¿Qué tipo de negocio se necesita en Tallin? ¿Qué necesitas saber antes de empezar? Las principales ventajas de abrir una empresa en Estonia

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Alesia Jusfan, freelance de QuTeam, autora del canal sobre Estonia @justtallinn, comparte su experiencia y conocimientos.

Tarde o temprano, todo autónomo piensa en legalizar sus ingresos. En los países de la CEI se cree que abrir una empresa es para grandes compañías que se trata de un asunto serio, al menos con la oficina y los empleados, por lo que para un autónomo parece más lógico abrir un empresario individual (en Ucrania, una emergencia).

Un autónomo es ante todo un emprendedor, también conocido como “tu propia startup”, y no quieres perder el tiempo con papeleo. Pero cuando aparecen los primeros clientes extranjeros, inevitablemente se encuentra con la burocracia e inmediatamente desea recurrir a la ayuda de contables y abogados: debe pasar por el control de divisas, confirmar el pago cada vez y abrir una cuenta de tránsito para recibir el pago en moneda extranjera. divisa.

Para los especialistas en TI y los autónomos, abrir una empresa en Estonia puede ser una salida a la situación, especialmente si trabajan en el campo de los servicios de TI.

Empresario individual o LLC

Todos mis amigos de TI y yo los seguimos al elegir UNED- esto es un análogo de una LLC, el capital mínimo autorizado es de 2500 euros, que se puede aportar con ordenadores portátiles, teléfonos, etc. El impuesto sobre la renta será del 0% y en el futuro podrás contratar empleados.

El empresario individual (PE) en Estonia se llama FIE e implica pagar impuestos sociales independientemente de si hubo ganancias o no. Esto son unos 140 euros al mes. En la forma OÜ – ¡cero! Resulta que ser propietario de una empresa es mucho más rentable.

A continuación se detallan algunas ventajas de poseer una OÜ en Estonia:

1. Se puede abrir una empresa en 20 minutos y gestionarla de forma remota, sin estar en el país. Para ello es necesario convertirse en ciudadano electrónico. El precio de venta es de 100 euros. Prácticamente no hay denegaciones de solicitud. Si está preocupado, puede ponerse en contacto con un abogado.
2. El 99% de los servicios gubernamentales aquí se pueden obtener en línea. Todas las declaraciones e impuestos se envían en 10 a 15 minutos a través de Internet.
3. El acceso de su país a la información financiera de su empresa será limitado.
4. Es más conveniente trabajar con clientes y socios extranjeros; les resulta más fácil celebrar un acuerdo con una empresa europea.
5. Los negocios en Estonia son bastante transparentes y no hay burocracia. De esta manera, obtendrá protección comercial adicional contra las incursiones.
6. Estonia es un paraíso fiscal europeo y no está incluida en la lista de los llamados “países extraterritoriales”. Básicamente, Estonia es una “offshore de calidad”.
7. Bancos estables. El caso es que la mayoría de los bancos estonios pertenecen a los mayores grupos bancarios escandinavos, y estos tipos son famosos por su alto nivel de servicio y su desempeño financiero estable.
8. Casi todos los residentes mayores de 35 años hablan ruso. Casi todo el mundo sabe inglés.

Así, sin ser residente en Estonia y tener una empresa aquí, tendrás un tipo cero sobre los ingresos de la empresa. De acuerdo, ¡bastante bien para un profesional independiente!

¿Cómo beneficia esto a Estonia? La situación inestable en muchos países obliga a los empresarios a realizar negocios sin estar vinculados a un país específico. Estonia aprovecha esto y les brinda oportunidades en su país, mientras fortalece su economía.

¿Cuándo hay que pagar impuestos?

El impuesto se paga únicamente al pagar salarios (alrededor del 33%) y al emitir dividendos (25%). También existe un límite para obtener beneficios dentro de Estonia: no más de 16.000 euros al año. Es decir, es necesario realizar la mayor actividad exportadora posible y no trabajar únicamente dentro de Estonia.

Si sus empleados o usted (no residente en Estonia) trabajan de forma remota desde otro país, entonces no hay impuestos sobre salarios, ya que está sujeto a impuestos en su país de residencia.

¿Quieres una tasa del 0%? No negocie dentro de Estonia, no trabaje con empresas de la UE sin un número de IVA (IVA). Si no tienes empleados, no pagas salarios, no distribuyes ganancias.

¿Cómo entonces se puede retirar dinero de la empresa?

Estonia es bastante liberal. sistema financiero. No existen restricciones al movimiento de dinero en efectivo o no en efectivo en ninguna dirección. Las actividades de la empresa no están determinadas por la información contenida en el registro, sino por la recepción real de ingresos por la prestación de cualquier tipo de servicios o ventas.

Los gastos (también conocidos como débitos) no se calculan según transacciones bancarias, sino según cheques o contratos. Es decir, solo es necesario explicar a la oficina de impuestos cómo se relaciona un cheque o contrato de compra (prestación de un servicio) con las actividades de la empresa.

¿Cómo funciona? Por ejemplo, puede comprar una computadora portátil (sin importar el dinero) y luego cancelar el monto en el cheque para gastos de la empresa. O volar para visitar a amigos en París y utilizar el dinero gastado en gastos de la empresa, por ejemplo, organizarlo como un viaje de negocios para reunirse con socios comerciales.

Trabajo en servicios de TI, por lo que necesito una computadora portátil para trabajar. Se necesita un viaje de negocios para reuniones de negocios, celebrar nuevos contratos, etc.

Informes

Los informes se envían al registro UNA VEZ al año en línea. Puede enviarlos electrónicamente usted mismo o contratar a un contador. Para una pequeña empresa, un informe puede costar desde 25 euros o más (dependiendo del número de cuentas y volumen de actividad).

Tampoco existe una auditoría obligatoria de las empresas. Pero esto no quiere decir que puedas llevar tu contabilidad “a las mil maravillas” :) Es mejor tener orden en todo y dormir tranquilo.

Cada año el número de empresas registradas en Estonia crece constantemente. Según el Banco Mundial, en 2017 Estonia ocupó el puesto 12 en el ranking de simplicidad. actividad empresarial entre países del mundo. Rusia ocupa el puesto 35, Bielorrusia el 38 y Ucrania el 76.

Recuerde: “¡Pagar impuestos es un deber, pagar pocos impuestos es un arte!” " (Con)

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1. Ventaja geográfica (acceso al mar, proximidad a la capital del norte de la Federación de Rusia)
2. Mentalidad estonia (pragmatismo y adherencia a la ética empresarial),
3. Bajo nivel de burocratización de los procesos gubernamentales,
4. Política fiscal atractiva. El sistema fiscal estonio es estable, predecible y transparente, lo que facilita la planificación y el funcionamiento de una empresa. La legislación estonia exime a las empresas de pagar impuestos sobre las ganancias reinvertidas y también permite la distribución de las pérdidas entre ganancias futuras sin límite de tiempo.
5. La pertenencia del país a la eurozona.
6. Alto nivel de informatización en todos los sectores de la economía.

7. Estonia aplica el principio de igualdad de los inversores independientemente de su ciudadanía y ubicación. Todos los inversores tienen igual acceso a la financiación procedente de fuentes de la Unión Europea. No existe ningún requisito que exija que los accionistas y miembros de los consejos de administración de las empresas sean ciudadanos o residentes de Estonia.

8. El registro mercantil electrónico permite registrar empresas, realizar cambios en los documentos constitutivos, aprobar decisiones de reuniones de participantes y también realizar otras acciones en línea. La mayoría de los ciudadanos y residentes permanentes de Estonia tienen documentos de identificación con un código electrónico personal. La mayoría de las transacciones bancarias se realizan a través de Internet, declaraciones de impuestos Y informes anuales, las solicitudes oficiales se envían a cuerpos gubernamentales, se llevan a cabo diversas transacciones, incluida la venta de acciones, el pago de impuestos y facturas de servicios públicos e incluso la votación en las elecciones.

Cómo abrir una empresa en Estonia. Cómo elegir una forma de actividad empresarial

Las actividades de las entidades comerciales en Estonia están reguladas por el Código de Comercio.

1. Las formas más comunes de hacer negocios son empresa privada con de responsabilidad limitada(Osauhing, OU). Se podrán establecer requisitos especiales cuando una empresa realice actividades bajo licencia. Se aplica una regulación especial a las instituciones financieras; las compañías de seguros; empresas cuyas acciones cotizan en bolsa.

Una sociedad de responsabilidad limitada privada es la forma más común de gestionar medianas y pequeñas empresas en Estonia. El capital autorizado se divide en acciones por parte de los participantes, cada uno de los cuales posee una acción de cierto tamaño y valor. La legislación garantiza a los participantes el derecho de preferencia para comprar acciones en caso de venta a terceros. Una empresa privada es responsable de sus obligaciones con todos sus bienes; los participantes no asumen responsabilidad personal por las obligaciones de la empresa.

Por regla general Una empresa privada no está sujeta a auditoría legal a menos que sus estados financieros excedan al menos dos de los siguientes:

Ingresos - 2 millones de euros;

El valor de los activos es de 1 millón de euros;

Número de empleados: 30.

2. Sociedad Anónima (Aktsiaselt, AS) Es típico principalmente de las grandes empresas, cuando es necesario tener más participantes en el capital social y atraer financiación de fuentes externas. Sin embargo, a menudo se encuentran sociedades anónimas con un solo accionista. Al igual que los participantes en una empresa privada, los accionistas de una sociedad anónima estonia no son responsables de sus obligaciones.

El tamaño mínimo del capital autorizado para las sociedades anónimas es de 25.000 euros. Además de la inscripción de una sociedad anónima en el Registro Comercial de Estonia, se requiere la inscripción adicional de sus acciones en el Registro Central de Valores de Estonia. Como regla general, las acciones pueden enajenarse a favor de terceros sin restricción alguna. A diferencia de una sociedad anónima privada, tiene derecho a emitir acciones preferentes. Al mismo tiempo, la legislación permite la posibilidad de prever en los estatutos de una sociedad anónima el derecho de preferencia de los accionistas a comprar sus acciones.

El máximo órgano de gobierno de una sociedad anónima es la junta general de accionistas. Protocolos reunión general accionistas sobre la elección o terminación de los poderes de los miembros del consejo de supervisión, los cambios en el estatuto de las disposiciones del consejo de supervisión deben realizarse en forma notarial. En una sociedad anónima, es obligatorio crear un consejo de supervisión, cantidad minima miembros - tres. No existen requisitos especiales para su ciudadanía o residencia permanente. Se requiere el consentimiento de los miembros del consejo de supervisión para transacciones que van más allá de lo habitual. actividad económica compañías. La legislación estonia no establece requisitos para el número de miembros del consejo de administración de una sociedad anónima, sin embargo, al menos la mitad de ellos deben ser ciudadanos o residentes de la Comunidad Económica Europea o Suiza. Al igual que en una empresa privada, cada miembro del consejo de administración de una sociedad anónima tiene derecho a representarla únicamente externamente, a menos que los estatutos prevean una representación conjunta con otro miembro del consejo o procurador.

3. Empresa Privada (FIE)- una forma de hacer negocios que implica conservar la propiedad de la empresa para el fundador (persona física o jurídica). El propietario de la propiedad de una empresa privada estonia es responsable de sus obligaciones con todos sus bienes.

Etapas para establecer una empresa en Estonia:

1. La etapa de planificación, en la que, entre otras cosas, es necesario elegir una forma de hacer negocios.

2. Etapa preparatoria, durante la cual se preparan y recogen los documentos necesarios para el registro de la empresa y se completan los trámites preceptivos de preinscripción:

A. verificación de nombre

Para obtener información: Registro Comercial Central de Estonia ariregister.rik.ee

Allí podrás seleccionar puntos de la Carta Modelo.

B. formación del capital autorizado,

C. búsqueda de locales para ubicar la empresa

Como referencia: el domicilio legal no puede ubicarse fuera de Estonia

D. certificado documentos constitutivos en el notario.

3. El registro de una empresa se realiza sobre la base de los documentos presentados o de una solicitud a través de Internet.

Para registrar una empresa por parte de un particular:

Pasaporte internacional del fundador;

Pasaporte internacional de un director o miembro del consejo.

Si registra una entidad legal, se deben preparar otros documentos:

Un extracto del registro del país en el que está registrada la empresa, el estatuto de la persona jurídica que es el fundador de la empresa (todos estos documentos deben estar legalizados correctamente para que no haya problemas con la ley).

Al igual que en el caso de un particular, se requiere pasaporte extranjero de un miembro de la junta.

Realizar una inscripción sobre una entidad jurídica en el Registro Comercial Central de Estonia

4. Los procedimientos posteriores al registro incluyen el registro de la empresa ante la autoridad fiscal y, si es necesario, el registro ante las autoridades del seguro obligatorio, la Inspección del Trabajo de Estonia y el Registro Mercantil de Estonia.

Junta de Impuestos y Aduanas de Estonia www.emta.ee

Fondo de Seguro Médico de Estonia www.haigekassa.ee

Registro de actividades económicas de Estonia http://mtr.mkm.ee

Áreas de actividad económica (EMTAK)www.eesti.ee/est/teenused/ettevotja/emtak/emtak.html

Actividades comerciales en Tallin http://www.tallinn.ee/est/otsing?sona=13566

Impuestos en Estonia

• sin impuesto sobre la renta de sociedades (0%) si las ganancias no se distribuyen entre los participantes
• ningún impuesto sobre la renta (para un no residente de Estonia) si su domicilio comercial está fuera de Estonia;
• escala impositiva fija;
• sin impuesto a la herencia;
• sin impuesto a la propiedad;
• sin impuesto a las ganancias de capital;
• sin impuestos ocultos.

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE SOCIEDADES EN ESTONIA

El tipo impositivo sobre los beneficios empresariales no distribuidos es del 0%.
El tipo impositivo sobre los beneficios empresariales distribuidos es del 21%.
Los beneficios de una empresa registrada en Estonia no están sujetos al impuesto sobre la renta. Sin embargo, las ganancias pasan a estar sujetas a impuestos cuando se distribuyen entre los miembros de la empresa. El impuesto sobre la renta se aplica a los dividendos distribuidos entre los participantes (residentes y no residentes).
¿No quieres pagar el impuesto sobre la renta? Luego, simplemente invierta sus ganancias en las actividades comerciales de la empresa (compre propiedades y bienes inmuebles propiedad de la empresa, cancele préstamos y mucho más).

IVA (IMPUESTO SOBRE EL VALOR AGREGADO) EN ESTONIA (KÄIBEMAKS)

El tipo del IVA en Estonia es del 20%.
Tipo reducido de IVA 9% se aplica a libros, revistas (excepto revistas pornográficas y eróticas), periódicos, ciertos medicamentos y equipos médicos y servicios hoteleros.
Tipo reducido de IVA 0% se aplica a bienes y servicios exportados, servicios postales, servicios médicos, seguros, transporte internacional.
Si la empresa tiene un número de pagador de IVA, entonces es necesario presentar una declaración de IVA cada mes antes del día 20 en el sitio web del Departamento de Impuestos de Estonia (Maksu-ja Toiliamet).

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAL EN ESTONIA

La tasa del impuesto sobre la renta es del 21%.
Los ingresos iguales o inferiores a 144 euros al mes no están sujetos al impuesto sobre la renta.
El impuesto sobre la renta se aplica a los ingresos obtenidos por los residentes estonios tanto en Estonia como en el extranjero.

IMPUESTO SOCIAL EN ESTONIA

La tasa del impuesto social es del 33%.
El impuesto social lo paga el empleador a más tardar el día 10 de cada mes.
No es necesario pagar el impuesto social si un empleado (no residente en Estonia) desempeña sus funciones fuera de Estonia en virtud de un contrato de trabajo.

IMPUESTO TERRITORIAL EN ESTONIA

La tasa del impuesto territorial es del 0,1 al 2,5% del valor tasado del terreno.
El impuesto lo pagan anualmente los propietarios de tierras.

OTROS IMPUESTOS EN ESTONIA

Impuesto sobre vehículos pesados.
Impuesto sobre el juego.
Impuestos especiales sobre la electricidad, el alcohol, el tabaco, los combustibles y los envases.
Derechos arancelarios.

Estonia, como país Schengen, forma parte del mercado único de la Unión Europea desde hace más de 10 años. Abrir una empresa en Estonia ofrece muchas oportunidades para promocionar servicios no sólo en su propio país, sino también en otros países europeos.

Abrir una empresa en Estonia

Una economía desarrollada, el apoyo gubernamental al espíritu empresarial y un sistema fiscal simplificado hacen de Estonia un país atractivo para iniciar un negocio. La legislación no impide que los ciudadanos de otros estados realicen negocios honestos en el país. Los extranjeros que han abierto una empresa en Estonia tienen los mismos derechos que los empresarios locales a recibir beneficios, préstamos y subvenciones del Estado.

La falta de un gran mercado interno (1,3 millones de habitantes) no es una desventaja, sino todo lo contrario: las pequeñas y medianas empresas con una plantilla de 50 a 100 personas hacen que la economía del país sea más flexible.

Fuentes de financiación para proyectos empresariales

El país se ha desarrollado soporte financiero para emprendedores principiantes. Las siguientes organizaciones brindan asistencia:

• Departamento de Emprendimiento de Tallin. Los especialistas brindan asistencia en la elaboración de un plan de negocios y brindan asesoramiento gratuito sobre Asuntos financieros.
• La Enterprise Assistance Foundation (EAS) ofrece consultas y cursos para aspirantes a emprendedores.
• La organización KredEX ayuda en materia de financiación, actuando como garante de los bancos. Disponibilidad de un monto del 10% para que el emprendedor implemente el proyecto - condición requerida.

En Estonia existen otras fuentes de financiación y asistencia para los empresarios que inician sus actividades. Con un enfoque competente y muchas ganas de trabajar, abrir su propio negocio no será difícil.

Documentación

Hay dos opciones para registrar una empresa en el país: a través de Internet y ante notario. Para los ciudadanos de Rusia, así como para los ciudadanos de los países de la CEI, la segunda opción es más conveniente, porque Estonia es una ex república soviética y muchos residentes hablan ruso.

El trámite de inscripción electrónica se podrá realizar con un día de antelación. Para ello necesitará un documento de identidad especial, que deberá adquirirse con antelación. La transacción con el notario tardará entre 3 y 5 días.

Documentos requeridos que debe proporcionar un individuo:

• pasaporte internacional;
• Pasaporte extranjero de un director o miembro del directorio.

Documentos requeridos que debe proporcionar una entidad legal:

• pasaporte extranjero de un miembro de la junta;
• un extracto del registro del país en el que está registrada la empresa;
• estatuto de la empresa.

Regístrate en Estonia propio negocio tal vez un ciudadano extranjero que no sea un funcionario, un oficial de inteligencia de otro estado y no tenga problemas con la ley.

Elección de la forma jurídica

La elección de la forma organizativa y jurídica tiene gran importancia en etapa inicial actividad económica de la empresa. El Código de Comercio de Estonia presenta cinco formas organizativas y jurídicas de emprendimiento:

• empresa privada (FIE);
• sociedad en comandita o sociedad de responsabilidad limitada (UU);
• sociedad General(TU);
• sociedad anónima abierta (AS);
• (UNED).

Las sociedades de responsabilidad limitada, las empresas privadas y las sociedades anónimas son comunes en el país. Echemos un vistazo más de cerca a las características de cada forma.

Sociedades Anónimas (AS) Se crean para la realización de grandes empresas, donde el capital autorizado no puede ser inferior a 25 mil euros. Agencia ejecutiva- el consejo de administración que gestiona los asuntos de la empresa. Una condición obligatoria es que al menos la mitad de los miembros del consejo de administración residan en otros países de la UE.

Compañía de responsabilidad limitada(UNED) típico de las medianas empresas. El capital autorizado de las empresas es de al menos 2,5 mil euros. Se trata de una forma popular de emprendimiento en Estonia, por lo que la legislación prevé el registro acelerado de una empresa (presentación electrónica de documentos garantizados con una firma digital).

Empresa Privada (FIE) - una buena opción para abrir un pequeño negocio. No existen requisitos de capital mínimo y los registros fiscales y contables se llevan según un sistema simplificado. El empresario responde de las obligaciones de la empresa con todos sus bienes.

Una vez decidida la forma de actividad empresarial, los fundadores deberán:

• Piense en el nombre de la empresa y su dirección.
• Elaborar y presentar actas y documentos a través de notario, persona autorizada o electrónicamente.
• Si se aprueba, proporcione datos al registro mercantil del país.

Condición importante, que se aplica a todos los empresarios: registro y mantenimiento de todos los documentos en estonio.

Obtener una cuenta bancaria

La red bancaria de la República de Estonia está representada por bancos locales e internacionales confiables. Un administrador de banco personal ayuda a gestionar las cuestiones financieras y de seguros para la apertura de una cuenta por parte de empresas extranjeras.

Para abrir una cuenta necesitará los siguientes documentos:

• copias de pasaportes de personas involucradas en la apertura de una cuenta (civil y extranjera);
• documento que acredite el lugar de residencia del titular de la cuenta y del destinatario;
• información sobre el uso previsto de la cuenta;
• evidencia de conexión con el país (por ejemplo, estatutos de la empresa, documentos inmobiliarios).

El conjunto de documentos puede variar según diferentes bancos países.

No todos los bancos estonios abren cuentas para no residentes. Desde 2018, los países bálticos han realizado cambios en las cuentas de ciudadanos extranjeros. Los requisitos más estrictos están asociados con la amenaza de fraude financiero y financiación del terrorismo. Para abrir una cuenta para realizar negocios en el país se deben presentar pruebas significativas.

Bancos estonios que abren cuentas para no residentes:

• Swedbank AS;
• TALLINNA ÄRIPANGA AS;
• AS SEB Pank;
• AS Citadele banka Eesti filial;
• AS LHV Pank.

Un particular debe presentar un pasaporte, un certificado de salario, un contrato de registro de empresa y documentos que confirmen la legalidad de su estancia en Estonia.

Tipos impositivos básicos en Estonia

Para individuos Se proporcionan los siguientes impuestos:

• Tierra. Se cobra sobre el valor del terreno. Los ayuntamientos fijan tipos impositivos entre el 0,1% y el 2,5%.
• Social. El empleador paga un impuesto del 33% sobre el salario del empleado.
• Prima del seguro de desempleo. El 1,6% se retiene al empleado y el 0,8% al empleador.
• Contribución al seguro de pensiones. Se retiene el 2% del salario del empleado.

Principales tipos de impuestos para entidades legales:

• impuesto sobre la renta sobre los beneficios (dividendos): 20%;
• impuesto sobre la renta de sociedades: 20%;
• impuestos especiales (la tasa depende del aumento o disminución de las importaciones de bienes sujetos a impuestos especiales);
• Impuesto sobre el volumen de negocios (IVA) – 20%.

La fiscalidad en Estonia se diferencia de la de muchos países europeos por su lealtad a las empresas. Las tasas impositivas no son demasiado altas.

Pago del IVA

El principal impuesto que repone el presupuesto de la República de Estonia es el IVA (IVA), que las empresas pagan sólo si su volumen de negocios anual supera los 40 mil euros. La tasa estándar es del 20%.

Regístrate en autoridades fiscales También puede pagar el IVA una empresa cuya facturación anual no supere los 40 mil euros.
Desde el 1 de enero de 2018, el gobierno del país decidió apoyar a las pequeñas y medianas empresas aumentando el umbral para registrarse como sujeto pasivo de 16 mil euros a 40 mil euros.

Para medicamentos, publicaciones periódicas, literatura educativa, servicios de alojamiento el IVA es del 9%. El IVA a una tasa del 0% se aplica a los bienes exportados desde países de la UE, así como a los servicios (por ejemplo, transporte de bienes) prestados fuera del país.

El IVA no está sujeto a pago:

• servicios postales universales;
• alquilar bienes raíces;
• algunos servicios sociales y de salud;
• servicios de seguros;
• transacciones con valores.

El impuesto debe pagarse antes del día 20 del mes siguiente al mes de informe.

¿Qué pasa con el impuesto sobre la renta?

Para las personas jurídicas, el gobierno del país introdujo una tasa impositiva sobre la renta cero en 2000. Esto se aplica únicamente a las ganancias retenidas (recibidas) de la empresa.

Las empresas pagan impuesto sobre la renta sólo cuando distribuyen beneficios procedentes de dividendos, por lo que la carga principal recae sobre el impuesto del IVA.
Desde 2018, existe un tipo reducido del 14% sobre los dividendos pagados (después de 3 años de pagos regulares).

El sistema fiscal de Estonia contribuye al crecimiento económico del país.
El gobierno ha creado un sistema integral de impuesto a la renta en el que las empresas tienen la oportunidad de dirigir sus ganancias a sus mayor desarrollo, y los ingresos del país siguen aumentando.

Ventajas de hacer negocios en Estonia

Además de ser atractivo para el emprendimiento Sistema de impuestos, existen otras ventajas al iniciar un negocio en Estonia:

• hacer negocios en el país abre oportunidades para ingresar a mercados europeos más grandes;
• proporcionar beneficios, subsidios y préstamos del Estado no sólo a los empresarios locales sino también a los extranjeros;
• nivel alto informatización;
• crear y mantener un negocio no requiere grandes gastos;
• el fundador y miembro del consejo de administración de una empresa estonia puede ser ciudadano de otro país;
• ausencia de derechos de aduana sobre el suministro de productos a países de la UE;
• Puedes abrir una empresa y gestionarla sin estar en el país (es necesario convertirte en ciudadano electrónico);
• obtención de un permiso de residencia por 2 años con posibilidad de prórroga hasta 5 años y registro de un permiso de residencia permanente.

La actividad empresarial está protegida al máximo por el Estado. El gobierno estonio crea condiciones favorables para la apertura y gestión de empresas no sólo para los residentes, sino también para los ciudadanos de otros países.

Posibles dificultades

A pesar de aspectos positivos Para abrir su propia empresa en Estonia, también existen posibles dificultades:

• La competitividad de las empresas del país está en su máximo nivel, por lo que quienes planean abrir grandes negocios, tendrás que trabajar duro para atraer consumidores potenciales a tu entorno.
• No todos los bancos pueden abrir una cuenta para extranjeros. Los bancos que abren cuentas para no residentes requieren pruebas importantes para realizar negocios en el país.

Visa de negocios para inmigración a Estonia

Para obtener una visa con el fin de hacer negocios, necesitará los siguientes documentos:

• pasaportes actuales y antiguos;
• invitación oficial (de negocios);
• 2 fotografías en color (3,5×4,5);
• contrato de seguro médico;
• una copia del pasaporte ruso (todas las páginas);
• cuestionario;
• un documento sobre el puesto e ingresos del lugar de trabajo anterior;
• entradas reservadas(original y copia);
• estado de cuenta;
• recibo de pago del impuesto estatal.

Puede obtener una visa de negocios en el consulado de Estonia de su país.

Comprar un negocio en Estonia

Los inversores extranjeros tienen derecho a adquirir una empresa existente en Estonia.
Ventaja de compra negocio listo el hecho de que la empresa tiene su propia audiencia de consumidores.

Para evitar problemas en el futuro, es mejor buscar ayuda de especialistas que realizarán análisis completo empresas previstas para su adquisición.

¿Qué dirección elegir?

La elección de la dirección depende de sus propias preferencias y conocimientos. Mayoría destinos populares para abrir su propio negocio:

• Sector TI. Estonia es uno de los países más exitosos en términos de informatización. Las empresas en esta área siempre tienen demanda.
• Construcción.
• Transporte.
• Servicio y turismo.

Al comprar un negocio ya hecho, las franquicias de empresas involucradas en el restaurante y negocio hotelero y empresas cuyos propietarios se jubilan (la mayoría de las veces tienen buena reputación y ganancias).

Etapas de compra

Comprar una empresa en Estonia requiere pasar por las siguientes etapas:

• Seleccionar una empresa y determinar un nuevo nombre.
• Llegada a Estonia o envío de un poder certificado ante notario a un representante de la empresa para redactar un contrato de compraventa.
• Registro de la transacción ante notario.
• A la espera de la decisión del registro mercantil del país sobre el registro de la empresa (dentro de los 5 días).

Todas las etapas no duran más de una semana. El más simple y de manera rápida Adquirir una empresa en Estonia: ponerse en contacto con empresas que ofrecen asistencia en la prestación de servicios de consultoría e inmigración.

Grupo de investigacion Cada año, el Banco Mundial publica una clasificación de los países del mundo que resultan atractivos en términos de facilidad para hacer negocios. El pequeño estado de Estonia, cuya población no supera los 1,4 millones de personas, ocupó el cuarto lugar en 2018. Esta es una excelente prueba de que Estonia es uno de los mejores paises para el emprendimiento.

“¡Pagar impuestos es un deber, pagar pocos impuestos es un arte! " (Con)

La tarea era la siguiente: encontrar una jurisdicción en la que no fuera necesario pagar el impuesto sobre la renta y que fuera conveniente para los clientes de EE. UU., Canadá y la UE trabajar con ella. Abrir una oficina real en este país no fue una tarea.

La actividad principal de la empresa es el desarrollo de software (una clásica empresa de subcontratación con una plantilla de ~20 desarrolladores).

extraterritoriales No queríamos usarlo, aunque podríamos haber usado, por ejemplo, Belice con sus registros cerrados de accionistas y un precio relativamente barato para el registro y el uso de servicios de nominados.

Hong Kong satisfechos en todos los aspectos (si no opera en Hong Kong, entonces la empresa está exenta de pagar el impuesto sobre la renta), con excepción del costo de registro y mantenimiento de la empresa, tampoco querían pagar las auditorías anuales.

EN Escocia Y Inglaterra Teóricamente, era posible registrar una empresa (sociedad) y no pagar impuestos sobre la base de que los fundadores (socios) no son residentes de estos estados, pero legalmente esto no es del todo correcto y solo había un fundador. Fue posible encontrar un segundo fundador (socio) en forma de accionista nominal, pero esto supondría un gasto extra.

Nos decidimos por Estonia. El presupuesto total para registrar una empresa y abrir una cuenta se fijó en 2.500 euros. Se contrató a abogados de Estonia para llevar a cabo la tarea.

Breve descripción general de la jurisdicción

Así, en Estonia existen dos tipos principales de empresas:

OÜ es un análogo de las LLC rusas y ucranianas, el capital mínimo autorizado es de 2500 euros.

AS es una sociedad anónima, el capital mínimo autorizado es de 25.000 euros.

El capital autorizado no tiene que depositarse en la cuenta de la empresa; sólo puede declararse durante el registro;
(más adelante te contaré un truco sobre cómo no aportar legalmente capital autorizado).

Impuesto sobre la renta de sociedades en Estonia

0% - si la empresa no distribuye ganancias entre sus miembros (accionistas).
~26,6% - si la empresa distribuye beneficios entre sus miembros (accionistas) en forma de dividendos.

Se sorprenderá, pero efectivamente, si no se paga dividendos, no habrá obligación de pagar impuestos en Estonia. Si no distribuye dividendos a los fundadores, la legislación estonia le otorga el derecho de no aportar capital autorizado real, simplemente declara esta cantidad "en papel" durante el registro; Es decir, no será necesario depositar en la cuenta de la empresa una cantidad de 2.500 euros (y para las sociedades anónimas es de 25.000 euros).

IVA (IVA)

El tipo del IVA es del 20%.

Si proporciona servicios de TI B2B (por ejemplo, desarrollo de software), no estará obligado a pagar el IVA por las ventas dentro de la Unión dentro del territorio de Estonia, y también podrá emitir facturas sin IVA (el mecanismo de inversión del sujeto pasivo funcionará). , y para las ventas fuera de la UE, el IVA estonio no se proporciona en absoluto.

Estonia es miembro de la OCDE. La membresía brinda a las contrapartes de la empresa comodidad al realizar transacciones en una cuenta corporativa, y ellas (las contrapartes) podrán reconocer los pagos como gastos comerciales deducibles en su país sin problemas (en los casos establecidos por su legislación).

Como ventaja adicional, Estonia tiene gran cantidad Tratados para evitar la doble imposición.

Servicios nominados

En Estonia, los registros de fundadores se encuentran en abrir internet acceso. Estoy seguro de que no a todos les gustará.
Para no "brillar" su nombre en el registro, puede utilizar los servicios de nominados.

Utilizamos un accionista nominal: un ciudadano de Letonia. Por cierto, estos servicios nos los prestaron abogados de Estonia, con quienes anteriormente nos asociamos para el registro de empresas.

Si hablamos de legalidad nominal, quiero decepcionarlos: en Estonia se aplica la ley continental y no existe una institución de servicios nominales establecida legislativamente (o mediante la creación de precedentes judiciales).

Si decide utilizar un accionista nominal, tenga en cuenta que existe el riesgo de que se haga cargo de su empresa. Le aconsejo que mantenga toda la correspondencia con el accionista nominado y recopile tantas confirmaciones escritas como sea posible con la firma del nominado de que solo está “reemplazando” al accionista real en el registro. Estas pistas ayudarán en la corte.
Fue más fácil para nosotros, teníamos ciertos conocidos y recibió recomendaciones y garantías no legales de sus seres queridos.

Para eliminar los riesgos de fraude por parte del accionista nominal, podrá hacer lo siguiente:

A) registre la empresa a su nombre y su nombre aparecerá en el registro de fundadores (pero no se olvide de la prohibición de colocar capital en el extranjero sin permisos);

B) registrar la empresa matriz, por ejemplo, en un offshore y hacer compañía subsidiaria estonio.

Continuando con la historia de las “nominalidades”, diré que además de un accionista nominal, también se puede utilizar un director nominal. Recibirá un poder de su parte, sobre cuya base actuará y firmará documentos en su nombre.

No utilizamos dicho servicio, ya que no es particularmente necesario.

Los problemas con un director dominical pueden ser los mismos que con un accionista. Si quiere "dejarte", lo "dejará". El poder será revocado y usted perderá el control de la empresa hasta que lo devuelva a través del tribunal (si lo devuelve).

Documentos que recibimos después del registro.

tarjeta B- se trata de una copia impresa que indica la fecha de registro de la empresa, el nombre de la empresa, información sobre los fundadores de la empresa y la empresa que se registró en Estonia, información sobre las principales actividades de la empresa, dirección legal y correo electrónico de la compañia.
Carta- texto estándar de la carta.
El gran inconveniente es que todo está en estonio, pero Google ayudó a resolver el problema de la barrera del idioma.
Carta de rechazo y solicitud. accionista nominal en inglés.
Más sello de empresa

cuenta bancaria

Abrimos en Letonia porque encontramos allí un banco con condiciones que nos interesaban y con una comisión mínima por transferir dinero a los países que nos interesaban: 5 euros.

Para abrir una cuenta, nos comunicamos con el administrador y presentamos aproximadamente el siguiente paquete de documentos:
- documentos corporativos de una empresa estonia;
- CV del beneficiario;
- confirmación del bienestar del beneficiario (documentos para un apartamento, terreno, coche);
- descripción de las actividades de la empresa;
- fuentes de financiación (extractos proporcionados y declaraciones de impuestos para el negocio del beneficiario local);
- principales socios comerciales (indicaron sus datos);
- pasaporte internacional.

Puede abrir una cuenta en Estonia. Por cierto, después de registrar la empresa, recibimos una gran cantidad de ofertas de bancos estonios en la dirección de correo electrónico que proporcionamos al registrar la empresa.

En Estonia no hay controles de divisas (no hay restricciones en el tamaño de las transacciones o retiros de la cuenta) y esto es algo positivo.

Al tener una empresa en la UE, tienes una gran cantidad de bancos en los que puedes abrir una cuenta. Es importante que las comisiones y condiciones del banco te resulten cómodas.

Contabilidad

En Estonia, la contabilidad es obligatoria. El coste de presentar un informe es de aproximadamente 600-700 euros al año. Encontrar un contador es fácil; en nuestro caso, los abogados que ayudaron a registrar la empresa también ayudan con la contabilidad.

Retirar dinero

Se puede retirar dinero de una empresa estonia a sus entidades comerciales con el pretexto de "contratos para la provisión servicios de consultoría” o “contratos de desarrollo de software”. Es muy importante que no sean considerados partes relacionadas. Es mejor consultar primero con un contador en Estonia, especialmente si no utiliza un accionista nominal.

Para resumir

Al registrar una empresa en Estonia, puede obtener una herramienta comercial conveniente con contenido relativamente económico y sin impuestos sobre la renta. Hay una serie de cuestiones problemáticas asociadas con los servicios nominales que deben preverse y eliminarse de antemano.

Si está pensando en iniciar un negocio en Estonia, necesita armarse de información. Al ser un país pequeño, Estonia tiene una economía desarrollada, un sistema fiscal simplificado y políticas gubernamentales destinadas a apoyar el espíritu empresarial. Es un gran lugar para que los extranjeros elijan Estonia para vivir y hacer negocios, ya sea que trabajen en empresas emergentes de alta tecnología o en segmentos más tradicionales como la manufactura y la industria de servicios.

¿Qué tipos de empresas existen en Estonia?

La elección de la forma organizativa y jurídica es paso importante. La legislación estonia prevé varios tipos diferentes estructura corporativa:

• Compañía de responsabilidad limitada
• Sociedad Anónima
• Emprendimiento individual
• Sociedad General
• Sociedad de responsabilidad limitada
• Asociación comercial

Sociedad de responsabilidad limitada (en estonio – osaühing, más utilizada como abreviatura OÜ) Es un tipo de estructura corporativa típicamente utilizada por quienes trabajan solos o en pequeños grupos. Como es el caso de sociedad Anónima(en estonio aktsiaselts o AS), la responsabilidad de los fundadores se limita a la cantidad de dinero pagada capital autorizado.

Dado que la estructura OÜ es la más simple y la más utilizada, la ley permite abrir una sociedad de responsabilidad limitada mediante un procedimiento acelerado, según el cual todos los documentos se proporcionan en línea y se firman con una firma digital. Además, es posible no pagar el capital autorizado por adelantado. En este caso, los fundadores deben asegurarse de aportar los fondos declarados en el momento adecuado. Para registrarse en línea, debe tener una tarjeta de ciudadanía electrónica de Estonia (emitida a todos los residentes previa solicitud) o ser un residente electrónico que posea dicha tarjeta.

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Además, en Estonia puedes registrarte como empresario individual (FIE). En este caso, el propio empresario es totalmente responsable de todas las obligaciones relacionadas con el negocio. Sin embargo, debido a que los empresarios tienen una alternativa en forma de un procedimiento de registro OÜ rápido y sencillo, la mayoría de las veces su elección recae en esta forma de organización empresarial, en la que la responsabilidad se limita a la inversión inicial.

Las opciones de asociación incluyen sociedad general (los socios asumen total responsabilidad para todas las deudas de su organización) y su forma limitada en forma de sociedad en comandita, en la que uno de los socios es responsable sólo por la cantidad de su contribución inicial.

Se crea una asociación comercial para que los fundadores y participantes puedan cooperar sobre la base de intereses mutuos. Este no es un formato muy común para los extranjeros que establecen una empresa en Estonia.

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¿Qué necesitas saber antes de empezar?

Si decide iniciar un negocio en Estonia como residente del país, descubrirá que el negocio se gestiona en su mayor parte mediante la tarjeta de ciudadanía electrónica de Estonia. Con su ayuda, firma documentos y paga impuestos en línea. Tener una tarjeta facilita la apertura de una empresa.

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Si no es residente de Estonia, puede establecer una empresa allí convirtiéndose en residente electrónico. Este inusual sistema le permite obtener una tarjeta de ciudadanía electrónica, abrir su propio negocio y acceder a servicios como la banca en Estonia.

Para abrir una sociedad de responsabilidad limitada, el capital autorizado debe ser de al menos 2.500 euros (es posible más). En algunos casos, al registrar una empresa, no es necesario depositar inmediatamente el monto total del capital autorizado. Sin embargo, debes recordar que hasta que no hagas esto, no podrás retirar las ganancias de tu cuenta.

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¿Cuál es el proceso de registro de una empresa en Estonia?

Si desea constituir una sociedad de responsabilidad limitada (OÜ) y usted (o cualquier otro fundador) tiene la capacidad de firmar documentos con firma electrónica, puede completar el procedimiento de registro en línea en un portal especializado para el registro de empresas. Siguiendo las instrucciones del sitio web, redacta un estatuto de empresa basándose en el modelo y paga la tasa de registro de 145 euros.

Si no tienes firma electrónica, el registro de la empresa se realiza a través de un notario, quien prepara toda la documentación por ti. Para hacer esto, debe proporcionar el siguiente paquete de documentos:

• escritura de constitución y estatutos;
• declaración;
• certificado bancario que acredite el pago del capital mínimo autorizado;
• recibo de pago de la tasa estatal por el registro de la empresa.

En base a estos documentos, el notario registrará su empresa. El trámite durará dos o tres días. Además, deberá proporcionar documentos de identificación, firmas y Información adicional, en particular, el domicilio legal de la empresa, que en algunos casos puede ser el domicilio.

Si prefieres trabajar como empresario individual(FIE), entonces podrá registrarse ya sea ante notario o electrónicamente si tiene una tarjeta de identificación digital (DNI). La tasa estatal en este caso será inferior en 13 euros.

Obligaciones y responsabilidades legales del propietario de una empresa

Si la facturación de su empresa es elevada, es posible que deba registrarse a efectos del IVA. Se trata de una condición obligatoria para las empresas cuyo volumen de negocios imponible anual supere los 16.000 euros. En determinadas circunstancias, cuando el volumen de negocios de la empresa está por debajo del límite establecido, esta condición resulta incluso beneficiosa. La estructura empresarial de la empresa no afecta el requisito de registrarse a efectos del IVA.