Strategija in taktika obvladovanja tveganj
Obstajata dve glavni strategiji obvladovanja tveganja: pasivna zaščita in aktivni odziv.
Pasivna zaščita pred tveganji ne prinaša revolucionarnih sprememb v naravi dejavnosti podjetja, obsegu in strukturi njegove lastnine. Njegovo bistvo je v izbiri in uporabi različne vrste in načini zavarovanja:
Zavarovanje prek zavarovalnic;
Uporaba postopkov varovanja pred tveganjem;
Samozavarovanje.
Zavarovanje prek zavarovalnic vam omogoča zavarovanje:
‣‣‣ premoženje pred izgubo (uničenjem), pomanjkanjem ali poškodbo;
‣‣‣ poslovanje ali ločena transakcija od izgub zaradi kršitve svojih obveznosti s strani nasprotnih strank družbe, spremembe pogojev poslovanja zaradi okoliščin, na katere družba nima vpliva, neprejem pričakovanega dohodka;
‣‣‣ odgovornost podjetja do tretjih oseb za povzročitev škode le-tem. Na primer zavarovanje odgovornosti transportnega podjetja-prevoznika za škodo, povzročeno potnikom, lastnikom tovora, prejemnikom; zavarovanje odgovornosti za podjetja, ki so vir povečane nevarnosti itd.
Pri napredovanju zavarovalni dogodek zavarovalnica (zavarovalnica) družbi (zavarovancu) v celoti ali delno povrne izgube in škodo.
Varovanje pred tveganjemʼʼhedgeʼʼ v prevodu iz angleščine ʼʼograja, ograjaʼʼ vam omogoča, da se zavarujete pred neugodnimi spremembami cen po pogodbah o nakupu (prodaji) blagovnih virov, vrednostnih papirjev ali valutnih vrednosti.
Obstajajo določeni instrumenti za varovanje pred tveganjem:
- terminska pogodba(futures) je standardni dokument, ki nakazuje obvezo prodaje (nakupa) ustreznega zneska osnovnega sredstva (blaga, vrednostnih papirjev ali valute) ob določenem času v prihodnosti po ceni, določeni v pogodbi ob njeni sklenitvi. ;
- terminska pogodba- to je dvostranski sporazum v standardni obliki, ki navaja obveznost nakupa (prodaje) ustrezne količine osnovnega sredstva (blaga, vrednostnih papirjev, valute) ob določenem času in pod določenimi pogoji v prihodnosti s ceno, določeno na čas sklenitve pogodbe;
- možnost- to je standardna listina, ki zagotavlja pravico (in ne obveznost, kot pri sklepanju terminskih in terminskih pogodb) njenega lastnika, da v določenem roku kupi (nakupna opcija) ali proda (prodajna opcija) določen znesek ustrezno sredstvo po ceni, določeni v opciji. Lastnik opcije morda ne bo uveljavljal pravice, zapisane v opciji, in bo izgubil samo premijo (ceno, plačano za opcijo), ki je običajno majhen del cene osnovnega sredstva, na katerem je opcija izdana.
1. Opcije, terminske pogodbe in terminske pogodbe so izvedeni vrednostni papirji (izvedeni finančni instrumenti), s katerimi je mogoče trgovati na finančni trg, torej so sami produkt in ne le način zavarovanja transakcij.
2. Uporabljata se dve vrsti varovanja pred tveganjem: a) dolgo varovanje pred tveganjem – ko se terminska pogodba kupi v pričakovanju naraščajočih cen; b) varovanje pred kratkim tveganjem – ko se kupi terminska pogodba za zaščito pred padci cene.
Samozavarovanje - je način zaščite pred tveganjem z oblikovanjem notranjih rezervnih skladov za financiranje možne izgube. To metodo je priporočljivo uporabiti, kadar obstaja visoka stopnja verjetnosti izgub ali ko je vrednost zavarovanega premoženja relativno majhna v primerjavi z dohodkom podjetja. Toda oblikovanje zavarovalnih rezerv preusmerja sredstva, ki bi lahko ustvarjala dohodek, zato si upravljavci prizadevajo, da bi jih minimizirali, po drugi strani pa zmanjšali tveganje izgub.
Aktivno odzivanje na tveganja - to je strategija za njihovo obvladovanje z izvajanjem različnih tehničnih ukrepov, diverzifikacijo dejavnosti podjetja, ki korenito spreminjajo prejšnje vzorce poslovanja, ustvarjajo nove gospodarske vezi podjetja, spreminjajo obseg njegove lastnine in sredstev.
Proaktivno strategijo odzivanja na tveganje je treba izvajati na naslednje načine:
1) delitev tveganja Praviloma se izvaja z razpršitvijo premoženja podjetja, da se zmanjšajo morebitne izgube. Premoženje se lahko razdeli na dva načina:
Fizično ločite (na primer odprite račune v različnih bankah za shranjevanje sredstev);
Premoženje razdelite med lastnike (na primer med matično družbo in hčerinske družbe);
2) prenos tveganja gre za sklenitev pogodb, ki določajo, kakšna tveganja prevzema druga stranka (na primer gradbena pogodba, ko izvajalec prevzema vsa tveganja, povezana z gradnjo; pogodba o skladiščenju in prevozu blaga, po kateri prevozno podjetje prevzema tveganja, povezana z poškodba ali izguba blaga se prenese);
3) razpršitev tveganja temelji na diverzifikaciji dejavnosti podjetja.
Najtežja stvar je diverzifikacija finančne dejavnosti iz naslednjih razlogov:
- horizontalna integracija vključuje združitev (ali prevzem) s podjetjem, ki proizvaja enake (podobne) izdelke. Z drugimi besedami, to je strategija absorbiranja konkurentov. Ta pot seveda lahko bistveno zmanjša tveganje posameznega podjetja, predstavlja pa tveganje monopolizacije trga. Zaradi tega je treba upoštevati, da je delovanje menedžerjev v tej smeri v vseh državah omejeno s protimonopolno zakonodajo;
- vertikalna integracija sestoji iz vzpostavitve nadzora nad posredniškimi podjetji (ali njihovim prevzemom) med podjetjem in končnim potrošnikom ali nad posredniki (ali proizvajalci), ki podjetju dobavljajo surovine, zaloge in komponente;
- organizacija skupnih podjetij s tujimi partnerji lahko bistveno zmanjša tveganje proizvodnje in gospodarske dejavnosti z izbiro držav, ki so sposobne zagotoviti potrebne vire (finančne, delovne, materialne, surovine) pod ugodnimi pogoji; združevanje zmogljivosti partnerjev iz različnih držav vam omogoča zmanjšanje stroškov, povečanje dohodka in zmanjšanje verjetnosti izgub;
- koncentrična diverzifikacija- to je prodor na novo področje dejavnosti, vendar z visoko združljivostjo s trenutnimi dejavnostmi, s prevzemom podjetij, katerih izdelki, trgi, distribucijski kanali, tehnologije in baza virov so sorodni, vendar ne enaki njihovim lastnim;
- diverzifikacija konglomerata izvajajo s prevzemom najbolj donosnih, visoko donosnih podjetij, ne glede na njihovo vrsto dejavnosti. Ta smer zahteva znatne finančne naložbe in je na voljo le zelo velikim podjetjem. Ogromni konglomerati, ustvarjeni na ta način, postanejo manj ranljivi za skoraj vsa tveganja, saj se izgube na enem področju dejavnosti izravnajo z dohodki na drugih.
Vsako podjetje pristopi k izbiri optimalne možnosti za diverzifikacijo svojih dejavnosti z različnimi merili. Upoštevati je treba, da razpršitev ob zmanjševanju nekaterih finančnih tveganj ustvarja nova tveganja, ki jih je prav tako izjemno pomembno obvladovati. Hkrati vseh tveganj ni mogoče zmanjšati z diverzifikacijo. Na primer, tveganja, ki jih povzročajo makroekonomski procesi (gospodarske krize, gibanja bančnih obrestnih mer ipd.), so nediverzifikacijska (ali sistematična).
V ekonomski literaturi se v okviru strategij obvladovanja tveganj včasih poleg strategije pasivne zaščite pred tveganji in strategije aktivnega odzivanja imenuje tudi konzervativna strategija, kar ni povsem pravilno. Dejstvo je, da se konzervativna strategija pokaže po pojavu tveganega dogodka, ko je podjetje že utrpelo škodo. V tem primeru cilj finančnega menedžerja ni obvladovati tveganje, temveč ga lokalizirati in minimizirati njegove negativne posledice.
5. Regulacija poslovnih tveganj. Odgovornost in tveganje
Potreba po tveganju je eden od pogojev za uspešno podjetniško dejavnost. Tveganje pa lahko postane destabilizacijski dejavnik, če je vodstvena odločitev sprejeta nerazumno in je pustolovske narave.
Objavljeno na ref.rf
Možnost takšnega razvoja dogodkov kaže na izjemen pomen oblikovanja družbenega, pravnega in ekonomskega sistema v družbi za zaščito podjetnikov pred posledicami tveganj. Če teh jamstev ni, podjetnik ne bo imel spodbude za izvajanje tveganih poslov.
Znana pravila poslovanja, ki jih narekuje zdrava logika, lahko štejemo tudi kot neke vrste predpis.
Prvo pravilo. Ne morete tvegati več, kot dovoljuje lastni kapital podjetja. Investitor mora pred vlaganjem določiti največjo možno višino izgube za določen projekt, jo primerjati z višino vloženega kapitala in z vsemi lastnimi finančnimi viri podjetja. Kot rezultat takšnih primerjav je podan odgovor na vprašanje: ali bo izguba tega kapitala vodila v stečaj investitorja?
Znesek izgube iz kapitalske naložbe mora biti enak znesku danega kapitala, biti manjši ali večji od njega. Pri neposrednih naložbah je znesek izgube običajno enak znesku tveganega kapitala. Na primer, vlagatelj je vložil 10 tisoč rubljev. v tvegan posel. Zadeva ni uspela. Investitor je izgubil 10 tisoč rubljev. Še več, ob upoštevanju zmanjšanja kupne moči denarja, zlasti v razmerah inflacije, bi moral biti obseg izgub večji od količine vloženega denarja.
V tem primeru je treba znesek možne izgube določiti ob upoštevanju indeksa inflacije.
Drugo pravilo. Razmišljati moramo o posledicah tveganja. Izvajanje tega pravila zahteva, da vlagatelj ob začetku katere koli transakcije izračuna največji možni znesek izgube, stopnjo tveganja, verjetnost njegovega nastanka in vnaprej zagotovi načine za preprečitev ali nevtralizacijo le-te.
Tretje pravilo. Za malo ne moreš tvegati veliko. Učinek tega pravila je še posebej izrazit pri prenosu finančnega tveganja. Vlagatelj ne sme sprejeti tveganja, če je izguba velika v primerjavi s prihranki pri zavarovalnih premijah in v primerjavi z zavarovalno vsoto.
Učinkovito delovanje podjetja v tržnem gospodarstvu pa zahteva stalno spremljanje tveganega okolja, da bi ga obvladovali, zaradi česar je ta usmeritev dejavnosti menedžerja neizogibna.
Strategija in taktika obvladovanja tveganj - koncept in vrste. Razvrstitev in značilnosti kategorije "Strategije in taktike upravljanja tveganj" 2017, 2018.
- Zakaj je danes še posebej pomembno sistematično obvladovanje tveganj?
- Klasifikacija tveganj za praktično uporabo
- Kako strukturirati delo obvladovanja tveganj
- Kdo od vaših menedžerjev je odgovoren za katera tveganja?
Kriza je postavila vprašanja na dnevni red strategije obvladovanja tveganja: O tem bi moralo razmišljati višje vodstvo skoraj vseh podjetij, ki načrtujejo preživetje. Do jeseni je upravljanje s tveganji v formalizirani obliki obstajalo le v velikih ruskih podjetjih in finančnih institucijah, podjetja, ki se nahajajo nižje po ocenah poslovne uspešnosti (po prometu ali kapitalu), so na splošno menila, da je upravljanje s tveganji nekaj podobnega tuji modi, lepo poimenovani, a popolnoma neuporabna. Ob tem ni dvoma, da imajo podjetja, ki v sedanjem neugodnem okolju še naprej poslujejo in vlagajo v svojo prihodnost, sicer neformalizirano, čeprav razdrobljeno, a hkrati uspešno upravljanje tveganj. Samo menedžerji te dejavnosti ne imenujejo obvladovanje tveganj, ampak varstvo pri delu, uveljavljanje standardov kakovosti, ravnanje z okoljem, preverjanje lojalnosti osebja, ekonomska, fizična ali informacijska varnost, zavarovanje, »varovanje pred tveganjem, rezerviranje in kopičenje itd.
Ob tem si malokdo od teh »nehote upravljavcev tveganj« predstavlja, v kolikšni meri ima na svojem položaju pravico do tveganja, kakšna je splošna stopnja občutljivosti podjetja na izgube in finančne izgube ter kolikšen je prag nedonosnosti, čez katerega podjetje čaka propad ali sprememba lastništva. Vsakemu podjetju danes priporočam, da oceni svoje poslovanje glede na obvladovanje tveganj, tudi če podjetje nima možnosti, da bi imelo v svojem kadru upravitelja tveganj. Spodnji nasveti vam bodo pomagali organizirati delo pri ocenjevanju tveganja.
Vsakič, ko naredimo napako, smo dolžni potegniti določene zaključke, da to spremenimo v svojo korist. Torej, vaš kolega iz Sankt Peterburga je oblikoval osebno pravilo, potem ko je porabil 2 milijona rubljev za posel, ki ni deloval. Zahvaljujoč njegovi vladavini mu je v naslednjih dveh letih uspelo ustanoviti tri nova podjetja in pravočasno opustiti ducat idej.
V članku boste našli še 4 zgodbe vaših sodelavcev, ki bodo koristile vašemu podjetju.
Klasifikacija tveganja
Tveganja so razvrščena po stopnjah možnih posledic po padajoči katastrofičnosti (vertikalna klasifikacija) ter po naravi izvora (horizontalna klasifikacija).
Vertikalna klasifikacija tveganj je neposredno povezana z določitvijo tistih, ki so sposobni obvladovati tveganja.
| Vrsta tveganja | Opis |
| Nadnacionalno (globalno) | Podnebne spremembe (na primer globalno segrevanje), pandemija, epizootika (na primer ptičja gripa), svetovna finančna kriza itd. - torej situacije, na katere nobena država ali podjetje ne more vplivati. Upravljavci tveganja (regulatorji) so v tem primeru (kljub dejstvu, da globalne zakonodaje ni) vladna združenja (ZN, G20 itd.) |
| Država (suverena) | To je stopnja tveganja posamezne države: človeške in prometne nesreče, vojaške operacije, »beg možganov«, alkoholizem, odvisnost od drog, staranje prebivalstva, demografske težave itd. Na tej ravni upravljavca tveganj so najvišji uradniki države, vlade, centralne banke itd. |
| Korporacija | To je raven, na kateri se zgodovinsko pojavlja upravljanje tveganj. To vključuje vsa klasična tveganja - neplačila, investicijska tveganja, projektna, operativna itd. Upravljavci tveganj so lastniki in najvišji uradniki podjetja ( Generalni direktor in ključni vodilni menedžerji). |
| Osebno | To je raven, na kateri je vsak od nas upravljavec tveganj. In tveganja so temu primerna – tveganja mesta, v katerem živimo; poti, po katerih pridemo v službo; zdravstvene ustanove, kjer se zdravimo; nevarnost izgube službe itd. |
Obstaja več kot 20 klasifikacij tveganj na ravni podjetja. Naslednja klasifikacija se mi zdi najbolj usmerjena v realni sektor, najenostavnejša in najbolj logična.
- Strateška tveganja, ki ovirajo doseganje dolgoročnih ciljev podjetja. Praviloma so povezani z globalnimi projekti, ki zahtevajo velika vlaganja – uvedba sistema ERP, gradnja novega proizvodnega obrata itd. Če se takšno tveganje uresniči, je lahko podjetje v precejšnjem času na robu neplačila. medtem ko. kratkoročno.
- Finančna tveganja so nevarnosti, povezane z denarjem: nezadostna likvidnost, nihanje tečajev, delniških indeksov, spremembe obrestnih mer itd. Seznami teh tveganj so podobni za vse: tako za velika naftna in plinska podjetja kot za trgovino čez cesto. iz vašega doma.
- Operativna tveganja, povezana z vsakodnevnim delom: proizvodni proces, tehnologija, IT, napake ali nelojalnost osebja, transport blaga, končnih izdelkov itd.
- Tveganja nevarnosti in groženj. Ta tveganja so predvsem zunanja – poplave, požari, eksplozije, vpadi podjetij, tožbe itd.
- Pravna tveganja, povezana s skladnostjo vaših dejavnosti s pravnimi normami, industrijskimi standardi, standardi varstva pri delu, splošnimi in informacijskimi varnostnimi pravili, okoljskimi standardi itd.
- Nastajajoča tveganja (ponovno pojavljanje). V to kategorijo sodijo na primer gensko spremenjeni izdelki, mobilne komunikacije (smo prva generacija, ki uporablja mobilne komunikacije in ni jasno, kaj se bo zaradi tega zgodilo z našimi in njihovimi otroki), nanotehnologija itd.
Tveganja lahko dejansko razvrstimo na kakršen koli način, ki je primeren in razumljiv lastnikom in vodstvu podjetja – tudi glede na organizacijsko strukturo vašega podjetja (na primer tveganja prodajnega oddelka, tveganja finančnega upravljanja) oz. porazdelitev pristojnosti med menedžerji (na primer tveganja delničarjev, tveganja finančnega direktorja) . Glavna stvar je, da na koncu vsi jasno razumejo, o kakšnih tveganjih govorimo. Razvrstitev je potrebna le zaradi udobja združevanja ugotovljenih tveganj in dodeljevanja odgovornosti - tako imenovanih lastnikov tveganj.
- Sistem upravljanja s tveganji: bistvo upravljanja s tveganji na kratko
Glosar
Tveganje je grožnja, da bo dogodek ali dejanje negativno vplivalo na zmožnost doseganja želenega poslovnega rezultata, doseganje ciljev in (ali) strateških načrtov (standarda COSO ERM in AS/NZS 4360:2004).
Tveganje je naključen dogodek, ki ima dve značilnosti: verjetnost nastanka dogodka in škodo (korist) kot posledico nastanka tega dogodka.
Upravljanje s tveganji je proces prepoznavanja kritičnih tveganj, ocenjevanja njihovega vpliva, razvoja in izvajanja celovita rešitev upravljati z njimi, z integracijo strategije, ljudi, procesov in tehnologije.
Upravljanje s tveganji – in vpliv na tveganje, ki vodi do spremembe značilnosti tveganja - sprememba verjetnosti in (ali) sprememba posledic
10 glavnih tveganj
Letna študija Ernst & Young (Business Risk Research) temelji na anketi vodilnih podjetij. Tu so tveganja, za katera menijo, da so danes najpomembnejša:
- Kriza na posojilnem trgu (+1).
- Neupoštevanje zakonskih zahtev (–1).
- Poglabljanje recesije ( nov videz tveganja).
- Radikalno ozelenitev (+5).
- Povečana konkurenca udeležencev, ki niso tradicionalni za panoge (+11).
- Zmanjšanje stroškov (+1).
- Boj za nadarjene strokovnjake (+4).
- Sklepanje zavezništev in poslov (–1).
- Zastarelost poslovnih modelov (nova vrsta tveganja).
- Tveganja ugleda (+12).
Strategija obvladovanja tveganj
Identifikacija tveganja
Na tej stopnji lahko uporabite klasične tehnike, kot so vprašalniki in ankete med ključnimi zaposlenimi in najvišjimi menedžerji podjetja, sestanki in nevihte možganov za prepoznavanje tveganj, primerjalna analiza tveganj (prilagoditev tveganj, ki so značilna za industrijo za vaše podjetje). Glavna stvar je ugotoviti, kateri dogodki kakršne koli narave bi lahko bili katastrofalni ali nevarni za podjetje. Posledično boste lahko sestavili seznam tveganj za vaše podjetje.
Ocena tveganja in prednostna razvrstitev
Tveganja, vključena v preliminarni register, morajo biti tematsko razvrščena. Nato morate določiti enotne lestvice ocenjevanja tveganja na podlagi dveh glavnih parametrov - škode in njene verjetnosti v obdobju, ki vas zanima. Časovni horizont je običajno izbran v skladu s proračunom ali ciklom strateškega načrtovanja. Enotna lestvica je določena v valuti, ki vam ustreza (tista, v kateri podjetje vodi poslovodno računovodstvo in poročanje ali v kateri je denominirana največje število pogodbene obveznosti). Pomembno je, da so vsa tveganja, ne glede na njihovo vrsto, ocenjena v istih enotah.
Prednostno razvrščanje tveganj naj opravijo isti strokovnjaki, ki so sestavili začetni seznam tveganj. Izvaja se z glasovanjem (tajno ali javno - odvisno od ocene, kakšno stopnjo odkritosti potrebujete). Posledično boste prejeli ocene možne škode zaradi tveganja in verjetnosti njegovega nastanka.
- Upravljanje valutnega tveganja: kako zaščititi svoje podjetje pred naraščajočimi tečaji dolarja in evra
Na primer, v vaši proizvodnji obstaja nevarnost eksplozije v kisikovi delavnici. Direktor proizvodnje ima približno (najverjetneje z zelo majhno napako) predstavo o tem, koliko bo stalo čiščenje ruševin, gradnja nove delavnice in nakup opreme. Predpostavimo, da je tveganje po ocenah strokovnjakov na milijon ameriških dolarjev. To milijonsko tveganje, pomnoženo z 10-odstotno verjetnostjo, stane 100 tisoč dolarjev, in če je verjetnost eksplozije 50-odstotna, je strošek tveganja 500 tisoč dolarjev. Toda pri oceni takšnega tveganja je nujno upoštevati dejstvo, da bo zastoj odvisen od časa, ki bo potreben za vse aktivnosti pred začetkom delavnice. Prav tako morate oceniti, kako dolgo bo podjetje lahko izplačevalo plače nedelujočim zaposlenim, kakšne kazni bodo zaračunane za neporavnana posojila in kako hitro jih bo podjetje lahko odplačalo.
Rezultat te faze dela bo register korporativnih tveganj. V njej bodo tveganja razporejena v obliki nekakšne hit parade – po padajočem vrstnem redu uravnotežene ocene škode. Za boljše zaznavanje nastale slike lahko zgradite dvodimenzionalni zemljevid tveganja: na eni koordinatni osi bo prikazana verjetnost pojava tveganja, na drugi - finančna škoda, na samem zemljevidu pa bodo tveganja podana v obliki točk (koordinate teh točk boste prejeli iz rezultatov ocenjevanja in prioritet) ( cm. riž.).
Brez ustrezne ocene tveganja z uporabo običajnih merskih enot za določanje prednosti lahko postanete talec najbolj karizmatičnega, najbolj prepričljivega ali najbolj izobraženega vodje oddelka, »lastnika tveganja«, ki zna zgovorno in prepričljivo trditi, da njegova tveganja (npr. ven osnovna sredstva od direktorja kapitalske gradnje, "neumnosti" in teroristi od vodje varnostne službe, nezmožnost zbiranja sredstev od finančnega direktorja) - vsa tveganja, tveganja in ukrepe za njihovo obvladovanje je treba najprej financirati , v v celoti in z najvišjim možnim proračunom.
Primerjava tveganj s "stopnjo občutljivosti" podjetja
Nastali register tveganj je potrebno primerjati s »stopnjo občutljivosti« vašega podjetja na tveganja. Tudi to raven določajo strokovnjaki glede na možno velikost izgube: kaj podjetje prenese in česa ne. Primerjava bo pomagala ugotoviti, katera tveganja v časovnem horizontu, ki ste ga izbrali, so majhna (v klasifikaciji obvladovalcev tveganja - »do stopnje tolerance«), katera pomembna (med toleranco in »pragom bolečine«) in katera so katastrofalne in lahko vodijo v propad podjetja (nad »pragom bolečine«). Od tega je odvisno obvladovanje tveganj: pomembno je razumeti, na katera od njih ne bi smeli biti pozorni, s katerimi bi se moralo ukvarjati vodstvo podjetja in katera spadajo v pristojnost lastnikov podjetij.
Prvi cikel obvladovanja tveganj seveda ne bo identificiral čisto vseh tveganj in nevarnosti, ki spremljajo delovanje vašega podjetja. Toda vsak naslednji cikel bo zagotovil vse bolj zanesljive informacije. Razumevanje glavnih tveganj in določanje prioritet bo zagotovo pomagalo menedžerjem in lastnikom podjetij v času krize, ki se bo neizogibno končala.
Doktor ekonomskih znanosti, profesor Sankt Peterburška podružnica Nacionalne raziskovalne univerze Državna univerza " podiplomska šola ekonomija"
Nefinančne družbe so pri svojem poslovanju izpostavljene različnim vrstam tveganj.
Hkrati si prizadevajo odpraviti (izključiti) dejavnike tveganja, ki negativno vplivajo na njihovo vrednost.
Odpravljanje tveganj (Risk Response Planning) v tej študiji razumemo kot skupek strategij, metod in orodij (metod) za minimiziranje negativnih posledic tveganj v podjetju.
V procesu odpravljanja tveganj družba razvija strategije (metode, orodja) za zmanjševanje negativnega vpliva tveganj na svoje ključne ekonomske kazalnike (KEP). Hkrati družba išče rešitve upravljanja, ki zagotavljajo določen kompromis med doseganjem EPI in nevarnostjo morebitnih škod (izgub). Iskanje sprejemljivega tveganja vam omogoča oceno vpliva tveganj, koncentracijo in distribucijo virov ter razvoj ustreznega programa odpravljanja tveganja, katerega cilj je preventivni in kasnejši vpliv na tveganje.
Glavni cilj odpravljanja tveganj v podjetju je ugotovljena in ocenjena tveganja spraviti na sprejemljivo raven. Koncept sprejemljivega tveganja nadomešča pristop k definiranju »absolutne varnosti«, ki se običajno uporablja v različnih vejah tehnike in tehnologije. V skladu s pristopom "absolutne varnosti" se šteje, da je praktično mogoče izključiti kakršno koli možnost pojava negativnih vplivov tveganj za inženiring, tehnične sisteme, nevarne industrije itd. V tem primeru se podjetje osredotoča na ničelno verjetnost pojava tveganja. V praksi pa podjetje pri poslovanju ne bo moglo v celoti odpraviti morebitnih dejavnikov tveganja, ki bi lahko privedli do nezaželenega scenarija razvoja posameznih poslovnih procesov – odstopanja od izbranih strateških poslovnih ciljev. V teh razmerah je odpravljanje tveganj pomemben sestavni del celostnega sistema upravljanja s tveganji družbe.
Na zelo konkurenčnih trgih so podjetja prisiljena optimizirati sprejemljivo raven izpostavljenosti tveganjem. To mu omogoča dosledno prejemanje dohodka, ki presega tržno povprečje (na primer z uravnoteženjem strategij za odpravo tveganja, ki mu ne dovoljujejo, da bi presegel "kritično maso" tveganj).
Slika 1 Povečan blokovni diagram glavnega postopka izločanja
tveganja v podjetju
blok 1. Ugotavljanje tolerance podjetja do tveganja se izvaja z namenom ugotavljanja nagnjenosti vodilnih delavcev, menedžerjev, delničarjev in deležnikov k tveganjem in njihovim posledicam.
Blok 2. Izbira strategij za odpravo tveganja poteka ob upoštevanju tržnih razmer, finančnega položaja podjetja, sprejetega pogodbenega sistema, značilnosti industrijskih in tehničnih proizvodov, pa tudi posebnosti poslovnih dejavnosti itd. Podjetja praviloma , uporabljajo (včasih hkrati) naslednje vrste strategij za odpravo tveganja: strategijo brez tveganja, strategijo prevzemanja tveganja, strategijo preventivnega vpliva in strategijo naknadnega vpliva.
blok 3. Izbira (določitev) metod za odpravo tveganja. Za izvajanje ene ali druge strategije odpravljanja tveganja se uporablja širok nabor metod (pristopov).
Izbira enega izmed njih (na primer zavarovanje ali samozavarovanje) se izvede na podlagi primerjalne ocene njihove učinkovitosti in vpliva na vrednost podjetja. blok 4.
Analiza in uporaba orodij (mehanizmov) za odpravljanje tveganj. Na stopnji analize instrumentov (metod) izločanja se določi izbrana metoda (pripelje do jasnega algoritma), identificirajo se izvajalci in potrebni viri za izvajanje ustreznih orodij (na primer uporaba terminskih pogodb in opcij). je upravičeno za metodo varovanja). blok 5.
Načrtovanje glavnega procesa odpravljanja tveganj vključuje razvoj nabora kontrolnih ukrepov v obliki protitveganih ukrepov ter za to potrebnih obsegov in virov financiranja. blok 6.
V procesu proračuna se oblikujejo individualni in konsolidirani proračuni družbe (samostojne poslovne enote) ob upoštevanju odobrenih limitov. Blok 7.
V procesu odpravljanja tveganj družba na podlagi primerjave koristi in stroškov optimizacije posamezne vrste (razreda) izdela akcijski program za optimizacijo izpostavljenosti tveganjem: kaj je potrebno zavarovati, kje je možno samozavarovanje in kako. tveganje in se ob upoštevanju razmerij med tveganji odloča o njihovi optimalni ravni.
Glavni mehanizem za doseganje ciljev eliminacije tveganj v podjetju so strategije upravljanja s tveganji.
V skladu s konceptom integriranega upravljanja s tveganji ločimo naslednje strategije upravljanja s tveganji v podjetju:
· strategija brez tveganja;
· strategija prevzemanja tveganja;
· strategija preventivnega vpliva na tveganje;
· strategijo kasnejšega vpliva na tveganje.
Strategija brez tveganja (izogibanje tveganju) je učinkovito sredstvo za izogibanje negativnim posledicam poslovanja podjetja v primerih, ko verjetnost tveganja in posledice njegovega vpliva pomembno vplivajo na premoženje podjetja.
Strategija prevzemanja tveganja velja, kadar družba ne predvideva posebnih ukrepov v zvezi z določeno vrsto (razredom) tveganja. V tem primeru vodstvo podjetja zavestno tvega in razvija poslovanje, dokler izgube zaradi posledic nastalih tveganj ne privedejo do nepopravljivih izgub. Takšna strategija se tudi ne zdi optimalna zaradi dejstva, da verjetni končni rezultat - negativni dobiček - ni v korelaciji z glavnim ciljem poslovanja. Glavne napake v tem primeru so pomanjkanje sistematične analize stanja trga in njegove dinamike, dejavniki tveganja ter prilagodljiv odziv na spreminjajoče se razmere.
Strategija preventivnega vpliva na tveganja izvajajo z namenom ustvarjanja pogojev, ki izključujejo nastanek vzrokov in dejavnikov tveganja. V procesu izvajanja strategije se razvijajo ukrepi, namenjeni zmanjševanju verjetnosti škod (izgub) in minimiziranju njihovih posledic.
Strategija za naknadno obvladovanje tveganj je razvit z namenom ustvarjanja pogojev za zmanjšanje (minimiziranje) vpliva posledic tveganega dogodka na poslovanje družbe.
Izbira ene ali druge strategije za odpravo tveganj je odvisna od splošne poslovne strategije podjetja. Torej, če je podjetje osredotočeno na osvajanje trga, potem se praviloma uporabljata druga in tretja strategija upravljanja tveganj. Če je podjetje usmerjeno v ohranitev trenutnega položaja na trgu ali v zagotavljanje finančne stabilnosti, sta najpogosteje izbira prva in druga strategija.
Podjetja so pri svojem poslovanju izpostavljena, kot že omenjeno, sistematičnim in specifičnim tveganjem. Poleg tega so posebna tveganja na splošnem seznamu (katalogu) tveganj podjetja približno 70-80%. V teh razmerah si podjetja prizadevajo odpraviti dejavnike tveganja, ki vplivajo na njihove predvidene denarne tokove. Pri tem bodo takšni denarni tokovi bistveno večji pri podjetjih, ki uporabljajo eliminacijske metode (orodja). Njihov strošek dolžniškega financiranja se bo bistveno znižal, saj je tveganje neplačila odvisno tako od specifičnih tveganj kot od tržnega tveganja. Delež dolga, s katerim podjetje lahko financira svoje proizvodne dejavnosti, se lahko poveča zaradi zmanjšanja vpliva specifičnih tveganj.
Odprava tveganj povečuje vrednost predvsem relativno majhnih podjetij, katerih osnovni kapital je koncentriran v rokah manjšega števila večinskih delničarjev, ter podjetij z velikimi dolgovi in tekočimi stroški morebitnega neplačila.
V procesu odpravljanja tveganj je potrebno upoštevati potencialne stroške in koristi odprave (tj. ta tveganja so odpravljena, ko koristi odprave presegajo možne stroške).
Odpravljanje tveganj v podjetju ima tako eksplicitne kot implicitne stroške, ki se razlikujejo glede na tveganje, ki se odpravlja, in način (orodje) odpravljanja.
Del integriranega tveganja je mogoče odpraviti z naložbenimi odločitvami, ki jih sprejme podjetje. Investicijske odločitve lahko vplivajo ne le na tveganja, ki so specifična za podjetje (na primer vrsta tehnološke opreme), ampak tudi na sistemska tveganja. V tem primeru podjetje diverzificira svoje poslovanje na številna področja, da zmanjša variabilnost zaslužka, zaradi česar je podjetje bolj vzdržljivo.
Podjetja lahko s svojimi finančnimi odločitvami vplivajo na celostno tveganje. V teh razmerah si podjetja prizadevajo optimizirati sheme financiranja (na primer z zadolževanjem in nakupom sredstev v enem denarnem protivredniku). Neizpolnjevanje tega pogoja povečuje tveganje neplačila in stroške dolžniškega financiranja, kar bo na koncu povečalo vrednost podjetja kot celote. Včasih podjetja, ki verjamejo, da so kratkoročne obrestne mere nizke v primerjavi z dolgoročnimi, lahko sprejmejo gotovina za krajše obdobje za financiranje dolgoročnih naložb z namenom kasnejšega prehoda v dolgoročno zadolževanje.
Eksplicitno stroški so stroški, ki jih je mogoče določiti posebej za predvideno obdobje (na primer stroški zavarovalne zaščite, stroški opcij itd.).
Implicitno stroški se nanašajo na stroške, ki lahko nastanejo ali pa tudi ne (na primer uporaba terminskih ali terminskih pogodb). Podjetje, ki kupi terminsko pogodbo, da bi zaklenilo ceno svojih izdelkov, se morda ne bo soočilo s takojšnjimi plačili, vendar se bo moralo odreči morebitnemu dobičku, če cene izdelkov narastejo.
Največjo učinkovitost sistemov za odpravljanje tveganj zagotavljajo podjetja, ki imajo naslednje značilnosti:
· visoka volatilnost denarnih tokov v prihodnosti;
· prisotnost visokih ovir za vstop na trg (vesoljska industrija).
To je razloženo z dejstvom, da so strategije odpravljanja tveganj med seboj tesno povezane in določene s poslovnimi strategijami podjetja (tj. pri sprejemanju odločitev o tveganjih strateški cilji prevladajo nad finančnimi).
Obenem zmanjševanje stopnje tveganj vodi do zmanjšanja volatilnosti denarnih tokov, ki jih ustvarja podjetje, prihrankov pri stroških, povečuje pa se tudi vrednost podjetja.
Seznam uporabljenih virov
1. Damodaran A. Strateško upravljanje s tveganji. Načela in tehnike. per. iz angleščine
2. Prakash Shimpi. Integracija korporativnega upravljanja s tveganji. Texere, 2001
3. Shvets S.K. Sistem integriranega upravljanja tveganj v podjetju. - Sankt Peterburg: Založba.
Državna univerza v Sankt Peterburgu, 2009
Zbirka znanstvenih člankov
"Problemi interakcije med gospodarskimi subjekti v realnem sektorju ruskega gospodarstva: finančni, ekonomski, družbeno-politični, pravni in humanitarni vidiki",
Sankt Peterburg: , 2011
Naslednji logični korak je seveda izdelava načrta za obravnavo vsakega tveganja, ki ga prepoznate, tako da lahko tveganja obvladujete sproti. V tej vadnici se boste naučili, kako to narediti. Začeli bomo s tem, kako bi lahko izgledal načrt za obvladovanje tveganja in kako ga lahko sestavite za svoje podjetje. Nato bomo preučili možnosti, ki jih imate pri obravnavi vsakega posameznega tveganja, in kako se lahko odločite, katero strategijo boste uporabili. In končno, videli bomo, kako lahko nadzirate tveganje v svojem podjetju redno
in po potrebi posodobite svoj načrt.
Ustvarjanje močnega načrta za obvladovanje tveganj je ena najpomembnejših stvari, ki jih lahko naredite za svoje podjetje. Podjetja ves čas propadejo, včasih za to krivijo smolo, "gospodarstvo" ali druge nepredvidene okoliščine. Obvladovanje tveganja pomeni biti pripravljen na čim več teh neželenih dogodkov, da lahko prebrodiš nevihte, zaradi katerih morajo tvoji konkurenti odnehati. Nesreča se seveda lahko še zgodi najboljše načrte , Ampak resen odnos
za obvladovanje tveganja bo zagotovo povečalo vaše možnosti za dolgoročni uspeh. Pa začnimo.
1. Naredite načrt
Vsako podjetje bi moralo imeti jasen načrt obvladovanja tveganj. Tukaj je vodnik za ustvarjanje.
Oblika se lahko zelo razlikuje glede na potrebe vašega podjetja. Načrt za obvladovanje tveganja za veliko, zapleteno podjetje lahko zlahka obsega na stotine strani, medtem ko ima majhno podjetje preprosto majhno preglednico, osredotočeno na ključne meritve.
- Vendar pa obstaja več pomembnih elementov, ki jih je treba vključiti v vaš načrt za obvladovanje tveganja. Tukaj so:
- Seznam posameznih tveganj
- Ocenite vsako tveganje glede na verjetnost in vpliv
- Ocena tekočega nadzora
Akcijski načrt
Seveda bo vaš celoten načrt vseboval veliko več elementov, vendar ta primer vsaj ponazarja obliko. Lahko se obrnete na drugo vadnico za dodatne informacije o tem, kaj vsak rezultat pomeni.
Za dokončanje našega načrta za obvladovanje tveganj moramo v našo tabelo dodati samo še dva stolpca.
Prvi nov stolpec je ocena trenutnega nadzora. Za vsako ugotovljeno tveganje, kaj trenutno počnete za obvladovanje tega tveganja in kako učinkovito je?
Na primer, poglejmo prvi element naše tabele: "Stranka XYZ zamuja s plačilom računa." To tveganje morda že obvladujete tako, da pošiljate samodejne opomnike v obliki računa, ki je bližje datumu zapadlosti, in da je eden od vaših zaposlenih odgovoren za individualno delo s telefonskimi klici in e-pošto. Te bi navedli kot obstoječe kontrole v svojem načrtu za obvladovanje tveganja.
Zato je naslednji korak preučitev učinkovitosti teh ukrepov. Kako dobro stvari trenutno delujejo? Če na primer vaša stranka skoraj vedno plača pravočasno, so vaše kontrole učinkovite. Če pa XYZ Corp že letos dvakrat ali trikrat zamuja s plačili, je nadzor neustrezen. Spet lahko uporabite preprosto petstopenjsko lestvico:
- Zelo nezadostna ali neobstoječa
- Neustrezno
- Zadovoljivo
- Močna
- Zelo močno
Zadnji element vašega načrta nato opisuje ukrepe, ki jih nameravate izvesti za boljše obvladovanje tveganja. Kaj bi lahko storili, da bi zmanjšali verjetnost, da se to zgodi, ali zmanjšali njegov vpliv, ko se to zgodi?
Ta zadnja točka je nekoliko bolj zapletena, zato si jo bomo podrobneje ogledali v naslednjem razdelku te vadnice.
2. Odločite se, kako boste obravnavali vsako tveganje.
Če povzamemo, na tej točki serije smo identificirali vsa glavna tveganja v našem poslovanju, jih razvrstili po prednosti na podlagi verjetnosti in vpliva ter ocenili učinkovitost naših trenutnih kontrol.
Naslednji korak je odločitev, kaj storiti s posameznim tveganjem, da jih bomo lahko bolje obvladovali. V svetu obvladovanja tveganj obstajajo štiri glavne strategije:
- Izogibajte se temu.
- Skrajšaj.
- Posreduj naprej.
- Sprejmi to.
Vsaka strategija ima svoje prednosti in slabosti in verjetno boste na koncu uporabili vse štiri. Včasih se je treba tveganju izogniti, včasih pa ga je treba zmanjšati, prenesti ali preprosto sprejeti. Poglejmo, kaj ti izrazi pomenijo in kako izbrati pravo klasifikacijo uporabe za vsako od vaših poslovnih tveganj.
Izogibajte se tveganju
Včasih je tveganje tako resno, da ga preprosto želite odpraviti, na primer tako, da se dejavnosti v celoti izognete ali uporabite povsem drugačen pristop. Če je določena vrsta trgovine zelo tvegana, se lahko odločite, da ni vredna morebitne nagrade, in jo opustite.
Prednost te strategije je, da je najbolj učinkovit način ukvarjanje s tveganjem. Z ustavitvijo aktivnosti, ki povzročajo morebitne težave, odpravite možnost nastanka izgube. Toda slaba stran je, da izgubite tudi vse ugodnosti. Tveganje je lahko zelo dobičkonosno ali ima morda druge koristi za vaše podjetje. Zato je to strategijo najbolje uporabiti kot zadnjo možnost, ko ste poskusili druge strategije in ugotovite, da je stopnja tveganja še vedno previsoka.
Zmanjšajte tveganje
Razen če želite popolnoma opustiti dejavnost, je splošni pristop zmanjšati tveganje, povezano z njo. Sprejmite ukrepe za zmanjšanje verjetnosti negativnega izida ali za zmanjšanje njegovega vpliva, ko se pojavi.
Z našim prejšnjim primerom »Ključna stranka XYZ Corp zamuja s plačilom računa,« lahko na primer zmanjšamo verjetnost tako, da stranko spodbudimo, da pravočasno plača svoje račune. Morda 10% popust za predčasno plačilo in kazen za zamudo. Ukvarjanje s strankami, ki ne plačujejo, je lahko zahtevno in to smo podrobneje obravnavali v učbenik avtor , vendar je tukaj nekaj možnosti.
V istem primeru bi lahko zmanjšali vpliv z ureditvijo dostopa do kratkoročne kreditne linije. Tako nam, tudi če bo stranka zamudila plačilo, ne bo zmanjkalo denarja. Za več informacij o možnostih kratkoročnega izposojanja, kot so faktoring in kreditne linije, si oglejte naš primer na .
To je morda najpogostejša strategija in je primerna za širok spekter različnih tveganj. To vam omogoča, da nadaljujete svoje delo, vendar z ukrepi, ki bodo manj nevarni. Če ste dobro opravljeni, imate najboljše iz obeh svetov. Toda nevarnost je, da je vaš nadzor neučinkovit in na koncu še vedno utrpite izgubo, ki ste se je bali.
Prenos tveganja
Vsi poznamo koncept zavarovanja iz naše vsakdanjem življenju, in enako velja za posel. Zavarovalna pogodba je v bistvu prenos tveganja z ene stranke na drugo s plačilom v zameno.
Ko imate na primer dom, obstaja veliko tveganje izgube zaradi požara, kraje in druge škode. Torej lahko kupite stanovanjsko zavarovalno polico in to tveganje prenesete na zavarovalnico. Če gre kaj narobe, je zavarovalnica tista, ki krije izgubo in v zameno za to brezskrbnost jim plačate premijo.
Ko ste lastnik podjetja, imate možnost, da veliko svojih tveganj prenesete na zavarovalnico. Svoje predmete lahko zavarujete in vozila, in pridobite različne vrste zavarovanja odgovornosti, da se zaščitite pred tožbami. O zavarovanju bomo podrobneje govorili v naslednjem učbeniku v seriji, toda ta dobra možnost za spopadanje s tveganji, ki imajo velik potencialni vpliv, če najdete sprejemljivo politiko.
Tvegaj
Kot smo videli, je obvladovanje tveganja povezano s ceno. Izogniti se tveganju pomeni zožiti dejavnosti vašega podjetja in izpustiti potencialne koristi. Zmanjšanje tveganja lahko vključuje drage nove sisteme ali okorne procese in kontrole. Prenos tveganja prinaša tudi stroške, kot so zavarovalne premije.
Zato je v primeru manjših tveganj najbolje, da jih preprosto sprejmemo. Nima smisla vlagati v povsem nov in drag paket programsko opremo samo za ublažitev tveganja, ki tako ali tako ne bi imelo večjega vpliva. Za tveganja, ki imajo nizko oceno vpliva in verjetnosti, poiščite preprosto in poceni rešitev, in če je ne najdete, je morda vredno sprejeti tveganje in nadaljevati poslovanje kot običajno.
Prednost prevzemanja tveganj je precej jasna: ni stroškov in sprosti sredstva za osredotočanje na večja tveganja. Slaba stran je tudi precej jasna: nimate nobenega nadzora. Če sta vpliv in verjetnost zanemarljiva, je to morda dobra stvar. Vendar se prepričajte, da te stvari pravilno ocenite, da ne boste na koncu neprijetno presenečeni.
3. Sledite
Ni dovolj uvesti ukrepe; Prav tako morate preveriti, ali delujejo, in redno spremljati svoje poslovanje, da prepoznate nova tveganja in se spopadete z njimi.
Izhodišče je načrt, ki ste ga napisali. Zdaj bi morali imeti seznam vseh tveganj v vašem podjetju, oceno njihove verjetnosti in vpliva, oceno vaših trenutnih kontrol in akcijski načrt za njihovo obravnavo. Tukaj je primer, kako bi lahko izgledalo, ko vse skupaj sestavite (kliknite gumb "Načrt obvladovanja tveganj" in gumb "Registracija" na dnu strani).
Nevarnost takega dokumenta je, da porabite veliko časa za njegovo pripravo, a se potem nikoli ne vrnete in ga pozneje posodobite. Dober načrt za obvladovanje tveganja bi moral biti živ dokument, ki se nenehno pregleduje in posodablja, da odraža nove situacije, nova tveganja in učinkovitost vaših dejanj.
Prvič, vsaka aktivnost, ki jo določite, mora imeti končni datum za dokončanje in osebo, ki je zanjo primarno odgovorna. Na primer, z našo stranko se lahko odločimo, da bo naša prodajalka Tina odgovorna za ponovna pogajanja o plačilnih pogojih z XYZ Corp., da ustvarimo spodbude za pravočasno plačilo, in da bo to zaključeno do 1. marca.
Ko bo Tina končala s tem, jo boste premaknili iz stolpca "dejanja" v stolpec "trenutni nadzor". Nato boste v naslednjih mesecih ocenili, kako učinkoviti so novi plačilni pogoji pri zmanjševanju tveganja. Če še vedno niso učinkoviti, boste morda želeli preučiti možnost kratkoročnega financiranja, da zmanjšate vpliv zamud pri plačilih.
Če nobena od teh možnosti ne deluje, lahko poiščete druge možnosti. Če ste poskusili že vse in stranka še vedno zamuja, potem lahko sprejmete tveganje, če je strankin posel za vas resnično pomemben, ali pa se odločite za jedrsko možnost, da popolnoma odpravite tveganje tako, da se izognete poslovanju s to stranko.
Sčasoma se bodo razmere nenehno spreminjale, saj se bodo tveganja spreminjala, vaši odzivi nanje pa bodo imeli svoj učinek. Nekatere kontrole, ki jih uvedete, lahko zmanjšajo verjetnost, da bo stranka plačala prepozno, zaradi česar je to manj pomembno za odločitev. Ali pa bi lahko prevzeli toliko drugih strank, da XYZ Corp. upošteva manjši delež vašega dohodka, zato bo vpliv zamude pri plačilu manjši. Vse to je treba upoštevati.
Ni trdnega in hitrega pravila o tem, kako pogosto posodobiti svoj načrt za obvladovanje tveganja. Velika podjetja imajo celotne oddelke, namenjene obvladovanju tveganj s polnim delovnim časom, medtem ko bodo v manjšem podjetju sredstva, ki jih lahko temu namenite, verjetno bolj omejena. Ključno je, da se zavežete, da boste svoj načrt redno posodabljali, bodisi mesečno, četrtletno ali celo letno.
Eden od najboljših pristopov je, da sproti izvajate majhne spremembe posameznih elementov, ko pride do sprememb, nato pa izvedete bolj celovit pregled dokumenta v manj pogostih, a še vedno rednih urnikih. Celoten pregled bo vključevalo vrnitev na korake, opisane v prejšnjih delih te serije, razmišljanje o vseh tveganjih, s katerimi se sooča vaše podjetje, dodajanje novih elementov na seznam in njihovo razvrščanje po pomembnosti. Nato storite enako z obstoječimi tveganji in upoštevajte morebitne spremembe.
Naslednji koraki
Če boste izvedli vse korake, opisane v tej vadnici in prejšnjih delih te serije, boste v dobrem položaju, da zaščitite svoje podjetje pred številnimi pastmi, ki vam bodo prišle na pot.
Zdaj imate obsežen načrt za obvladovanje tveganj, ki navaja vsa tveganja, s katerimi se sooča vaše podjetje, in jih razvršča glede na to, kako verjetno je, da se bodo pojavila, in kako resen bo njihov vpliv.
Ocenili ste učinkovitost trenutno vzpostavljenih kontrol in razvili akcijski načrt za preprečevanje, zmanjšanje, prenos ali sprejemanje tveganja.
Vaš akcijski načrt ima jasno časovnico in osebo, ki je odgovorna za njegovo izvajanje, vi pa ste se zavezali, da boste spremljali uspešnost svojih dejanj in načrt po potrebi posodabljali.
čestitke! Ste v boljšem položaju kot mnogi drugi lastniki podjetij. Resnično nepričakovani dogodki se lahko še vedno pojavijo in povzročijo težave, vendar ste naredili vse, kar je bilo v vaši moči, da načrtujete morebitna tveganja in se čim bolj zaščitite.
Zadnja vadnica v tej seriji bo podrobneje obravnavala možnost prenosa tveganja. Obstaja kar nekaj različnih vrst poslovnih zavarovanj, kategorije pa se razlikujejo od tistih, ki ste jih morda vajeni v zasebnem življenju. Zato bodite pozorni na osnovne vrste zavarovanj, ki jih potrebuje vaše podjetje.
Praktična vsebina dela upravitelja tveganj.
Upravljanje tveganj kot nastajajoč nov poklic je bil opažen v znanstvene objave sredi 50. let. dvajsetega stoletja. Toda uporaba samega procesa obvladovanja tveganj v praksi in pojav profesionalnih menedžerjev finančna tveganja so se dokončno uveljavile šele v zgodnjih 70. letih. Upravljanje s tveganji je trenutno močno preseglo okvire finančnega upravljanja, saj je prisotno v skoraj vseh panogah gospodarske dejavnosti in temelji predvsem na uporabi posebej razvitih računalniških programov.
Upravljanje tveganj v praksi - dovolj težka naloga, saj manager večino poslovnih odločitev sprejema v razmerah negotovosti, hitrih sprememb zunanjih in notranjih okoliščin poslovnega življenja. V običajnem razumevanju obvladovanja tveganj strokovnjak za tveganja nenehno analizira različne informacije in nato oceni situacijo ob upoštevanju osebnih izkušenj. Pogosto je takšna ocena subjektivna in ne upošteva stopnje negotovosti dejavnika tveganja. Posledično se ustvarja nepopolna slika pri razumevanju razmer na trgu. Takšen pristop k obvladovanju tveganj v razmerah poslovanja, ki so nastale na začetku 21. stoletja, je nepopoln in malo relevanten. Stopnja konkurence v številnih sektorjih gospodarske dejavnosti, ki se je povečala do prej nepredstavljivih meja, je soočila upravljavce tveganja z nalogo strokovnega obvladovanja metod, ki omogočajo, če ne odpravijo, pa vsaj zmanjšajo stopnjo tveganja v vsaki konkretni situaciji. , ne zanašajoč se na osebna izkušnja predvsem pa na analitičnih informacijah, pridobljenih med stalnim spremljanjem zunanjega in notranjega okolja poslovne organizacije. Uporaba orodij za tveganje, ki omogočajo oceno dejavnikov tveganja, pomaga vodji razviti odzive na tveganje na podlagi najbolj zanesljivih informacij.
Nabor praktičnih dejanj upravljavca tveganja je lahko prikazan shematično (slika 3.3):
riž. 3.3 Postopek odločanja skozi obvladovanje tveganj
Trenutno velike finančne in industrijske družbe, ki poskušajo zmanjšati predvsem zunanja gospodarska tveganja, ustvarjajo ciljne skupine upravljavcev tveganj. Naloge tovrstnih skupin so, da pravočasno identificirajo, nato izmerijo in zanesljivo ocenijo najnevarnejša tveganja za posamezno poslovno enoto ter nato podajo predloge za pravočasne spremembe celotne strategije podjetja. Hkrati mora biti obseg prevzetih tveganj skladen s splošnimi korporativnimi načeli strategije tveganj.
Vodje velikih beloruskih podjetij in vodje industrijskih oddelkov bi morali danes aktivno sprejeti najboljši intelektualni razvoj tujega upravljanja tveganj. Stebri beloruskega gospodarstva, ki so v okolju svetovnega trga v skupini »dohitevanja vodilnega«, imajo dolgoročno vse možnosti, da so med vodilnimi podjetji na evropski in celo svetovni ravni v svojih panogah.
Katerih načel bi morali upoštevati menedžerji velikih domačih podjetij na področju upravljanja s tveganji?
Najprej to usposabljanje visoko usposobljenih upravljavcev tveganj in srednjeročno oblikovanje korporativnih (industrijskih) centrov z vključevanjem najvrednejših intelektualnih virov tja. S pomočjo takšnih struktur je treba izvajati predhodni razvoj rešitev z inovativno vsebino, ki omogoča minimiziranje tveganja na razumno upravičeno raven. Tukaj je treba privabiti uspešne mlade strokovnjake z možnostjo njihove nadaljnje karierne rasti.
Drugo, nič manj pomembno načelo praktičnega upravljanja tveganj je delitev dolžnosti. Potrebna je specializacija rizičnih dejavnosti, ki bodo omogočile osvetlitev specifičnih področij pri zagotavljanju zaščite pred tveganji posameznega podjetja in panoge kot celote, poglobitev proučevanja ekonomskih tveganj in uporabo računalniških programskih tehnologij za njihovo računovodstvo. in nadzor.
Iz zgoraj omenjenega načela ločevanja odgovornosti izhaja naslednje, tretje načelo – distribucija delovne obveznosti . Njegova uporaba omogoča razvoj predpisov o obvladovanju tveganj ciljnih skupin, kot tudi sklopov opisi delovnih mest za vsakega izmed strokovnih delavcev glede na njegovo specializacijo na tem področju dejavnosti upravljanja.
Nič manj pomembno ni četrto načelo praktičnega obvladovanja tveganj – porazdelitev odgovornosti za prevzeta tveganja. Kljub osebni dodelitvi področij zaščite pred tveganji določenim strokovnjakom je treba določen del odgovornosti za dokončanje postopkov zaščite pred tveganji in doseganje načrtovanega rezultata dodeliti ustreznim proizvodnim strukturnim enotam organizacije. Strokovnjaki za obvladovanje tveganj zagotavljajo samo prvo raven zaščite podjetja pred sprejetimi tveganji.
Na koncu tega razdelka avtor vabi bralca, da oceni kompleksnost in vsestranskost sodobnega praktičnega obvladovanja tveganj na primeru (zmanjšanega!) Nabora storitev, ki jih svojim strankam ponujajo strokovnjaki ruskega podjetja Areopag-Center, specializirano za obvladovanje poslovnih tveganj:
1. Diagnoza družbenopolitičnih tveganj z vidika organiziranja regionalnega poslovanja (analiza socialne napetosti, stopnja kriminalizacije regije, politična aktivnost prebivalstva, moč določenih uradnikov, algoritmi odločanja, značilnosti regulativnega okvira itd.) .).
2. Analiza značilnosti naložbene politike v regijah (stopnja korupcije upravnega aparata / po odprtih virih /, zabeležene kršitve zakonodaje itd.).
3. Analiza značilnosti lokalne samouprave (pooblastila posameznih uradnikov, algoritmi odločanja, stopnja korumpiranosti upravnega aparata (odprti viri), vplivne sfere finančnih in industrijskih skupin itd.).
4. Storitve za nevtralizacijo družbenopolitičnih tveganj.
5. Zastopanje vaših interesov pred vladnimi, komercialnimi in neprofitnimi strukturami.
6. Storitve diagnostike rizičnih področij konkurenčnega okolja.
7. Analiza značilnosti gospodarskih dejavnosti konkurentov (ocena kriminalnih vidikov dejavnosti, značilnosti komercialnih dejavnosti itd.).
8. Diagnostika tekmovalnih metod.
9. Analiza območij vpliva finančnih in industrijskih skupin.
10. Diagnoza industrijskega in gospodarskega vohunjenja.
11. Identifikacija tehničnih pripomočkov za nepooblaščeno pridobivanje informacij
13. Identifikacija nasprotnih strank in agentov, nevarnih za podjetje.
14. Storitve nevtralizacije rizičnih področij konkurenčnega okolja.
15. Boj proti nelojalni konkurenci.
16. Program zaščite blagovnih znamk.
17. Boj proti industrijskemu in gospodarskemu vohunjenju
18. Oblikovanje strukture poslovne skrivnosti.
19. Diagnostika organizacije za prepoznavanje objektivnih (potencialno danih) načinov storitve kaznivih dejanj v podjetju.
20. Identifikacija območij tveganja pri širitvi poslovanja.
21. Storitve varovanja komercialnih baz podatkov, shranjevanje in uničenje komercialnih informacij v izrednih razmerah.
22. Preprečevanje (nevtralizacija) objektivnih (potencialno danih) načinov storitve kaznivih dejanj v podjetju.
23. Neodvisno spremljanje dejavnosti oddelkov za ugotavljanje neskladij med dejanskimi in prijavljenimi aktivnostmi zaposlenih (z namenom preprečevanja goljufij, tatvin, ponarejanja itd.).
24. Izdelava orodij za daljinsko spremljanje dejavnosti oddelkov za vodje in ustanovitelje.
25. Programi, namenjeni ustvarjanju sistemov upravljavskega računovodstva, načrtovanja, nadzora, enotnega tehnološkega cikla podjetja itd.
26. Posvetovanja z menedžerji in ustanovitelji o vprašanjih izbire optimalnega vedenja v situacijah izsiljevanja s strani osebja.
27. Identifikacija in preiskava znakov kraje, goljufije, ponarejanja s strani zaposlenih in osebja (neprocesne oblike).
28. Ocena tveganja finančnih in gospodarskih dejavnosti podjetja
29. Posvetovanja o značilnostih obstoječih finančnih shem.
30. Svetovalne storitve na področju carine.
31. Diagnostika radioaktivnega sevanja ozemelj in prostorov .
Iz zgornjega seznama je jasno razvidno, da se nabor ponujenih storitev povezanih s tveganjem funkcionalno križa z upravljanjem s kadri, investicijami, projekti, financami, konkurenčnim okoljem itd. V dejavnostih sodobnega managerja je nemogoče popolnoma ločiti delovanje posamezne službe in dokončno formalizirati organizacijski in ekonomski mehanizem gospodarske dejavnosti. Nasprotno, v skladu s sodobno paradigmo vodenja naj bi imela vodstvena ekipa medsebojno povezanost vseh storitev, kar zagotavlja dodaten sinergijski učinek in omogoča globlje razumevanje dozorevajoče situacije upravljanja na srednji in dolgi rok.
Kot piko na i obravnavanemu vprašanju je koristno navesti načela sodobnega menedžerja, v katerih je jasno viden pomen obvladovanja tveganj:
Zavedajte se, da so edina stalnica spremembe, čeprav se ljudje upirajo spremembam, tudi če jim bodo koristile;
Biti sposoben ljudi prepričati, da prevzamejo odgovornost in se ne bojijo tveganj, nagraditi tiste, ki uspešno premagajo težave;
Pri izboljševanju taktike nikoli ne pozabite na trenutno strategijo, tj. nenehno se spomnite končnega rezultata;
Ustvariti organizacijo, v kateri bi vsi zaposleni vedeli, kakšen grandiozen cilj je pred njim in osebno pred njimi, in ga bili pripravljeni doseči;
Ne bodite pozorni toliko na reševanje problemov kot na preprečevanje njihovega nastanka;
Nenehno izboljšujte svoje znanje, zavedajte se, da lahko uspeh postane najhujši sovražnik usposabljanje;
Predvidite, razvijajte intuicijo;
Razumite, da se dejansko zgodi tisto, kar pričakujete;
Osredotočite se na glavno stvar (potrebno je identificirati 20% dejanj, ki zagotavljajo 80% rezultatov);
Ne sprejemajte dela, ki ni dokončano na najboljši možen način, sicer vam bo v prihodnje omogočeno samo delo te kakovosti.
Danes mora vsak, ki si želi vloge vodje, upoštevati v praksi preizkušeni nasvet tujega strokovnjaka za menedžment Yojija Berre: »Opazuj in veliko boš razumel.«
Pri razvoju taktike obvladovanja tveganj industrijsko podjetje njen vodja bi moral najprej upoštevati načelo, ki je bilo navedeno prej v tem delu: taktika je trenutna manifestacija enega od elementov predhodno razvite in trenutno izvajane strategije. Seveda so vsi pristopi, uporabljeni v tem primeru, priporočljivi za izpolnjevanje glavnega pogoja: proces obvladovanja tveganj mora biti kontinuiran. Redno ponavljanje (spremljanje) analize tveganja vam omogoča nenehno povečevanje zanesljivosti ocenjevanja verjetnosti nastanka negativnih dogodkov v poslovanju, nadaljnja sestava rednih poročil o najpomembnejših tveganjih pa lahko bistveno izboljša kakovost taktičnih odločitev najvišjega vodstva. poslovne organizacije.
Kateri taktični ukrepi so najprimernejši pri upravljanju aktivnosti domačih upravljavcev tveganj?
Učinkovita taktika obvladovanja tveganj mora po mnenju avtorja temeljiti na strokovni uporabi celotnega operativnega nabora metod zmanjševanja tveganja, ki so na voljo v vsakem posameznem primeru v določenem trenutku. Hitreje kot so operativne informacije, ki jih prejme upravitelj tveganja, obdelane na računalnikih in nato s strani specialistov analitikov, bolj zanesljive in uporabne, predvsem pa bolj pravočasne so možnosti za njegove predloge višjemu vodstvu za sprejemanje končnih odločitev taktične narave. .
Kakšne so te metode?
1. Metoda za odpravo tveganih odločitev ali razvoj rezervnih načrtov za taktično interakcijo. Omogoča najhitrejšo odpravo negativnih dejavnikov ali zmanjšanje njihovega vpliva. Priporočljivo ga je kombinirati z bonusom motivacije za dejanja zaposlenih, ki so takoj opozorili na realizirana tveganja ali predlagali najučinkovitejše ukrepe za njihovo odpravo.
2. Način generiranja seznama tveganj ločeno: po poslovnih procesih, funkcionalnih podsistemih upravljanja in ciklu upravljanja podjetja. Uvedba sistema spremljanja gospodarskih tveganj to omogoča na dokaj visoki ravni.
3. Metoda kvalitativne ocene tveganja z določitvijo stopnje njihove obvladljivosti. Upoštevati je treba obseg manifestacije vsakega od obravnavanih tveganj ter dobljene strokovne ocene nenehno sistematizirati in obdelovati z modificiranim koeficientom skladnosti.
4. Kvantitativna ocena tveganja. Najpogosteje uporabljena metoda v taktiki obvladovanja tveganj, ki trenutno temelji na računalniški obdelavi prejetih podatkov z vzpostavitvijo matematično optimalnih indikatorjev tveganja in določitvijo dopustnega obsega sprememb njihovih vrednosti.
5. Metoda izdelave drevesa tveganj (kot tudi drevesa ciljev upravljanja). Omogoča sistematizacijo in povezovanje dobljenih rezultatov ob upoštevanju odnosov ter prejšnjih kvalitativnih in kvantitativnih značilnosti tveganj.
6. Razvoj standardov tveganja: določitev mejnih vrednosti tveganj, sprejemljivih za proučevani poslovni subjekt. Kombinirati ga je treba z metodo kvantitativne ocene tveganja.
7. Metoda sistemske ekspertne analize. Najkompleksnejša možnost za obračunavanje in ocenjevanje poslovnih tveganj. Vključuje tehnologije, kot so ekonomsko in matematično modeliranje, deduktivna analiza z uporabo sheme "vzrok-posledica", analiza v obliki usklajevanja podatkov v tabelah z uporabo generalizacijskih koeficientov itd.
Katere taktične naloge so osnova sodobnega upravljanja s tveganji poslovne organizacije?
1. Organizacija operativnega vodenja sistema zaščite pred tveganji, ki vključuje strukture: notranjega nadzora, varnostnega usposabljanja osebja, organizacije in usposabljanja interakcij med oddelki podjetja v primeru izrednih dogodkov.
2. Izvajanje tekoče ocene verjetnosti pojava tveganj in možnih posledic njihove manifestacije v kratkem času.
3. Organizacija sistema korektivnih vplivov na elemente zunanjega in notranjega okolja poslovne organizacije, vključno s prilagoditvami sistema upravljanja tveganj.
Kakšni naj bi bili pričakovani rezultati taktičnega delovanja upravitelja tveganj?
Najprej bo oblikovan sistematičen seznam in kvantitativni parametri tveganj poslovne organizacije, ki se bodo nato stalno dopolnjevali.
Drugič, podjetje (v industriji) bo imelo sistem za spremljanje, napovedovanje, obračunavanje in preprečevanje gospodarskih tveganj.
Tretjič, razvit bo nabor notranjih regulativnih dokumentov za sistem upravljanja tveganj in notranjih kontrol poslovne organizacije.
Taktični ukrepi pri obvladovanju tveganj vključujejo takšne organizacijske aktivnosti, kot so priprava in izvedba operativnih sestankov, namenjenih krepitvi zaščite podjetja pred tveganji. Najbolje jih je izvajati v ustvarjalnem okolju z metodo možganske nevihte.
Glede na vsebino strateških aktivnosti pri obvladovanju tveganj je treba opozoriti na naslednje:
1) strateški pristop k upravljanju tveganj je njegovo bistvo, saj je upravljanje tveganj predvsem uporabno orodje za razvoj strategij poslovnega subjekta;
2) osnova strateškega upravljanja tveganj je predvsem srednjeročno in dolgoročno napovedovanje tveganih situacij v gospodarskih dejavnostih podjetja;
3) razvoj strategije zaščite pred tveganjem za podjetje mora vedno temeljiti na trenutnem poslanstvu organizacije, ob upoštevanju filozofije podjetja, ki se razvija;
4) glavna strateška naloga obvladovanja tveganj je trojna in je sestavljena iz makronastavitev za rast, zaščito in razvoj gospodarska organizacija.
Kot vsaka druga je tudi strategija tveganja večplasten koncept. Po G. Mintzbergu (8;94) lahko vsako strategijo gledamo skozi pet "P":
Strategija je načrt, vodilo, vodilo ali usmeritev razvoja iz sedanjosti v prihodnost;
Strategija je načela vedenje ali vedenjski vzorec;
Strategija je položaj;
Strategija je perspektiva;
Strategija je sprejem, manever za prelisičenje nasprotnika.
Ne smemo pozabiti, da je pravilna izbira strategije približno 80% od 100% verjetnosti doseganja ali nedoseganja cilja.
Strateški management gospodarska tveganja v praksi gre za stalen proces razvoja strategij tveganj za poslovno organizacijo, ob upoštevanju končnih in vmesnih ciljev, razpoložljivih načinov za njihovo doseganje na podlagi sistematične analize dejavnikov v zunanjem in notranjem okolju organizacije ter izvajanje obvladovanja tveganj (spremljanje poteka izvajanja sprejetih odločitev in možnost njihove pravočasne prilagoditve) ( Avto.). Produkt strateškega upravljanja s tveganji so vodstvene odločitve, ki morajo posebej navajati kdo, kaj, kdaj in kako bo v okviru svojih delovnih obveznosti poskrbel za zaščito organizacije pred tveganji.
Proces strateškega upravljanja tveganj na ravni podjetja je povezan z zaporednim izvajanjem več faz (slika 3.4):
Slika 3.4 Faze organizacije in implementacije sistema strateškega upravljanja tveganj na ravni podjetja
V zgornjem diagramu na desni je poudarjen proces kontrolinga, ki poteka vzporedno v podjetju, brez uporabe katerega danes
Nepredstavljivo je, da bi v katerem koli velikem podjetju uporabljali postopke upravljanja tveganj. Uporaba znatne količine statističnih in predvsem računovodskih informacij, ki so v sistemu kontrolinga prisotne na elektronskih medijih, lahko bistveno poveča učinkovitost upravljanja strateških tveganj in pospeši tempo potrebnih prilagoditev trenutne strategije tveganj. poslovnega subjekta.
Za zanesljivo zagotavljanje zaščite podjetja pred tveganji je poleg vsega naštetega potrebno tudi to učinkovit sistem zagotavljanje odnosov z javnostmi. Številna podjetja v Republiki Belorusiji so v precej težkem položaju gospodarsko stanje in so občasno prisiljeni izvajati določene protikrizne ukrepe za odpravo ali zmanjšanje obstoječih tveganj. To lahko povzroči povečano psihološko napetost v ekipi, pojav neželenih špekulacij in različnih lažnih govoric. V takem primeru je vloga službe za odnose z javnostmi težko precenjena, breme njihove strokovne odgovornosti za uspešno okrevanje organizacije iz krize postane zelo očitno.
V praktičnem obvladovanju tveganj, zlasti v bančništvu, se integracijska prizadevanja vsega vodstvenega osebja za povečanje zaščite pred tveganji njihove organizacije običajno izražajo z naslednjimi vrstami strateških interakcij:
Razvoj glavnih trendov pri izvajanju strategij tveganja v obliki jasno definiranih odločitev najvišjega vodstva;
Projektiranje strategije tveganja na vse oddelke in službe poslovne organizacije, ki so po naravi svoje dejavnosti povezane z izvajanjem tveganj;
Strateško načrtovanje parametrov ugotovljenih pozicij tveganja ob upoštevanju ekonomskih interesov nasprotnih strank in obstoječega proizvodnega potenciala podjetja;
Razvoj, na podlagi situacijske analize, načrtov korektivnih ukrepov za vplivanje na obvladljiva tveganja v strogo določenem časovnem okviru, da bi učinkovito sledili trajektoriji tveganih pozicij;
Izvajanje znanstveno utemeljenih pregledov in predhodnega testiranja metod in orodij za obvladovanje tveganja z nadaljnjo implementacijo v prakso.
Vprašanja za študij
1. Poimenujte glavne metode obvladovanja tveganj.
2. Katere so glavne značilnosti obvladovanja industrijskih tveganj?
3. Razkrijte vsebino mehanizma varovanja pred tveganji za vodstveni kader gospodarske družbe?
4. Opredelite pojem »subjektivno tveganje«?
5. Kako poteka postopek odločanja skozi upravljanje tveganj?
6. Kako se kaže dejavnik »družbenega priznanja«?
7. Kaj je bistvo strateškega upravljanja tveganj?
8. Katerih je pet glavnih pogojev za oblikovanje strategije tveganja po Mintzbergu?
9. Opišite faze organizacije in implementacije strateškega sistema upravljanja tveganj na ravni podjetja.
10. Katere so glavne vrste strateških interakcij?