fiskalne w 2019 roku?
Przedsiębiorcy muszą dokonać wymiany kas fiskalnych na własny koszt. Często zakup nowej kasy jest tańszy niż modyfikacja starej. Koszt modernizacji zależy od ilości sprzętu i jego modeli.
Kolejną pozycją wydatków są usługi OFD. Kosztują około 3000 rubli rocznie za jedną kasę fiskalną. Warto liczyć się z kosztami podłączenia do Internetu – prawo wymaga, aby każdy punkt sprzedaży detalicznej był podłączony do sieci. Ponadto napęd fiskalny należy zmieniać raz na 13 miesięcy. W przypadku osób prawnych korzystających z UTII, uproszczonego systemu podatkowego lub patentu - raz na trzy lata.
Nowe kasy fiskalne wymagają również kosztów utrzymania. Ale dziś przedsiębiorca może wybrać: zapłacić za stałą obsługę punkt serwisowy lub skontaktuj się z nimi tylko w przypadku awarii.
Jak wymieniane są kasy fiskalne w 2019 roku?
Aby ponownie zarejestrować istniejącą kasę fiskalną, należy dowiedzieć się, czy da się ją zmodernizować – kasa musi mieć możliwość połączenia z Internetem. Należy także sprawdzić, czy w kasie można zamontować napęd fiskalny. Więcej informacji można uzyskać w swoim centrum serwisowym. Jeśli nie da się zmodyfikować kasy, będziesz musiał kupić nową. Następnie należy zawrzeć umowę z OFD i zarejestrować kasę, można to zrobić przez Internet.
Jak przebiega fiskalizacja?
Fiskalizacji można dokonać przez Internet – przedsiębiorca nie musi udawać się do urzędu skarbowego ani kontaktować się z urzędem Konserwacja. Aby to zrobić, będziesz potrzebować kwalifikowanego podpisu elektronicznego (CES) - analogu podpisu osobistego.
Certyfikat CEP można uzyskać w centrum certyfikacji akredytowanym przez Ministerstwo Telekomunikacji i Komunikacji Masowej. Adresy publikowane są na stronie internetowej wydziału – podpis elektroniczny należy odebrać osobiście.
Czy konieczna jest obsługa nowych kas fiskalnych w serwisie?
Niekoniecznie. Sprzęt kasowy wspierany jest przez producenta, co może przyciągnąć partnerskie serwisy, które obecnie nie muszą uzyskiwać zezwoleń organów podatkowych. Nie ma się zatem czym martwić, jeśli od 1 stycznia 2017 roku nie będą tam na bieżąco obsługiwane nowe kasy. Rejestracja kasy fiskalnej w umowie podatkowej z Urzędem Obsługi Podatkowej nie jest już warunkiem koniecznym.
Kto w ogóle może uniknąć instalowania nowych kas fiskalnych?
Istnieją rodzaje działań, na które 54-FZ nie miało wpływu. I nie ma znaczenia, czy taką działalność prowadzi indywidualny przedsiębiorca, czy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością - w 2019 roku nie potrzebuje kasy fiskalnej.
- melony, warzywa i owoce luzem oraz żywe ryby;
- lody i napoje bezalkoholowe w kioskach i na tacach;
- targi i jarmarki handlowo-handlowe (z wyjątkiem handlu w indywidualnych pawilonach lub sklepach);
- mleko, masło lub nafta z beczki;
- gazety i czasopisma;
- wytwory artystycznego rzemiosła ludowego.
Zwolnieni z korzystania z PPK są także podmioty świadczące usługi:
- oranie ogrodów i wycinanie drewna opałowego;
- naprawa i malowanie obuwia;
- do dorabiania kluczy oraz drobnych napraw biżuterii i okularów.
- nianie i opiekunki;
- tragarze na stacjach kolejowych;
Na liście PKT wyłączonych z użytkowania znajdują się także punkty zbiórki odpadów i szkła, stacje apteczne i ratownictwa medycznego w obszary wiejskie i inne placówki medyczne.
Jak nowe zasady sprawdzą się w trudno dostępnych obszarach, gdzie nie ma Internetu?
W odległych wioskach i miasteczkach można pracować bez przesyłania danych do urzędu skarbowego przez Internet. Ale nawet tam nikt nie odwołał wymiany kas fiskalnych w 2018 roku: wszystkie kasy powinny nadal mieć napęd fiskalny. Listę osiedli, w których można pracować bez połączenia z Internetem, ustalają władze lokalne.
Od 1 lipca organizacje i przedsiębiorcy muszą korzystać z kas fiskalnych online. Za korzystanie z kas fiskalnych w starym stylu inspektorzy będą żądać kary w wysokości 30 000 rubli. (Część 2 art. 14.5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej). Część firm ma jednak prawo korzystać z nowych kas online w uproszczony sposób. Przeczytaj artykuł, aby dowiedzieć się, co jeszcze nowego w obsłudze kas fiskalnych w 2017 roku.
Ustawa o stosowaniu kpk od 2017 r
Nowością w stosowaniu CCP w 2017 r. jest następująca. Przyjęte zmiany w ustawie 54-FZ mają na celu udostępnienie Federalnej Służbie Podatkowej danych o płatnościach gotówkowych - urząd skarbowy będzie dowiadywał się o wszystkich kontrolach w czasie rzeczywistym. Jednocześnie przerwy w Internecie nie będą zakłócać pracy. Kasa zapisze dane i po przywróceniu połączenia z Internetem prześle je do operatora.
Aby zapewnić jak najmniej zakłóceń w tym procesie, pomiędzy organem podatkowym a firmą pojawia się pośrednik – operator danych fiskalnych (FDO).
Wszystkie stare kasy fiskalne musiały zostać zaktualizowane do 1 lipca. Przewidziane jest jedynie odroczenie przejścia na kasy online płatnicy UTII i patent. A także dla właścicieli automatów oraz organizacji i przedsiębiorców świadczących usługi dla ludności. Sprzedawcy ci będą zobowiązani do pracy zgodnie z ustawą o kasach fiskalnych on-line dopiero od 1 lipca 2017 r.
Firmy i przedsiębiorcy zlokalizowani w odległych obszarach mogą odmówić obsługi kas fiskalnych online. Populacja takich terytoriów nie przekracza 10 000 osób. ( Zarządzenie Ministra Telekomunikacji i Komunikacji Masowej z dnia 5 grudnia 2016 r. nr 616).
W takich obszarach z nowych kas fiskalnych można korzystać w trybie offline. Oznacza to, że nie trzeba zawierać umowy z operatorem danych fiskalnych i przekazywać czeki przez Internet (klauzula 7 art. 2 Ustawa federalna z dnia 22 maja 2003 r. nr 54-FZ).
Jakie są wymagania dla nowych CCP?
Zasadniczo nowa kasa fiskalna różni się od zwykłej pod dwoma względami. Pierwszym z nich jest Internet. Dla starego nie jest to potrzebne, dla nowego jest wymagane. Drugim znakiem jest sposób przechowywania informacji o przychodach. W zwykłej kasie fiskalnej wystawione czeki rejestrowane są na bezpiecznej elektronicznej taśmie kontrolnej (zwanej dalej EKLZ). Raz w roku poddawany jest przeglądowi, kiedy konieczna jest jego wymiana. W kasie internetowej nie ma ECLZ; zamiast tego istnieje napęd fiskalny. Codziennie zapisuje i przesyła dane do inspektoratu.
Lista dopuszczonych do użytku kas fiskalnych online znajduje się na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Rosji w sekcji „Nowa procedura korzystania z urządzeń kasowych”.
Dzięki przejściu na technologię internetową nie ma konieczności zakupu nowych kas fiskalnych. Producenci sprzętu twierdzą, że wystarczy jednorazowa aktualizacja, biorąc pod uwagę cechy konkretnego modelu. Na przykład może być potrzebny specjalny program.
Zmianom ulegnie część programowa urządzenia, dzięki czemu kasa będzie mogła pełnić nowe funkcje, a mianowicie:
- pracować z napędem fiskalnym i współdziałać z OFD;
- wydrukować czeki z nowymi danymi (np. nazwą towaru lub usługi oraz wykonanej pracy, stawką i kwotą podatku VAT itp.);
- wydrukuj kod QR zawierający szczegóły czeku.
Należy pamiętać, że wymóg wydrukowania na paragonie ilości i nazwy towarów (pracy, usług) dla przedsiębiorców indywidualnych w uproszczonym systemie podatkowym, UTII, PSN, ujednoliconym podatku rolnym wejdzie w życie 1 lutego 2021 r. ( klauzula 1 artykułu 4.7 ustawy N 54-FZ).
Kasy fiskalne muszą być podłączone do Internetu. Jednocześnie 54-FZ (nowa procedura korzystania z systemów kasowych) nie określa, jak dokładnie należy się połączyć. Dlatego organizacja lub przedsiębiorca samodzielnie wybiera najwygodniejszą metodę: przez Wi-Fi, połączenie przewodowe lub Internet mobilny.
Kasy fiskalne możesz rejestrować, przerejestrowywać i wyrejestrowywać przez Internet – w konto osobiste na stronie internetowej OFD lub Federalnej Służby Podatkowej (klauzula 1, artykuł 4.2 ustawy nr 54-FZ). Nie ma konieczności przychodzenia na kontrolę.
Dzięki temu kasy będą mogły nie tylko drukować czeki papierowe, ale także przesyłać informacje o każdym czeku wybitym przez Internet do Federalnej Służby Podatkowej za pośrednictwem operatora danych fiskalnych. Oprócz czeków do działu przesyłane będą:
- raporty dotyczące rejestracji i zmian parametrów rejestracji;
- raporty z otwierania i zamykania zmian;
- wpływy pieniężne poprawki;
- raporty o aktualnym stanie rozliczeń;
- informuje o zamknięciu napędu fiskalnego.
Jakie umowy są wymagane przy przejściu na kasy online?
Rejestracja kasy fiskalnej w nowej procedurze będzie wiązać się z dwiema umowami.
Umowa z OFD
Umowa z operatorem danych fiskalnych staje się obowiązkowa, ponieważ to OFD bierze odpowiedzialność za dostarczanie danych fiskalnych otrzymanych z kasy do Federalnej Służby Podatkowej. Dla każdego dokumentu otrzymanego z kasy OFD musi wygenerować i przesłać odpowiedź potwierdzającą. Dopiero po otrzymaniu takiego potwierdzenia właściciel kasy może mieć pewność, że dopełnił obowiązku przekazania danych.Wyjątek stanowią organizacje zlokalizowane na obszarach, gdzie nie ma stabilnego połączenia z Internetem. Nie mogą przesyłać danych za pośrednictwem OFD (klauzula 7, art. 2 ustawy nr 54-FZ). Dokumenty elektroniczne zostaną zgromadzone na dysku fiskalnym i przekazane Federalnej Służbie Podatkowej dopiero po wymianie dysku.
Umowa z centralnym centrum serwisowym
Dla właścicieli CCP zawarcie umowy z Centrum Obsługi Technicznej (TSC) staje się dobrowolne. Faktem jest, że ustawa nr 54-FZ (zmieniona 3 lipca 2016 r.) nie zawiera pojęcia „Centrum Obsługi Technicznej”.
Wcześniej we wniosku o rejestrację kasy wymagane było wskazanie numeru centralnego centrum obsługi, do którego przypisana była konkretna kasa. Za funkcjonowanie KPCh i jego szybką naprawę odpowiadał CTO.
Teraz za wyposażenie kasy odpowiada właściciel. To on decyduje, jakie czynności z kasą wykona sam i w jakich sytuacjach skontaktuje się z serwisem technicznym. Jest tu jeden niezwykle ważny niuans.
Jeżeli manipulacja przy kasie, np. wymiana napędu fiskalnego, wymaga otwarcia obudowy kasy, to należy najpierw zapoznać się z warunkami polityki serwisowej producenta. Można tam zastrzec, że otwarcie obudowy jest dozwolone wyłącznie przez przedstawiciela producenta lub autoryzowaną organizację serwisową (w zasadzie serwis). W przeciwnym razie serwis gwarancyjny CCP zostanie zakończony.
Zgłoszenie CCP dla UTII i patentu w 2017 roku
Płatnicy UTII, a także przedsiębiorcy działający na patencie, do 1 lipca 2017 r. mogą zamiast paragonu pieniężnego wystawić inny dokument potwierdzający otrzymanie pieniędzy. Na przykład, dowód sprzedaży lub paragon. Taki dokument musi zawierać następujące obowiązkowe dane:
- Tytuł dokumentu;
- numer seryjny dokumentu, data wystawienia;
- nazwa organizacji (pełna nazwa przedsiębiorcy);
- NIP organizacji (przedsiębiorca);
- nazwa i ilość zakupionych odpłatnych towarów (wykonana praca, świadczone usługi);
- kwotę wpłaty gotówkowej w gotówce i (lub) korzystanie z karty płatniczej w rublach;
- stanowisko, nazwisko i inicjały osoby wystawiającej dokument oraz jego osobisty podpis.
Wynika to z klauzuli 2.1 art. 2 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. nr 54-FZ, art. 7 Ustawa z dnia 3 lipca 2016 r. nr 290-FZ. Zatem wykorzystanie CCP dla UTII w 2017 roku nie jest konieczne.
Połączenie UTII z OSNO lub uproszczonym systemem podatkowym
Łącząc kilka trybów, należy wziąć pod uwagę następujące kwestie. Prawo do niestosowania kasy fiskalnej do dnia 1 lipca 2017 r. dla czynności objętych UTII lub PSN (patent) nie dotyczy transakcji w innych systemach podatkowych. Stosowanie CCT w ramach uproszczonego systemu podatkowego w 2017 r. lub o godz tryb ogólny opodatkowanie odbywa się według zwykłej procedury.
Jak przejść na kasę online
- Wybierz operatora danych fiskalnych.
- Weź pod uwagę koszty modernizacji kas fiskalnych. Dokładną kwotę kosztów modernizacji kasy poinformuje Cię bezpośrednio producent lub specjalista centralnego centrum serwisowego. Napęd fiskalny będzie kosztować około 6000 rubli i tyle samo będzie potrzebne do zakupu zestawu aktualizacyjnego. Usługi centrów usług i dostawców Internetu są dodatkowo płatne.
- Wyrejestruj kasę i zmodernizuj ją. Aby usunąć kasę fiskalną z kasy, będziesz musiał udać się do kontroli, ale w ostatni raz. W przyszłości możliwe będzie dokonywanie wszelkich czynności rejestracyjnych za pomocą kasy online za pośrednictwem konta osobistego na stronie internetowej OFD lub Federalnej Służby Podatkowej.
- Zarejestruj kasę online. Możesz zarejestrować swoją kasę fiskalną w dowolnym urzędzie skarbowym. Aby to zrobić, tak jak poprzednio, udaj się osobiście do urzędu skarbowego. Lub zarejestruj się zdalnie, za pośrednictwem konta osobistego w serwisie OFD lub na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.
- Rozpocznij przesyłanie danych do Federalnej Służby Podatkowej. W tym celu masz prawo wybrać dowolną dogodną metodę łączenia się z Internetem (Internet mobilny, Wi-Fi, kabel). Śledź statystyki dotyczące przesyłanych danych fiskalnych na koncie osobistym użytkownika za pomocą usługi OFD. Pomoże to kontrolować proces płatności do klientów.
Jakie kary grożą za naruszenia pracy z nowymi systemami kasowymi?
Od 15 lipca 2016 r. wysokość kary za niekorzystanie do rozliczeń z kasą internetową uzależniona jest od kwoty nieprzetworzonej przez kasę. Urzędnicy zapłacą od jednej czwartej do połowy tej kwoty, ale nie mniej niż 10 000 rubli. Osoby prawne- od 3/4 do jednej wielkości kwoty rozliczenia bez użycia kasy fiskalnej, ale nie mniej niż 30 000 rubli (część 2 Sztuka. 14.5 Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).
Powtarzające się niekorzystanie z CCP podlega obecnie zawieszeniu działalności na okres do 90 dni. Środek taki można zastosować do organizacji i indywidualnych przedsiębiorców, jeżeli łączna kwota płatności dokonanych bez kasy fiskalnej wynosi łącznie milion rubli lub więcej. Urzędnikom sprawców naruszeń grozi dyskwalifikacja na okres od jednego do dwóch lat (część 3 art. 14.5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).
Nowe rodzaje kar weszły w życie 1 lutego 2017 r. (Ustawa federalna z dnia 3 lipca 2016 r. Nr 290-FZ). W szczególności sankcje będą następujące:
- za korzystanie z CCP, który nie ponosi odpowiedzialności ustalone wymagania, czyli nie kasy fiskalne online;
- za nieudzielenie informacji na żądanie Federalnej Służby Podatkowej.
Urzędnicy organizacji lub indywidualni przedsiębiorcy, którzy dopuszczają się takich naruszeń, otrzymają ostrzeżenie lub zapłacą grzywnę w wysokości od 1500 do 3000 rubli. Same organizacje, oprócz ostrzeżeń, grożą karami finansowymi od 5 000 do 10 000 rubli.
Jeśli czek elektroniczny nie zostanie wysłany do klienta, organizacja również otrzyma ostrzeżenie lub zostanie ukarana grzywną w wysokości 10 000 rubli. Urzędnicy, podobnie jak indywidualni przedsiębiorcy, oprócz ostrzeżenia, mogą zostać ukarani grzywną w wysokości 2000 rubli (część 6 art. 14 ust. 5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej).
Od 4 lipca 2016 r. W przypadku małych przedsiębiorców, którzy po raz pierwszy dopuścili się wykroczenia administracyjnego, grzywnę można zastąpić upomnieniem (Część 1 Sztuka. 4.1.1. Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej). Federalna Służba Podatkowa Rosji przypomniała o tym w piśmie z dnia 15 sierpnia 2016 r. nr ED-3-20/3721.
Jeśli po stwierdzeniu naruszenia poprawisz się i dobrowolnie zgłosisz je organowi podatkowemu, możesz uniknąć sankcji (część 15 art. 14 ust. 5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej):
- za niekorzystanie z CCP;
- za korzystanie z kasy fiskalnej niespełniającej ustalonych wymagań;
- za korzystanie z kasy fiskalnej niezgodnie z procedurą jej rejestracji, warunkami przerejestrowania i procedurą jej korzystania
Kasa fiskalna internetowa to urządzenie, które wystawia paragon fiskalny i przekazuje informację o sprzedaży do urzędu skarbowego za pośrednictwem Internetu. Od połowy ubiegłego roku większość sprzedawców detalicznych przerzuciła się na taki sprzęt. W 2018 roku wprowadzono kolejne zmiany w prawie dotyczącym korzystania z systemów kasowych.
Kasy fiskalne i systemy podatkowe
Nowy tryb korzystania z systemów kas fiskalnych on-line w 2018 roku dla poszczególnych kategorii podatników przyjmujących płatność gotówką i kartą zależy od: reżim podatkowy sprzedawca.
Do 2017 roku wielu przedsiębiorców i organizacji mogło funkcjonować bez kas fiskalnych. Płacąc za usługi dla ludności, zamiast czeku wystawiali (ścisły formularz sprawozdawczy). Ponadto wszyscy handlowcy w PSN i PSN mieli prawo przyjmować płatność za towary bez żadnych dokumentów. Jedynie na żądanie kupującego wydawany był mu dowód sprzedaży.
Powodem takich złagodzeń jest to, że PSN i UTII dla celów podatkowych uwzględniają:
- potencjalny roczny dochód PSN;
- dochód, który jest przypisany (tj. zakładany) w przypadku płatników jednolitego podatku od dochodu przypisanego (UTII).
Ale dalej system uproszczony opodatkowania, a także w przypadku OSNO i Jednolitego Podatku Rolnego, do obliczenia podstawy opodatkowania stosuje się wskaźniki faktycznie uzyskanych dochodów. Nie wymagano już kas fiskalnych w starym stylu; informacje o wielkości sprzedaży rejestrowano w EKLZ (elektronicznej taśmie kontrolnej).
Wykorzystanie systemów kasowych do obsługi płatności gotówkowych dla UTII w 2018 roku, a także dla indywidualnych przedsiębiorców posiadających patent, jest uzależnione od tego, czy zatrudniają oni pracowników. Jeśli są pracownicy w branży handlowej lub gastronomicznej, to od 1 lipca 2018 r. potrzebne są nowe kasy dla tych gałęzi gospodarki. Co więcej, realne dochody z UTII i PSN nadal nie będą brane pod uwagę przy obliczaniu podatków. W celu zapewnienia praw konsumentów wprowadzane są nowe kasy fiskalne dla tych szczególnych reżimów.
Chociaż coraz więcej przedsiębiorców korzysta obecnie z nowych kas fiskalnych, nadal zdarzają się sytuacje, w których nie trzeba ich używać do płatności gotówkowych. Ta ograniczona lista jest podana w art. 2 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. nr 54-FZ o użytkowaniu urządzeń kasowych. Pomiędzy nimi:
- sprzedaż gazet, czasopism i produktów pokrewnych w specjalistycznych kioskach;
- sprzedaż biletów w transporcie publicznym;
- handel z cystern kwasem, mlekiem, olej roślinny, żywe ryby, nafta;
- sprzedaż sezonowych warzyw, owoców, melonów;
- handel niektórymi towarami;
- sprzedaż leków w aptekach wiejskich itp.
W zakresie handlu na rynkach zaostrzono wymagania – zarówno dotyczące miejsc handlu, jak i kategorii towarów. W związku z tym rząd opracował produkty nieżywnościowe, których nie można sprzedawać na rynkach bez kas fiskalnych. Niezależnie od rodzaju punktu sprzedaży detalicznej, z CCP będziesz musiał korzystać przy handlu odzieżą, galanterią skórzaną, meblami, wyrobami drewnianymi, dywanami, wyrobami z gumy, tworzyw sztucznych i innymi rzeczami (łącznie 17 grup produktowych).
Zarządzenie nr 616 Ministerstwa Telekomunikacji i Komunikacji Masowej Rosji z dnia 5 grudnia 2016 r. zezwala na stosowanie starych modeli kas fiskalnych na obszarach zaludnionych o populacji do 10 000 osób zamiast kas fiskalnych online.
Ważna innowacja dla sklepów internetowych – od 1 lipca 2018 r. konieczne będzie korzystanie z kas fiskalnych w przypadku płatności online kartą lub poprzez usługi takie jak Yandex Cashier. Kupujący otrzymuje wyłącznie paragon elektroniczny. Wcześniej nie było takiego wymogu. Do fiskalizacji online możesz wykorzystać rozwiązanie Yandex.Checkout z kasą partnerską lub własną opcję, na przykład wysyłanie czeków za pomocą systemu CMS lub CRM. Yandex.Checkout przekaże informacje o zamówieniach i płatnościach do Twojej kasy oraz poinformuje sklep o pomyślnej rejestracji płatności i paragonu.
Jeśli świadczysz usługi zdalne/sprzedajesz towary i nie połączyłeś się jeszcze z Yandex.Checkout, radzimy zrobić to teraz. Dziś jest to usługa płatnicza najbardziej dostosowana do nowego prawa. Przesyłając wniosek za pomocą poniższego przycisku, otrzymasz 3 miesiące usługi w taryfie premium z minimalnym procentem (samo połączenie jest bezpłatne):
Kiedy przejść na nową kasę fiskalną
Moment przejścia na kasy online zależy od systemu podatkowego i rodzaju prowadzonej działalności. Przypomnijmy, że podmioty prowadzące działalność w oparciu o uproszczony system podatkowy, OSNO i ujednolicony podatek rolny, od połowy 2017 roku korzystają z kas fiskalnych on-line. Jeśli prowadzisz handel lub gastronomię na UTII i PSN i jednocześnie masz pracowników, potrzebujesz kasy fiskalnej od 1 lipca 2018 r. Jeżeli w tych trybach nie ma pracowników, czyli samodzielnie prowadzisz działalność handlową lub świadczysz usługi cateringowe, to termin przejścia na kasy fiskalne upływa 1 lipca 2019 roku.
W tym samym okresie – od 1 lipca 2019 r. – każdy, kto świadczy usługi dla ludności w ramach jakiegokolwiek systemu podatkowego, musi przejść na kasy online po wydaniu wydrukowanego formularza ścisłego raportowania. Dla przejrzystości przedstawiamy w tabeli cechy korzystania z CCP.
Wymagania dotyczące kasy online
Co to jest kasa fiskalna online? Najprostszym wyjaśnieniem jest kasa fiskalna, która działa online, czyli tzw. Podłączony do internetu. Informacja o zakupie przekazywana jest do operatora danych fiskalnych, który przesyła potwierdzenie przyjęcia informacji, a paragonowi zostaje przypisany atrybut fiskalny.
Nowe kasy fiskalne muszą spełniać wymagania określone w art. 4 ustawy nr 54-FZ.
- mieć etui z numerem seryjnym;
- wewnątrz obudowy musi znajdować się zegar czasu rzeczywistego;
- posiadać urządzenie do drukowania dokumentów fiskalnych (wewnętrznych lub zewnętrznych);
- zapewniają możliwość zainstalowania napędu fiskalnego wewnątrz obudowy;
- przenieść dane na dysk fiskalny zainstalowany wewnątrz obudowy;
- zapewnić tworzenie dokumentów fiskalnych w formie elektronicznej i ich przekazanie operatorowi niezwłocznie po wprowadzeniu danych do dysku fiskalnego;
- zapewnić druk dokumentów fiskalnych z dwuwymiarowym kodem kreskowym (kod QR o wymiarach nie mniejszych niż 20 x 20 mm);
- otrzymać od operatora potwierdzenie otrzymania danych lub informację o braku takiego potwierdzenia.
Ponadto dla samego napędu fiskalnego ustanowiono osobne wymagania (art. 4 ust. 1 ustawy nr 54-FZ), które muszą:
- posiadać etui z numerem seryjnym i plombą producenta oraz nieulotny timer;
- zapewnić bezpieczeństwo informacyjne danych fiskalnych i ich szyfrowanie;
- wygenerować atrybut fiskalny o długości nie większej niż 10 cyfr dla każdego dokumentu fiskalnego;
- zapewniają uwierzytelnienie operatora danych fiskalnych i weryfikację wiarygodności jego potwierdzeń;
- tworzyć zapisy w pamięci urządzeń kasowych;
- przestrzegać protokołów wymiany informacji ustanowionych w art. 4.3 ustawy nr 54;
- mieć klucz dokumentu i klucz wiadomości o długości co najmniej 256 bitów;
- zapewniają możliwość odczytu danych fiskalnych zarejestrowanych i przechowywanych w pamięci przez okres pięciu lat od zakończenia eksploatacji.
Rejestr kas fiskalnych spełniających wymagania kas fiskalnych online i dopuszczonych do użytku jest publikowany na oficjalnej stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Zanim samodzielnie podejmiesz decyzję z jakiej kasy (kasy fiskalnej) możesz skorzystać, upewnij się, że wybrany model znajduje się w tej kasie.
Koszty kas fiskalnych online
Nowa kasa fiskalna, a także wdrożenie zmian przyjętych w ustawie o kasach fiskalnych będzie wymagało od sprzedawców pewnych wydatków. Co więcej, tutaj należy wziąć pod uwagę nie tylko to, ile to kosztuje kasa internetowa, ale także koszty usług operatora danych fiskalnych (FDO).
OFD jest pośrednikiem, który poprzez Internet otrzymuje dane z kasy online, a następnie przekazuje je do urzędu skarbowego. Operatorem może być jedynie specjalista organizacja handlowa, spełniający wymagania techniczne i informacyjne Federalnej Służby Podatkowej. Za naruszenie procedury przekazywania danych, ich bezpieczeństwa i ochrony OFD może zostać ukarany karą grzywny duża suma(od 500 tysięcy do 1 miliona rubli).
Oczywiście usługi operatora będą kosztować. Aby przyciągnąć klientów, większość operatorów oferuje niskie taryfy za pierwszy rok usługi - od 3000 rubli za jedno urządzenie, tj. Koszt usług uzależniony jest od ilości kas fiskalnych. W przyszłości oczekuje się, że usługa wzrośnie do 12 000 rubli miesięcznie.
Uwaga: operator danych fiskalnych musi zostać wybrany wyłącznie z oficjalnej listy zamieszczonej na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej i posiadać zezwolenie na taką działalność.
Jeśli chodzi o koszty samego urządzenia, jeśli już je posiadasz, możliwe jest, że będziesz mógł je uaktualnić, zamiast kupować nowe. Dowiedz się, jak pasuje wyposażenie Twojej kasy fiskalnej Obowiązkowe wymagania oraz możliwość zainstalowania napędu fiskalnego zamiast ECLZ jest dostępna u producenta lub operatora.
W tabeli podaliśmy przybliżony koszt wydatków na kasę internetową oraz pierwszy rok jej funkcjonowania.
Zatem wymiana kas fiskalnych następuje stopniowo. Oczekuje się, że ostateczne przejście na kasy online zakończy się w połowie 2019 r.
Do opłacania składek ubezpieczeniowych, podatków i płatności bezgotówkowych zalecamy otwarcie rachunku bieżącego. Ponadto wiele banków zapewnia preferencyjne warunki korzystania z usług. Tym samym dla użytkowników naszego serwisu Alfa-Bank zapewnia 3 miesiące całkowicie bezpłatnej usługi i darmowego połączenia z bankowością internetową.
Zebraliśmy wszystko przydatna informacja o kasach online od 2017 roku w jednej publikacji.
W lipcu 2016 r. przyjęto ustawę federalną nr 290 dotyczącą kas fiskalnych online. Ustawa ta ma na celu zmianę przepisów 54-FZ „W sprawie stosowania kpk”. Zgodnie z nowymi przepisami wszystkie kasy fiskalne mają obowiązek przekazywania do urzędu skarbowego elektronicznych kopii paragonów od 1 lipca 2017 r.
Innowacje dotykają nawet tych sprzedawców, którzy wcześniej nie pracowali z kasami fiskalnymi – pracowników UTII i PSN. Kasy fiskalne online dla przedsiębiorców na UTII i PSN staną się obowiązkowe od 1 lipca 2018 r.
Zmiany w 54-FZ to najbardziej globalna reforma w handlu detalicznym w ciągu ostatnich 10 lat.
Od czasu napisania tego artykułu weszło w życie kilka ważnych zmian w prawie, a Federalna Służba Podatkowa wydała nowe wyjaśnienia.
Przeczytaj publikację zawierającą aktualne informacje:
Więcej informacji o tym, co dzieje się teraz:
Co to jest kasa fiskalna online
Kasa fiskalna online to kasa spełniająca nowe wymagania:
- drukuje kod QR i link na paragonie,
- przesyła elektroniczne kopie czeków do OFD i klientów,
- posiada dysk fiskalny wbudowany w obudowę,
- swobodnie współpracuje z akredytowanymi OFD.
Wszystkie wymagania dotyczące kas fiskalnych online są opisane w nowym prawie i obowiązują wszystkie kasy fiskalne od 2017 roku.
Kasa internetowa nie musi być koniecznie zupełnie nową kasą fiskalną. Wielu producentów udoskonala wydane wcześniej kasy fiskalne.
Na przykład wszystkie kasy fiskalne i rejestratory fiskalne Wiki można zaktualizować do kasy online. Cena zestawu modyfikacyjnego wynosi 7500 rubli. Suma uwzględnia koszt napędu fiskalnego (6000 rubli), tabliczkę znamionową i dokumentację z nowym numerem kasy (1500 rubli). Aktualizacje oprogramowania we wszystkich kasach Wiki odbywają się automatycznie.
Nowe kasy fiskalne (zmodyfikowane i całkowicie nowe) są uwzględnione w specjalnym rejestrze modeli kas fiskalnych i zatwierdzone przez Federalną Służbę Podatkową.
Jak działa kasa internetowa i co powinno teraz znajdować się na paragonie?
Proces sprzedaży w kasie internetowej wygląda obecnie następująco:
Paragon z kasy fiskalnej online zawiera:
Jeśli kupujący poprosił o przesłanie elektronicznej kopii czeku, w wersji papierowej należy podać adres e-mail klienta lub numer subskrybenta.
Adres sprzedaży różni się w zależności od rodzaju handlu. Jeżeli kasa jest zainstalowana w pomieszczeniu zamkniętym, należy podać adres sklepu. Jeżeli handel odbywa się z samochodu, podaje się numer i nazwę modelu samochodu. Jeżeli sprzedaż towaru odbywa się poprzez sklep internetowy, na paragonie należy podać adres strony internetowej.
Na paragonach ze sklepów internetowych nie trzeba podawać nazwiska kasjera.
Nowe warunki
Operator Danych Fiskalnych (FDO)- organizacja odpowiedzialna za przyjmowanie i przekazywanie danych fiskalnych do urzędu skarbowego. Operator również przechowuje te informacje przez 5 lat i dba o przesyłanie do klientów kopii elektronicznych paragonów. Lista akredytowanych OFD jest prezentowana na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.
Rejestr kas fiskalnych online- jest to lista urządzeń kasowych gotowych do pracy zgodnie z nowymi przepisami i oficjalnie zatwierdzona przez Federalną Służbę Podatkową Rosji. Według stanu na grudzień 2016 roku w rejestrze urządzeń kasowych znajdują się 43 modele kas. Lista jest aktualizowana i każdy może ją przeglądać na stronie internetowej urzędu skarbowego. Każda konkretna kasa jest także uwzględniana w rejestrze kopii kasowych.
Magazyn fiskalny szyfruje i przesyła dane fiskalne do OFD. FN przyszedł zastąpić EKLZ.
Dane fiskalne— jest to informacja o transakcjach finansowych dokonanych przy kasie. Wymagania techniczne do napędu fiskalnego są opisane w prawie; obecnie na rynku dostępny jest jeden model napędu fiskalnego; Każdy egzemplarz FN jest także wpisany do specjalnego rejestru.
Okres ważności akumulatora fiskalnego Jest on inny dla każdego przedsiębiorcy i zależy od obowiązującego systemu podatkowego:
- OSNO - 13 miesięcy
- USN, PSN, UTII - 36 miesięcy
Początkiem żywotności napędu fiskalnego jest data jego aktywacji. Właściciel kasy jest zobowiązany do przechowywania FN po wymianie przez 5 lat. Przedsiębiorca może samodzielnie zmienić FN. Aby jednak uniknąć problemów z rejestracją lub wymianą dysku fiskalnego, nadal zalecamy kontakt z centrami serwisowymi.
Kup dysk fiskalny możesz w swoim centrum serwisowym. Koszt FN wynosi od 6000 rubli.
Umowa z OFD— dokument obowiązkowy zgodnie z wymogami nowego prawa. Bez tego nie będzie można nawet zarejestrować kasy online. Właściciel kasy może jednak w każdej chwili zmienić operatora. Koszt usług OFD wynosi od 3000 rubli rocznie.
Kto powinien przejść na kasy online
Przejście na kasy online odbywa się w kilku etapach i wpływa na:
- przedsiębiorcy, którzy już korzystają z CCP,
- handlarze wyrobami akcyzowymi,
- właściciele sklepów internetowych,
- przedsiębiorcy świadczący usługi dla ludności i nie korzystający z kas fiskalnych, w tym indywidualni przedsiębiorcy korzystający z UTII, uproszczonego systemu podatkowego i PSN,
- właściciele automatów vendingowych i vendingowych oraz terminali płatniczych.
Innowacjami objęci są także przedsiębiorcy stosujący ścisłe formularze sprawozdawcze (SSR).
Zmienia się forma ścisłych formularzy sprawozdawczych. Od 1 lipca 2018 r. wszystkie BSO muszą być drukowane przy użyciu specjalnego zautomatyzowanego systemu. System ten jest rodzajem kasy online i jednocześnie przesyła dane on-line. .
Ramy czasowe przejścia na kasy online: 2017-2018.
| 1 lutego 2017 r |
Właściciele nowo zarejestrowanych kas fiskalnych
Rozpoczyna się przejście na kasy online i kończy się wymiana EKLZ oraz rejestracja kas fiskalnych według starego porządku. |
| 31 marca 2017 r |
Wszystkie organizacje i indywidualni przedsiębiorcy zajmujący się sprzedażą alkoholu
! Wyjątek: organizacje i indywidualni przedsiębiorcy na UTII oraz indywidualni przedsiębiorcy na PSN, którzy sprzedają napoje o niskiej zawartości alkoholu Sprzedawcy alkoholu akcyzowego mają obowiązek korzystania z kas internetowych od 1 kwietnia 2017 r. Sprzedawcy piwa, cydru i innych napojów niskoalkoholowych przechodzą na systemy kasowe online, w zależności od wybranego systemu podatkowego. |
| 1 lipca 2017 r |
Organizacje i indywidualni przedsiębiorcy na OSN, uproszczonym systemie podatkowym i ujednoliconym podatku rolnym
Po tym terminie nie można używać kas fiskalnych z ECLZ; wszystkie kasy muszą współpracować z napędem fiskalnym. |
| 1 lipca 2018 r |
|
| 1 lipca 2019 r |
|
Bardzo często przedsiębiorcy zadają pytanie: „Jeśli firma działa na dwóch systemach opodatkowanie uproszczony system podatkowy i UTII, kiedy przejść na nowe zasady?
Od 1 lipca 2017 r. podatnicy korzystający z uproszczonego systemu podatkowego muszą korzystać z kasy internetowej. Równoległe systemy podatkowe nie odgrywają żadnej roli. Dodatkowo dla każdego trybu wydawana jest osobna kontrola.
Kto jest zwolniony z kas fiskalnych online?
Tak jak poprzednio, z pracy przy kasach fiskalnych zwolnieni są: przedstawiciele małych firm świadczących usługi naprawy obuwia, sprzedawcy na niewyposażonych targowiskach, sprzedawcy produktów z cystern i wozów, kioski z gazetami, osoby wynajmujące własne mieszkania, organizacje zrzeszające płatność bezgotówkowa, organizacje kredytowe i firmy zajmujące się rynkiem papierów wartościowych, dyrygenci i placówki gastronomiczne w placówkach oświatowych.
Związki religijne, handlarze rękodziełem i znaczki pocztowe mogą także kontynuować pracę bez CCP.
Przedsiębiorcy w trudno dostępnych i obszary odległe może pracować bez kasy. To prawda, że listę takich obszarów ustalają lokalni przywódcy.
Jak przejść na kasę online
Przejście na kasy online od 2017 roku jest czynnikiem mającym bezpośredni wpływ na przyszłe funkcjonowanie przedsiębiorstwa, należy do niego podejść odpowiedzialnie.
Najważniejsze to nie zwlekać. Jeśli planujesz przejście na kasę internetową, powiedzmy, późną wiosną, istnieje duże prawdopodobieństwo, że spóźnisz się z przejściem na kasę internetową do lipca 2017 r.
Aby mieć pewność, że wymiana kasy fiskalnej na kasę internetową nie sprawi żadnych problemów, zalecamy zajęcie się tym problemem już teraz.
Doświadczenia we wdrażaniu systemu EGAIS dla handlarzy alkoholem pokazały, że przedsiębiorcy odkładali modernizację sprzętu na ostatnią chwilę. Rodzi to wiele trudności: producenci kas fiskalnych internetowych nie mają czasu na odpowiednie przygotowanie sprzętu, usługi logistyczne są pod ogromną presją i dotrzymują terminów, a sklepy w całym kraju stoją bezczynnie bez możliwości legalnego handlu. Lub handlują, ryzykując otrzymaniem kary.
Aby mieć pewność, że wymiana kasy fiskalnej na kasę internetową nie sprawi żadnych problemów, zalecamy zajęcie się tym problemem już teraz. 
Wybierz kasę online, aby przejść na 54-FZ
Rozwiązania dla każdego biznesu
Procedura przejścia na kasy online
Aby więc płynnie przejść na kasę online, zaplanuj dokładnie i działaj krok po kroku:
1. Dowiedz się, czy istniejący sprzęt można modyfikować
Skontaktuj się z producentem kasy. Jeżeli sprzęt da się zaktualizować, dowiedz się, ile kosztuje zestaw aktualizacyjny do kasy online i co najważniejsze, czy w cenę wliczony jest napęd fiskalny.
Do tej kwoty dodaj pracę centralnego centrum technicznego (lub ASC) w celu sfinalizowania kasy. Chociaż rejestracja kasy i urządzenia magazynującego na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej nie jest trudna technicznie, nawet specjaliści rejestrujący się po raz pierwszy czasami popełniają błędy. Jeśli specjalista ASC popełni błąd, FN (6500 rubli) zostanie wymieniony na koszt ASC. Jeśli popełnisz błąd, będziesz musiał zapłacić za wymianę dysku.
Jeśli możesz ulepszyć swoją kasę fiskalną, nie spiesz się z radością. Często lepiej jest kupić nową kasę internetową, niż przerabiać stary sprzęt kasowy (koszt przeróbki niektórych kas jest porównywalny z kosztem nowej kasy).
Aby uniknąć marnowania pieniędzy, przeprowadź badania rynku. Dowiedz się, ile średnio kosztuje aktualizacja kasy fiskalnej na rynku (dla różnych producentów), ile kosztuje nowa kasa internetowa. Porównaj funkcjonalność starej, zmodyfikowanej kasy fiskalnej i nowej kasy online. Jeśli każdy krok i drobna modyfikacja kosztuje dodatkowe 100 rubli, jest to powód do myślenia i szukania alternatyw.
2. Sprawdź, czy rozważany sprzęt znajduje się w rejestrze Federalnej Służby Podatkowej:
- Sprawdzanie kas fiskalnych online - usługa Federalnej Służby Podatkowej polegająca na sprawdzaniu kopii kas fiskalnych.
- Sprawdzanie dysków fiskalnych to usługa podobna do sprawdzania dysków fiskalnych (aby nie sprzedać Ci uszkodzonego lub już używanego dysku).
3. Sporządź harmonogram wymiany ECL
Aby nie przepłacać za pracę ECLZ, sprawdź, kiedy kończy się jego żywotność. Po zakończeniu operacji ECLZ lepiej od razu zainstalować napęd fiskalny i przejść na kasy online.
4. Wprowadź Internet do sklepu
Internet dla kasy online musi być stabilny. Dowiedz się, czy dostawcy Internetu w Twoim regionie mają specjalne taryfy (możesz również skonsultować się ze swoim ASC). Dowiedz się, co jest dla Ciebie odpowiednie: Internet przewodowy lub modem Wi-Fi.
5. Sprawdź dostępność aktualizacji programu kasowego
Jeżeli pracujesz z oprogramowaniem kasowym np. z systemem księgowania towarów koniecznie dowiedz się czy zostanie on zmodyfikowany do pracy na nowych zasadach, czy będzie kompatybilny z kasą internetową, ile będzie kosztować modyfikacja koszt i kiedy zostanie wykonany. Kasy fiskalne Wiki współpracują ze wszystkimi systemami księgowości towarowej za darmo – to nasza podstawowa funkcjonalność.
Mimo wszystko Praca przygotowawcza zdecydować, kiedy przejść na płatność online.
6. Usuń starą kasę fiskalną z rejestru Federalnej Służby Podatkowej
Skontaktuj się z centralnym centrum serwisowym i uzyskaj raport od ECLZ. Napisz wniosek o wymeldowanie i udaj się do urzędu skarbowego. Powinieneś nadal mieć w rękach kartę właściciela kasy ze znakiem wymeldowania.
7. Wybierz OFD i zawrzyj z nim umowę
Ten wymagany warunek do rejestracji kasy online. Badać możliwe opcje, warunki i świadczone usługi. Umowa OFD jest ofertą w formie elektronicznej, którą akceptujesz podczas rejestracji w serwisie. Oznacza to, że nie musisz wypełniać dokumentów ani udawać się do oddziału.
Po zawarciu umowy możesz przejść do ostatniej części - rejestracji kasy online.
8. Zarejestruj kasę online
Nowe prawo dopuszcza dwie możliwości rejestracji kasy online: klasyczną i elektroniczną.
Klasyczna metoda nie różni się od starej. Odbierasz dokumenty, bierzesz nową kasę fiskalną z napędem fiskalnym, idziesz do urzędu skarbowego, wypełniasz wniosek i czekasz. Po pewnym czasie otrzymasz numer rejestracyjny.
Elektroniczna metoda rejestracji kasy online oszczędza czas. Do założenia kasy online niezbędny będzie elektroniczny podpis cyfrowy. Zdobądź go wcześniej w dowolnym centrum certyfikacji.
Jak zarejestrować kasę online:
- Zarejestruj się na swoim koncie osobistym na stronie nalog.ru.
- Wypełnij wniosek na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.
- Wprowadź numer rejestracyjny kasy internetowej i napędu fiskalnego.
- Wypełnij dane OFD.
Jeśli zrobiłeś wszystko poprawnie, Federalna Służba Podatkowa wyda Ci numer rejestracyjny kasy. .
Nowe kary
Federalna Służba Podatkowa nałoży karę za naruszenie nowych przepisów. Zbiórki rozpoczną się 1 lutego 2017 r. Wysokość kar: od 3000 rubli aż do zakazu handlu.
Procedura rejestracji naruszenia administracyjnego stała się prostsza. W niektórych przypadkach za pierwsze naruszenie możliwe jest ustne ostrzeżenie, jednak w przypadku ponownego naruszenia handel zostaje zawieszony na okres do 3 miesięcy, a to właściwie śmierć dla sklepu.
Aby uniknąć problemów, należy przestrzegać wszystkich wymogów nowego ustawodawstwa.
Jak wybrać kasę fiskalną online
Przede wszystkim utwórz własną listę wymagań dotyczących kasy fiskalnej. Odpowiedzi na poniższe pytania pomogą Ci określić Twoje wymagania. proste pytania o Twoim punkcie sprzedaży.
Czy zamierzasz używać kasy fiskalnej jako środka automatyzacji biznesu? Jeśli tak, będziesz potrzebować kasy fiskalnej, która może współpracować z popularnymi systemami rachunkowości towarów (1C i instrumenty pochodne). Jeśli nie masz takiego zamiaru, wybierz kasę fiskalną, która przynajmniej wie, jak załadować dane sprzedażowe do tabel Excela.
Sprzedajesz lub zamierzasz sprzedawać alkohol? Jeśli odpowiedź brzmi tak, to kasa musi być dostosowana do Unified State Automated Information System, czyli wspierać pracę z UTM i posiadać funkcje np. spisywania sald.
Masz znajomego lub specjalistę IT na pełen etat? Obecnie kasa fiskalna to system informatyczny, który obejmuje nie tylko kasę fiskalną, ale także łącze internetowe, komunikację z OFD i narzędzie kryptograficzne. Jeżeli nie dysponujemy pracownikiem, który w razie awarii potrafi szybko zdiagnozować cały system, wówczas warto zawrzeć umowę z serwisem.
Po wybraniu podstawowych cech możesz podjąć decyzję.
Przykład: wybierz kasę fiskalną dla sklepu ogólnospożywczego
Załóżmy, że masz mały sklep blisko domu: w asortymencie znajdziesz piwo i inne łagodne alkohole. Handel idzie dobrze, ale chcesz zwiększyć sprzedaż bez zamrażania, Duże ilości w produkcie. Masz w swoim zespole 1 kasjera i osobiście go zastępujesz.
Okazuje się, że potrzebujesz kasy fiskalnej obsługującej EGAIS, pracy z systemami księgowości towarowej i będziesz potrzebować wsparcia technicznego.
Kasa fiskalna Wiki Mini F jest odpowiednia dla Ciebie - jest w pełni zgodna z wymaganiami 54-FZ, posiada wszystkie funkcje niezbędne do współpracy z Unified State Automated Information System i jest kompatybilna ze wszystkimi systemami księgowości towarowej. Pomoc techniczna Otrzymasz regionalnego certyfikowanego partnera, od którego kupisz kasę fiskalną.
Przykład: wybierz kasę fiskalną dla fryzjera
Inaczej mówiąc: masz kilka salonów fryzjerskich w całym mieście. Oczywiście nie sprzedajesz alkoholu i nie masz takiego zamiaru. Zbierasz informacje o klientach do wspólnego systemu CRM. W zespole zatrudniony jest informatyk, który konfiguruje ten system i pomaga w rozwiązywaniu innych problemów technicznych.
W tym przypadku wystarczy Ci budżetowy zestaw: KKT Wiki Print 57 F i jednostka systemowa Wiki Micro. Wszystko niezbędne instrukcje Twój specjalista techniczny znajdzie w sekcji wsparcia „Dreamkas” i wybrany przez Ciebie OFD.
Jeśli nie masz zwykłego salonu fryzjerskiego, ale salon premium, to zestaw Wiki Classic i Wiki Print 80 Plus F będzie dla Ciebie bardziej odpowiedni - nie różni się zbytnio funkcjonalnością od budżetowych kas fiskalnych, ale jego konstrukcja została specjalnie zaprojektowana do butików, salonów i drogich kawiarni.
Wybierz swoją kasę internetową
Kasy Wiki w pełni spełniają wymagania 54-FZ i EGAIS.
Kasa fiskalna to urządzenie potwierdzające otrzymanie od kupującego zapłaty gotówką lub kartą płatniczą. Wiele modeli kas fiskalnych pomaga przedsiębiorcy w prowadzeniu dokumentacji, ale nadal wolą pracować bez kasy.
Powodem jest nie tylko to, że nowe modele kas bez napędu fiskalnego są znacznie droższe, ale także koszty ich utrzymania. Przy niewielkich dochodach indywidualnego przedsiębiorcy dość trudno jest od razu przekazać na te cele ponad 40 tysięcy rubli. Poza tym za usługi pośrednika przekazującego dane sprzedażowe do urzędu skarbowego trzeba stale płacić, a to co najmniej 3000 rubli rocznie.
A poza tym kasa fiskalna to też obciążenie administracyjne, bo w kasie trzeba się zarejestrować Urząd podatkowy, a następnie prowadź specjalne dokumenty gotówkowe. Podpowiemy, kto ma prawo do pracy bez kasy w 2019 roku i jakie zmiany zostały przyjęte w tej kwestii.
Który indywidualny przedsiębiorca potrzebuje kasy fiskalnej?
Konieczność zainstalowania kasy fiskalnej uzależniona jest od reżimu podatkowego, w jakim działa przedsiębiorca. Kolejnym kryterium jest. Znaczenie ma także sposób zapłaty za towar lub usługę. Od 2017 roku zaszły tu poważne zmiany, które znacząco poszerzyły listę osób zobowiązanych do korzystania z kasy fiskalnej.
Przede wszystkim przypomnijmy, że kasa fiskalna była zawsze niezbędna w tych systemach podatkowych, w których naliczenie podatku zależy bezpośrednio od dochodów: OSNO, uproszczony system podatkowy i ujednolicony podatek rolny. Dla takich sprzedawców odpowiedź na pytanie: „Czy indywidualny przedsiębiorca może pracować bez kasy?” - była i pozostaje negatywna.
I tylko przedsiębiorcy świadczący usługi dla ludności, w ramach dowolnego systemu podatkowego, do 1 lipca 2019 r. mogą nadal wystawiać drukowany BSO (ścisły formularz sprawozdawczy) zamiast paragonu pieniężnego.
Dla przedsiębiorców w reżimach UTII i PSN, którzy zajmują się handlem detalicznym lub usługami gastronomicznymi, przewidziano inne terminy na obowiązkowe przejście na kasy fiskalne. Przeczytaj więcej na ten temat poniżej.
Na razie sprzedawcy detaliczni są zobowiązani do korzystania z kasy fiskalnej korzystającej z systemów USN, OSNO i Unified Agricultural Tax, jeśli kupujący płaci gotówką lub kartą płatniczą za pomocą terminala POS.
Ponadto Ministerstwo Finansów nalega, aby po otrzymaniu płatności wystawiany był czek kasjerski indywidualny bezpośrednio na rachunek bankowy sprzedającego (pismo z dnia 28.04.17 nr 03-01-15/26324). Ten nieoczekiwany punkt widzenia jest kwestionowany przez ekspertów księgowych, ale agencja nie zmieniła jeszcze swojego zdania.
Jeśli płatność kartą odbywa się w Internecie, na przykład przy zakupach w sklepie internetowym, wówczas pismo Federalnej Służby Podatkowej z dnia 21 marca 2017 r. Nr ED-3-20/1911 wskazuje, że od lipca należy wystawić elektroniczny paragon fiskalny 1, 2018 .
Kasy fiskalne dla specjalnych systemów UTII i PSN
Praca bez kasy w trybach UTII i PSN nie zakłóca naliczania podatków, ponieważ nie są do tego potrzebne realne dochody. Podatek naliczany jest od powierzchni handlowej, a przedsiębiorca zna tę kwotę z góry.
Dlatego też dla właścicieli patentów i przedsiębiorców indywidualnych wprowadzono odroczenie korzystania z kas fiskalnych. Pierwotnie termin obowiązkowego przejścia na CCP dla tych gałęzi transportu ustalono na 1 lipca 2018 r.
Później część ustawodawców na wniosek małych przedsiębiorców próbowała uchwalić projekt ustawy o przesunięciu tego terminu na 1 stycznia 2021 r. Zamiast tej inicjatywy Duma Państwowa przyjęła jednak propozycję Ministerstwa Finansów, zgodnie z którą okres przejściowy został przesunięty jedynie o rok i to nie dla wszystkich indywidualnych przedsiębiorców.
To, czy indywidualny przedsiębiorca będzie potrzebował kasy online do patentu w 2019 roku, zależy teraz od tego, czy ma zatrudnionych pracowników. Kolejnym kryterium jest rodzaj działalności.
Zgodnie z ustawą z dnia 27 listopada 2017 r. nr 337-FZ, od 1 lipca 2018 r. kasy fiskalne będą wymagane przez przedsiębiorców na UTII i PSN tylko wtedy, gdy prowadzą handel detaliczny lub zajmują się cateringiem, pozyskując wynajęty personel. Jeżeli nie ma pracowników do tego rodzaju działalności lub indywidualny przedsiębiorca świadczy usługi dla ludności (niezależnie od obecności pracowników), wówczas CCP można zainstalować później - od 1 lipca 2019 r.
Sprzedaż piwa
W obszarze stosowania KPK istnieje kontrowersyjna sytuacja związana ze sprzedażą piwa. Powstał tu konflikt prawny, gdy normy jedno prawo federalne sprzeciwiać się normom innych. Jednocześnie sądy i Organy podatkowe inaczej ocenić sytuację.
Plenum Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej w uchwale nr 47 z dnia 11 lipca 2014 roku uznało, że w przypadku takiej kolizji norm prawnych, przepisy szczególnej ustawy regulującej sprzedaż alkoholu, w tym piwa , Należy wziąć pod uwagę.
Oznacza to, że dla przedsiębiorców indywidualnych na patencie oraz dla przedsiębiorców indywidualnych na UTII przy sprzedaży piwa, już od 31.03.17 potrzebna jest kasa fiskalna. Co więcej, nie tylko w handlu detalicznym, ale także w świadczeniu usług gastronomicznych (wcześniej kawiarnie i bary nie korzystały w tym trybie z kas fiskalnych).
Ministerstwo Finansów i Federalna Służba Podatkowa zajmują jednak odmienne stanowisko i uważają, że nawet sprzedaż piwa nie powoduje zmiany terminów przejściowych ustalonych dla UTII i PSN, tj. nie wcześniej niż 1 lipca 2018 roku (pisma z dnia 01.11.17 nr 03-01-15/215 i z dnia 21.08.17 nr SA-4-20/16409@).
Ale w 2019 roku kwestia konieczności posiadania kasy przy sprzedaży piwa nie jest już problemem. I prędzej czy później wyposażenie kasy będą potrzebne prawie wszystkim sprzedawcom detalicznym i usługodawcom otrzymującym płatności od społeczeństwa.
Zwrot wydatków na zakup kas fiskalnych
Kiedy faktycznie poruszono kwestię powszechnego wdrożenia kas fiskalnych online wysoki poziom urzędnicy obiecali, że koszty, jakie zmuszone są ponosić małe przedsiębiorstwa, zostaną zrekompensowane. Nie będą to oczywiście wpłaty z budżetu, ale tzw. odliczenie podatkowe, czyli tzw. obniżenie należnego podatku. Ale nawet tutaj wszystko okazało się dość trudne.
Dla przedsiębiorców pracujących w trybach, w których uwzględniane są wydatki (OSNO, Jednolity Podatek Rolny, Dochód USN minus wydatki) nic się nie zmieniło. Mogą po prostu uwzględnić przy obliczaniu podatku koszty zakupu i instalacji CCP.
Jeśli chodzi o reżimy takie jak EBIT i PSN, w których nie są brane pod uwagę wydatki, przedsiębiorcy mają prawo do otrzymania ulgi podatkowej. Po złożeniu specjalnego wniosku możesz obniżyć kwartalny podatek lub koszt patentu o nie więcej niż 18 tysięcy rubli za jednostkę sprzętu.
I tylko w przypadku uproszczonego systemu podatkowego Dochód nie zapewnia rekompensaty za koszty zakupu kas fiskalnych. Wydatki w tym trybie nie są brane pod uwagę i mają prawo do ich zmniejszenia zaliczki Urzędnicy nie przekazali jeszcze tym przedsiębiorcom samego podatku rocznego.
Wyniki
Kwestia obsługi kas fiskalnych indywidualni przedsiębiorcy jest dość skomplikowane, więc powtórzymy wszystkie niuanse jeszcze raz:
- Czy potrzebujesz kasy fiskalnej dla przedsiębiorców indywidualnych korzystających z uproszczonego systemu podatkowego w 2019 roku? Tak, potrzebuję tego. Ponadto sprzedawcy detaliczni OSNO i Unified Agricultural Tax są zobowiązani do wydawania pokwitowań gotówkowych w przypadku płatności gotówką lub kartą. Wyjątkiem jest niewielka lista sytuacji określonych w art. 2 ustawy „O CCP” nr 54-FZ. Należą do nich sprzedaż biletów, lodów i gazet w kioskach, handel straganami itp.
- Przedsiębiorcy świadczący usługi dla ludności uproszczone tryby systemu podatkowego i OSNO, do połowy 2019 r. będą mogły wystawiać drukowane BSO zamiast pokwitowań gotówkowych. Następnie musisz zainstalować CCP lub zautomatyzowany system za wydawanie rygorystycznych formularzy sprawozdawczych. Wyjątkiem są rodzaje działalności patentowej określone w art. 2 ustawy nr 54-FZ.
- Dla przedsiębiorców na UTII i PSN okres przejścia na kasy fiskalne zależy od dwóch warunków - dostępności pracowników i rodzaju działalności. Jeśli są to usługi, to także sprzedaż detaliczna i cateringu publicznego bez zaangażowania pracowników termin ten został przesunięty na 1 lipca 2019 r. Jeżeli indywidualny przedsiębiorca zatrudnia pracowników, ale zajmuje się handlem lub gastronomią, wówczas CCP będzie wymagane od 1 lipca 2018 r.
- Indywidualni przedsiębiorcy, którzy wybrali odliczenie lub zakupili patent, mogą otrzymać ulgę podatkową w wysokości nie większej niż 18 tysięcy rubli za jednostkę sprzętu. Osoby pracujące w uproszczonym systemie podatkowym Dochód minus wydatki, OSNO, Jednolity podatek rolny uwzględniają w swoich wydatkach koszty zakupu kas fiskalnych. Dla uproszczonego systemu podatkowego Dochód nie opracowano mechanizmu rekompensaty za rozliczanie kosztów kasy fiskalnej.