Spremembe zakona 54-FZ „O uporabi blagajniška oprema»: od 2018 uvedba registrskih blagajn celo prizadeti podjetniki v posebnih režimih. V letu 2019 bi morali vsi namestiti blagajno.
Prehod na novo blagajno poteka postopoma. Nakup nove opreme ni dovolj. Za tiskanje imen izdelkov na računih potrebujete program za blagajne. Preizkusite brezplačno aplikacijo Cash Desk MySklad - podpira to in vse druge zahteve 54-FZ.
Kdo naj uporablja registrske blagajne od leta 2019?
Ali so od leta 2018 uvedene registrske blagajne za samostojne podjetnike? Kaj mora samostojni podjetnik narediti v letu 2019?
- zagotavlja storitve prebivalstvu in jim izdaja stroge obrazce za poročanje. Preberite več o
- uporablja UTII in PSN, dela v maloprodaji ali gostinstvu in nima zaposlenih.
Ostali naj bi do poletja 2018 vgradili novo KPK.
Od 1. julija 2019 noben podjetnik nima pravice plačevati brez uporabe novih registrskih blagajn.
Blagajna za samostojne podjetnike od leta 2018: najnovejše novice
- S 1. januarjem 2019 mora spletna blagajna podpirati format davčnih podatkov 1.05 in 20-odstotno stopnjo DDV. Brez posodobitev ne bo šlo.
- Spremenjen je koncept izračunov. Zdaj ti vključujejo ne samo pretok gotovine, ampak tudi pobot predplačila in prejem drugih stvari za blago.
- Ko je vaše spletno plačilo prejeto, mora biti ček ustvarjen najpozneje naslednji delovni dan.
- Od 1. julija 2019 boste morali pri poravnavi predplačila preluknjati dva čeka: pri prejemu denarja in pri prenosu blaga.
- Samostojni podjetniki z imputacijo ali patentom lahko vrnejo do 18.000 rubljev v obliki davčne olajšave za nakup ali nastavitev nove blagajne.
- Podjetniki in podjetja s posebnimi režimi (USN, UTII in patent) bodo kaznovani z globo do 10.000 rubljev za uporabo fiskalnih pogonov za 13 mesecev. Davčni urad je pojasnil, da lahko mala podjetja uporabljajo FN le 36 mesecev.
- Od leta 2017 lahko registrirate blagajno prek interneta - to je priročno in hitro. Več o registraciji blagajne >>
- Če podjetnik ne izpolnjuje zahtev 54-FZ, se mu grozi globa v višini do 50% zneska, prejetega med delom brez blagajne (vendar ne manj kot 10.000 rubljev). Od julija 2018 lahko samostojni podjetniki dobijo globo v višini 10.000 rubljev za opravljanje plačil prek blagajn, ki se dejansko niso zgodila, pa tudi 50.000 rubljev za nepravilno označeno blago, navedeno na potrdilu. Enaka globa lahko velja za nepravočasno posredovanje davčnih podatkov.
Kaj lahko storite zdaj?
V letu 2018 so skoraj vsi podjetniki morali registrirati blagajno. Skupno smo letos po oceni poznavalcev prešli v novo naročilo približno 1 milijon poslovnežev. Ostali podjetniki morajo blagajno namestiti do 1.7.2019. Priporočamo, da že zdaj razmišljate o opremi za blagajne: morda bo primanjkovalo fiskalnih pogonov in novih modelov. Odlaganje nakupa je nevarno: kot je pokazala lanska praksa, večina podjetnikov čaka do zadnje minute - in teh je več kot milijon!
Bodo nova pravila vplivala na spletne trgovine in prodajna podjetja?
Da, tudi spletne trgovine morajo vgraditi blagajniške sisteme. Račun je vedno potreben – tudi ko kupec plača nakup na daljavo s kartico. V takšni situaciji morate dokument poslati na e-pošto kupca. Če je dostava opravljena za gotovino, kurir izda potrdilo.
Avtomati so do 1. julija 2018 lahko delovali brez registrskih blagajn. Če pa ste samostojni podjetnik brez zaposlenih, ne smete vzpostaviti blagajne do 1.7.2019.
Katere registrske blagajne se lahko uporabljajo v letu 2019?
Vsi modeli CCP, odobreni za uporabo, so v registru na spletni strani Zvezne davčne službe. Od leta 2017 morajo biti spletne blagajne povezane z internetom - dodan je Ethernet priključek in vgrajen GPRS ali WiFi modem. Najbolj proračunski modeli uporabljajo internet na računalniku, na katerega se povežejo prek vrat USB. Od leta 2017 mora nova blagajna imeti fiskalni pogon - analog elektronskega traku (EKLZ). Sama EKLZ je preteklost - blagajne z njo se ne izdajajo več.
Koliko stanejo nove registrske blagajne v letu 2019?
Podjetniki morajo menjati blagajne na lastne stroške. Pogosto je nakup nove blagajne cenejši od predelave stare. Stroški posodobitve so odvisni od količine opreme in njenih modelov.
Druga odhodkovna postavka so storitve OFD. Stanejo približno 3000 rubljev na leto za eno blagajno. Upoštevati velja tudi stroške povezave z internetom – zakonodaja zahteva, da mora biti vsaka trgovina povezana z omrežjem. Poleg tega je treba fiskalni pogon zamenjati enkrat na 13 mesecev. Za pravne osebe na UTII, poenostavljenem davčnem sistemu ali patentu - enkrat na tri leta.
Nove blagajne zahtevajo tudi stroške vzdrževanja. Danes pa lahko podjetnik izbira: plačati stalno storitev v servisni center ali pa jih kontaktirajte samo v primeru okvare.
Kako se zamenjajo registrske blagajne v letu 2019?
Za ponovno registracijo obstoječe blagajne se morate pozanimati, ali jo je možno posodobiti – blagajna mora imeti možnost povezave z internetom. Prav tako je treba preveriti, ali je na blagajno mogoče namestiti fiskalni pogon. Izvedite več v vašem servisnem centru. Če vaše blagajne ni mogoče spremeniti, boste morali kupiti novo. Nato morate skleniti pogodbo z OFD in registrirati blagajno, to lahko storite prek interneta.
Kako zdaj poteka fiskalizacija?
Fiskalizacija se lahko opravi preko interneta - podjetniku ni treba na davčni urad ali se obrniti na center vzdrževanje. Za to boste potrebovali kvalificirani elektronski podpis (CES) - analog osebnega podpisa.
CEP lahko pridobite v certifikacijskem centru, ki ga je akreditiralo Ministrstvo za telekomunikacije in množične komunikacije. Naslovi so objavljeni na spletni strani oddelka – elektronski podpis prevzamete osebno.
Ali je potreben servis novih registrskih blagajn na servisu?
Neobvezno. Oprema za registrske blagajne je podprta s strani proizvajalca, ki lahko pritegne partnerske servisne centre, ki jim zdaj ni treba pridobiti davčnih dovoljenj. Tako ni razloga za skrb, če od 1. januarja 2017 tam ne bodo sproti servisirali novih blagajn. Prijava blagajne v davčno pogodbo z davčnim centrom ni več pogoj.
Kdo se sploh lahko izogne vgradnji novih registrskih blagajn?
Obstajajo vrste dejavnosti, na katere 54-FZ ni vplival. In ni pomembno, ali takšno podjetje vodi samostojni podjetnik ali LLC - v letu 2019 ne potrebuje blagajne.
- melone, zelenjava in sadje v razsutem stanju, pa tudi žive ribe;
- sladoled in brezalkoholne pijače v kioskih in pladnjih;
- krošnjarske in maloprodajne tržnice in sejmi (razen trgovine v posameznih pokritih paviljonih ali prodajalnah);
- mleko, maslo ali kerozin na pipo;
- časopisi in revije;
- izdelki umetnostne ljudske obrti.
Iz uporabe CCP so oproščeni tudi izvajalci storitev:
- oranje vrtov in sečnja drv;
- popravilo in barvanje čevljev;
- za izdelavo ključev in manjša popravila nakita in očal.
- varuške in negovalke;
- nosači na železniških postajah;
Na seznamu iz uporabe izvzetih KKT so tudi zbirališča odpadnih surovin in stekla, lekarniške in reševalne postaje v podeželska območja in druge zdravstvene ustanove.
Kako bodo nova pravila delovala na težko dostopnih območjih, kjer ni interneta?
V oddaljenih vaseh in mestih lahko delate brez posredovanja podatkov davčnemu uradu prek interneta. Toda zamenjave registrskih blagajn v letu 2018 ni nihče preklical, tudi tam: vse blagajne bi še vedno morale imeti fiskalni pogon. Seznam naselij, v katerih lahko delate brez internetne povezave, določijo lokalne oblasti.
S 1. julijem morajo organizacije in podjetniki uporabljati spletne blagajne. Za uporabo starih blagajn bodo inšpektorji zahtevali globo v višini 30.000 rubljev. (2. del člena 14.5 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije). A nekatera podjetja imajo pravico uporabljati nove spletne blagajne na poenostavljen način. Kaj je še novega pri uporabi registrskih blagajn v letu 2017 si preberite v članku.
Zakon o uporabi CCP od leta 2017
Novosti pri uporabi CCP v letu 2017 so naslednje. Sprejete spremembe zakona 54-FZ so namenjene temu, da so podatki o gotovinskih plačilih na voljo zvezni davčni službi - davčni urad bo izvedel za vse preglede v realnem času. Hkrati motnje v internetu ne bodo motile dela. Blagajna bo podatke shranila in jih takoj, ko bo internet spet vzpostavljen, poslala operaterju.
Da bi zagotovili manj motenj v tem procesu, se med davčnimi organi in podjetjem pojavi posrednik - operater davčnih podatkov (FDO).
Vse stare registrske blagajne je bilo treba posodobiti do 1. julija. Odlog prehoda na spletne blagajne je predviden le za Plačniki UTII in patent. In tudi za lastnike avtomatov in tiste organizacije in podjetnike, ki opravljajo storitve prebivalstvu. Ti prodajalci bodo morali delati v skladu z zakonom o spletnih blagajnah šele od 1.7.2017.
Podjetja in podjetniki, ki se nahajajo na oddaljenih območjih, lahko zavrnejo spletne blagajne. Prebivalstvo takih ozemelj ne presega 10.000 ljudi. ( Odredba Ministrstva za telekomunikacije in množične komunikacije z dne 5. decembra 2016 št. 616).
Na takšnih območjih je mogoče nove registrske blagajne uporabljati brez povezave. To pomeni, da vam ni treba skleniti pogodbe z operaterjem davčnih podatkov in prenašati čekov po internetu (7. člen 2. Zvezni zakon z dne 22. maja 2003 št. 54-FZ).
Kakšne so zahteve za nove CCP?
Temeljito nova blagajna se od običajne razlikuje v dveh pogledih. Prvi je internet. Za starega ni potreben, za novega je potreben. In drugi znak je, kako so shranjene informacije o prihodkih. Na redni blagajni se izdani čeki evidentirajo na varnem elektronskem kontrolnem traku (v nadaljevanju EKLZ). Pregledajo ga enkrat letno, ko ga je treba zamenjati. V spletni blagajni ni ECLZ, namesto tega je fiskalni pogon. Vsak dan shranjuje in posreduje podatke inšpektoratu.
Seznam spletnih blagajn, ki jih je dovoljeno uporabljati, je na spletnem mestu Zvezne davčne službe Rusije v razdelku »Nov postopek uporabe blagajniške opreme«.
Zaradi prehoda na spletno tehnologijo nakup novih registrskih blagajn ni potreben. Proizvajalci opreme trdijo, da zadostuje enkratna nadgradnja ob upoštevanju značilnosti posameznega modela. Na primer, morda bo potreben poseben program.
Programski del naprave bo spremenjen tako, da bo blagajna lahko opravljala nove funkcije, in sicer:
- delo s fiskalnim pogonom in interakcija z OFD;
- tiskanje čekov z novim naborom podrobnosti (na primer naziv blaga ali storitev in opravljenega dela, stopnja in znesek DDV itd.);
- natisnite kodo QR, ki vsebuje podatke o čeku.
Pomembno je omeniti, da bo zahteva za tiskanje na čeku količine in imena blaga (dela, storitev) za samostojne podjetnike na poenostavljenem davčnem sistemu, UTII, PSN, enotnem kmetijskem davku začela veljati 1. februarja 2021 ( 1. odstavek člena 4.7 zakona N 54-FZ).
Blagajne morajo biti povezane v internet. Hkrati 54-FZ (nov postopek za uporabo blagajniških sistemov) ne določa, kako natančno se morate povezati. Zato organizacija ali podjetnik samostojno izbere najugodnejši način: prek wi-fi, žične povezave oz. mobilni internet.
Registracijo, preregistracijo in odjavo registrskih blagajn lahko opravite preko interneta – v osebni račun na spletni strani OFD ali Zvezne davčne službe (odstavek 1, člen 4.2 zakona št. 54-FZ). Pregleda se ni treba udeležiti.
Tako bodo blagajne lahko ne samo tiskale papirnate čeke, ampak tudi posredovale informacije o vsakem luknjanem čeku prek interneta Zvezni davčni službi prek operaterja davčnih podatkov. Poleg čekov bo na oddelek poslano naslednje:
- poročila o registraciji in spremembah registracijskih parametrov;
- poročila o otvoritvenih in zaključnih izmenah;
- denarni prejemki popravki;
- poročila o trenutnem stanju naselij;
- poročila o zaprtju fiskalnega pogona.
Kakšne pogodbe so potrebne ob prehodu na spletne blagajne?
Registracija blagajne po novem bo povezana z dvema pogodbama.
Dogovor z OFD
Sporazum z operaterjem davčnih podatkov postane obvezen, saj je OFD tisti, ki prevzame odgovornost za dostavo davčnih podatkov, prejetih iz blagajne, Zvezni davčni službi. Za vsak dokument, prejet iz blagajne, mora OFD generirati in posredovati potrditveni odgovor. Šele po prejemu takega potrdila je lahko lastnik blagajne prepričan, da je izpolnil svojo obveznost prenosa podatkov.Izjema so organizacije, ki se nahajajo na območjih, kjer ni stabilne internetne povezave. Preko OFD ne smejo posredovati podatkov (7. člen 2. člena zakona št. 54-FZ). Elektronski dokumenti bodo nakopičene v fiskalnem pogonu in prenesene na zvezno davčno službo šele, ko bo pogon zamenjan.
Dogovor s centralnim servisnim centrom
Za lastnike CCP postane sklenitev pogodbe s tehničnim servisnim centrom (TSC) prostovoljna. Dejstvo je, da zakon N 54-FZ (kakor je bil spremenjen 3. julija 2016) ne vsebuje pojma "tehnično servisni center".
Prej je bilo treba v vlogi za registracijo blagajne navesti številko centralnega servisnega centra, ki mu je bila dodeljena določena blagajna. Za delovanje CCP in njegovo hitro popravilo je bil odgovoren CTO.
Zdaj je za opremo blagajne odgovoren lastnik. On je tisti, ki določi, katera dejanja z blagajno bo izvedel sam in v kakšnih situacijah se bo obrnil na center za tehnične storitve. Tukaj je ena izjemno pomembna niansa.
Če manipulacija z registrsko blagajno, na primer zamenjava fiskalnega pogona, zahteva odpiranje ohišja blagajne, potem morate najprej preučiti pogoje servisne politike proizvajalca. Tam je lahko določeno, da odpiranje ohišja dovoli le predstavnik proizvajalca ali pooblaščena servisna organizacija (v bistvu servis). V nasprotnem primeru bo garancijska storitev CCP prekinjena.
Uporaba CCP za UTII in patent v letu 2017
Plačniki UTII, pa tudi podjetniki, ki delujejo na podlagi patenta, lahko do 1. julija 2017 namesto gotovinskega prejemka izdajo drug dokument, ki potrjuje prejem denarja. na primer potrdilo o prodaji ali potrdilo. Tak dokument mora vsebovati naslednje obvezne podatke:
- ime dokumenta;
- serijska številka dokumenta, datum izdaje;
- ime organizacije (polno ime podjetnika);
- TIN organizacije (podjetnika);
- ime in količino plačanega kupljenega blaga (opravljeno delo, opravljene storitve);
- znesek gotovinskega plačila v gotovini in (ali) z uporabo plačilne kartice v rubljih;
- položaj, priimek in začetnice osebe, ki je izdala dokument, ter njegov osebni podpis.
To izhaja iz klavzule 2.1 čl. 2 zakona z dne 22. maja 2003 št. 54-FZ, čl. 7 Zakon z dne 3. julija 2016 št. 290-FZ. Tako uporaba CCP za UTII v letu 2017 ni potrebna.
Kombinacija UTII z OSNO ali poenostavljenim davčnim sistemom
Pri kombiniranju več načinov je treba upoštevati naslednje. Pravica, da do 1. julija 2017 ne uporabite registrske blagajne za dejavnosti, za katere velja UTII ali PSN (patent), ne velja za transakcije v drugih davčnih sistemih. Uporaba CCT po poenostavljenem davčnem sistemu v letu 2017 ali pri splošni način obdavčitev predpostavlja običajen postopek.
Kako preklopiti na spletno blagajno
- Izberite operaterja davčnih podatkov.
- Upoštevajte stroške nadgradnje blagajn. Točen znesek stroškov za nadgradnjo blagajne vam bo povedal neposredno proizvajalec ali specialist centralnega servisnega centra. Fiskalni pogon bo stal približno 6000 rubljev, enak znesek pa bo potreben za nakup kompleta za nadgradnjo. Storitve servisnih centrov in internetnih ponudnikov se plačajo dodatno.
- Odjavite blagajno in jo posodobite. Izbris blagajne iz evidence, boste morali obiskati inšpekcijo, a v zadnjič. V prihodnosti bo mogoče izvesti kakršna koli dejanja registracije s spletno blagajno prek osebnega računa na spletnem mestu OFD ali Zvezne davčne službe.
- Registrirajte spletno blagajno. Svojo blagajno lahko registrirate pri katerem koli davčnem organu. Če želite to narediti, kot prej osebno obiščite davčni urad. Ali pa se registrirajte na daljavo, prek osebnega računa v storitvi OFD ali na spletni strani Zvezne davčne službe.
- Začnite prenašati podatke zvezni davčni službi. Če želite to narediti, imate pravico izbrati kateri koli priročen način povezave z internetom (mobilni internet, wi-fi, kabel). Sledite statistiki o posredovanih fiskalnih podatkih v osebnem računu uporabnika s storitvijo OFD. To bo pomagalo nadzorovati proces plačil strankam.
Kakšne globe grozijo za kršitve pri delu z novimi blagajniškimi sistemi?
Od 15. julija 2016 je višina globe za neuporabo spletne blagajne za obračune odvisna od zneska, ki ni bil obdelan prek blagajne. Uradniki bodo plačali od četrtine do polovice tega zneska, vendar ne manj kot 10.000 rubljev. Pravne osebe- od 3/4 do ene velikosti zneska poravnave brez uporabe blagajne, vendar ne manj kot 30.000 rubljev (2. del). Art. 14.5 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije).
Ponavljajoča se neuporaba CCP je zdaj predmet prekinitve dejavnosti za do 90 dni. Takšen ukrep se lahko uporablja za organizacije in samostojne podjetnike, če je skupni znesek plačil brez blagajne, vključno s skupnim zneskom, milijon rubljev ali več. Uradniki kršiteljev se soočajo z diskvalifikacijo za obdobje od enega do dveh let (3. del člena 14.5 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije).
Nove vrste glob so začele veljati 1. februarja 2017 (zvezni zakon z dne 3. julija 2016 št. 290-FZ). Sledile bodo zlasti sankcije:
- za uporabo CCP, ki ni odgovoren uveljavljene zahteve, torej ne spletne blagajne;
- ker ni posredoval informacij na zahtevo Zvezne davčne službe.
Uradniki organizacij ali samostojni podjetniki, ki storijo takšne kršitve, bodo prejeli opozorilo ali plačali globo od 1.500 do 3.000 rubljev. Organizacije same se poleg opozoril soočajo z globami od 5.000 do 10.000 rubljev.
Če elektronski ček ni bil poslan stranki, bo organizacija prejela tudi opozorilo ali globo v višini 10.000 rubljev. Uradniki, tako kot samostojni podjetniki, se poleg opozorila lahko kaznujejo z globo 2000 rubljev (6. del člena 14.5 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije).
Od 4. julija 2016 se lahko za mala podjetja, ki so prvič storila upravni prekršek, globa nadomesti z opozorilom (1. del Art. 4.1.1. Zakonik o upravnih prekrških Ruske federacije). Zvezna davčna služba Rusije je to opozorila v pismu z dne 15. avgusta 2016 št. ED-3-20/3721.
Če se po ugotovitvi kršitve popravite in jo prostovoljno prijavite davčnemu organu, se lahko izognete sankcijam (15. del člena 14.5 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije):
- za neuporabo CCP;
- za uporabo registrske blagajne, ki ne ustreza predpisanim zahtevam;
- zaradi uporabe registrske blagajne v nasprotju s postopkom njene registracije, pogoji ponovne registracije in postopkom njene uporabe
Spletna blagajna je naprava, ki izdaja blagajniško potrdilo in preko interneta davčnemu uradu posreduje podatke o prodaji. Od sredine lanskega leta je večina trgovcev prešla na tovrstno opremo. V letu 2018 so bile sprejete nadaljnje spremembe zakona o uporabi sistemov registrskih blagajn.
Blagajna in davčni režimi
Nov postopek uporabe sistemov spletnih blagajn v letu 2018 za različne kategorije zavezancev, ki sprejemajo plačilo v gotovini in s kartico, je odvisen od davčni režim prodajalec.
Do leta 2017 je veliko podjetnikov in organizacij lahko poslovalo brez registrskih blagajn. Pri plačilu storitev prebivalstvu so namesto čeka izdali (strogi obrazec za poročanje). Poleg tega so imeli vsi trgovci na in PSN pravico sprejemati plačilo za blago brez kakršnih koli dokumentov. Le če je kupec zahteval, mu je bil izdan kupon.
Razlog za takšne sprostitve je, da PSN in UTII za davčne namene upoštevata:
- potencialni letni dohodek za PSN;
- dohodek, ki je pripisan (tj. domneven) za plačnike enotnega davka na pripisani dohodek (UTII).
Ampak naprej poenostavljen sistem obdavčitev, pa tudi na OSNO in enotni kmetijski davek se za izračun davčne osnove uporabljajo kazalniki dejansko prejetega dohodka. Od starih blagajn se ni zahtevalo več, podatki o obsegu prodaje so bili zabeleženi v EKLZ (elektronski kontrolni trak).
Uporaba blagajniških sistemov za obdelavo gotovinskih plačil za UTII v letu 2018, pa tudi za samostojne podjetnike s patentom, je odvisna od tega, ali imajo zaposlene. Če so delavci v trgovini ali gostinstvu, potem so s 1.7.2018 potrebne nove blagajne za te načine. Poleg tega se dejanski dohodek na UTII in PSN še vedno ne bo upošteval pri izračunu davkov. Nove registrske blagajne za te posebne režime se uvajajo zaradi zagotavljanja pravic potrošnikov.
Čeprav vse več poslovnežev uporablja nove registrske blagajne, še vedno obstajajo situacije, ko blagajne ni treba uporabljati za plačevanje z gotovino. Ta omejeni seznam je podan v 2. členu zakona z dne 22. maja 2003 št. 54-FZ o uporabi blagajniške opreme. Med njimi:
- prodaja časopisov, revij in sorodnih izdelkov v specializiranih kioskih;
- prodaja vozovnic v javnem prometu;
- trgovina iz cistern s kvasom, mlekom, rastlinsko olje, žive ribe, kerozin;
- prodaja sezonske zelenjave, sadja, melon;
- krošnjarska trgovina z določenim blagom;
- prodaja zdravil v podeželskih lekarnah itd.
Pri trgovanju na tržnicah so poostrili zahteve - tako za trgovska mesta kot za kategorije blaga. Tako je vlada razvila neživilske izdelke, ki jih na tržnicah ni mogoče prodajati brez registrskih blagajn. Ne glede na vrsto maloprodajnega mesta boste morali CCP uporabljati pri trgovanju z oblačili, usnjeno galanterijo, pohištvom, lesenimi izdelki, preprogami, izdelki iz gume in plastike ter drugim (skupaj 17 blagovnih skupin).
Odredba št. 616 Ministrstva za telekomunikacije in množične komunikacije Rusije z dne 5. decembra 2016 dovoljuje uporabo starih modelov registrskih blagajn v naseljenih območjih s populacijo do 10.000 ljudi namesto spletnih blagajn.
Pomembna novost za spletne trgovine - od 1. julija 2018 bo treba uporabljati blagajne v primerih spletnega plačevanja s kartico ali prek storitev, kot je Yandex Cashier.
Kupec prejme samo elektronski račun. Prej te zahteve ni bilo. Za spletno fiskalizacijo lahko uporabite rešitev Yandex.Checkout s partnersko blagajno ali lastno možnost, na primer pošiljanje čekov preko sistema CMS ali CRM. Yandex.Checkout bo posredoval podatke o naročilih in plačilih v vašo blagajno ter obvestil trgovino o uspešni registraciji plačila in potrdila.
Če nudite storitve na daljavo/prodajate blago in še niste povezali Yandex.Checkout, vam svetujemo, da to storite takoj. Danes je to plačilna storitev najbolj prilagojena novemu zakonu. Z oddajo povpraševanja preko spodnjega gumba prejmete 3 mesece storitve po premium tarifi z minimalnim odstotkom (sama povezava je brezplačna):
Kdaj preiti na novo blagajno
Čas prehoda na spletne blagajne je odvisen od režima obdavčitve in vrste dejavnosti. Spomnimo, tisti, ki trgujejo po poenostavljenem davčnem sistemu, OSNO in enotnem kmetijskem davku, že od sredine leta 2017 uporabljajo spletne blagajne. Če se ukvarjate s trgovino ali gostinstvom na UTII in PSN in imate hkrati zaposlene, potrebujete blagajno od 1. julija 2018. Če v teh načinih ni zaposlenih, torej sami trgujete ali opravljate gostinske storitve, potem je rok za prehod na blagajne 1.7.2019.
V istem obdobju – od 1. julija 2019 – morajo vsi, ki opravljajo storitve za javnost v kateremkoli davčnem režimu, preiti na spletne blagajne z izdajo tiskanega obrazca strogega poročanja. Zaradi jasnosti predstavljamo značilnosti uporabe CCP v tabeli.
Zahteve za spletno blagajno
Kaj je spletna blagajna? Najenostavnejša razlaga je blagajna, ki deluje preko spleta, t.j. povezan z internetom. Informacija o nakupu se posreduje operaterju fiskalnih podatkov, ki pošlje potrdilo, da je informacija sprejeta, računu pa se dodeli fiskalni atribut.
- Nove blagajne morajo izpolnjevati zahteve iz 4. člena zakona št. 54-FZ.
- imeti kovček s serijsko številko;
- v ohišju mora biti ura za realni čas;
- imeti napravo za tiskanje fiskalnih dokumentov (notranjih ali zunanjih);
- zagotoviti možnost namestitve fiskalnega pogona znotraj ohišja;
- zagotoviti oblikovanje davčnih dokumentov v elektronski obliki in njihov prenos operaterju takoj po vnosu podatkov v fiskalni pogon;
- zagotoviti tiskanje davčnih dokumentov z dvodimenzionalno črtno kodo (QR koda velikosti najmanj 20 x 20 mm);
- prejmete potrdilo operaterja o prejemu podatkov ali informacije o odsotnosti take potrditve.
Poleg tega so določene posebne zahteve za sam fiskalni pogon (člen 4.1 zakona št. 54-FZ), ki mora:
- imeti ohišje s serijsko številko in žigom proizvajalca ter nehlapen časovnik;
- zagotoviti informacijsko varnost fiskalnih podatkov in njihovo šifriranje;
- ustvarite davčni atribut z največ 10 številkami za vsak fiskalni dokument;
- zagotoviti avtentikacijo upravljavca davčnih podatkov in preverjanje zanesljivosti njegovih potrditev;
- ustvarjanje zapisov v pomnilniku blagajniške opreme;
- ravnati v skladu s protokoli za izmenjavo informacij, določenimi v členu 4.3 zakona št. 54;
- imeti vsaj 256-bitni ključ dokumenta in ključ sporočila;
- zagotavljajo možnost branja fiskalnih podatkov, zabeleženih in shranjenih v pomnilniku pet let od konca delovanja.
Register blagajn, ki izpolnjujejo zahteve spletnih blagajn in so dovoljene za uporabo, je objavljen na uradni spletni strani Zvezne davčne službe. Preden se sami odločite, katero registrsko blagajno (blagajno) lahko uporabljate, se obvezno prepričajte, da je izbrani model v tem registru.
Stroški za spletne blagajne
Nova blagajna, pa tudi uveljavitev sprememb, ki jih je sprejel zakon o registrskih blagajnah, bosta od prodajalcev zahtevala določene stroške. Poleg tega je tukaj treba upoštevati ne le, koliko stane spletna blagajna, temveč tudi stroške storitev operaterja davčnih podatkov (FDO).
OFD je posrednik, ki prek interneta sprejema podatke iz spletne blagajne in jih nato posreduje davčnemu uradu. Operater je lahko le specializiran komercialna organizacija, ki izpolnjuje tehnične in informacijske zahteve Zvezne davčne službe. Za kršitev postopka prenosa podatkov, njihove varnosti in zaščite se lahko OFD kaznuje z globo velika vsota(od 500 tisoč do 1 milijon rubljev).
Seveda bodo storitve operaterja stale denar. Da bi pritegnili stranke, večina operaterjev ponuja nizke tarife za prvo leto storitve - od 3.000 rubljev za eno napravo, tj. Cena storitev je odvisna od števila blagajn. V prihodnosti se pričakuje, da se bo storitev povečala na 12.000 rubljev na mesec.
Upoštevajte: operaterja davčnih podatkov je treba izbrati samo z uradnega seznama, objavljenega na spletni strani Zvezne davčne službe, in imeti dovoljenje za takšne dejavnosti.
Kar zadeva stroške same naprave, če jo že imate, je možno, da jo nadgradite, namesto da kupite novo. Ugotovite, kako se vaša oprema blagajne ujema obvezne zahteve in možnost vgradnje fiskalnega pogona namesto ECLZ je na voljo pri proizvajalcu ali operaterju.
V tabeli smo podali okvirne stroške spletne blagajne in prvo leto delovanja.
Tako pride do zamenjave blagajn postopoma. Dokončen prehod na spletne blagajne bo predvidoma zaključen sredi leta 2019.
Za plačilo zavarovalnih premij, davkov in negotovinskih plačil priporočamo odprtje TRR. Poleg tega številne banke ponujajo prednostne pogoje storitve. Tako Alfa-Bank uporabnikom našega spletnega mesta zagotavlja 3 mesece popolnoma brezplačne storitve in brezplačno spletno bančno povezavo.
Zbrali smo vse koristne informacije o spletnih blagajnah od leta 2017 v eni objavi.
Julija 2016 je bil sprejet zvezni zakon 290 o spletnih blagajnah. Ta zakon je namenjen spreminjanju določb 54-FZ "O uporabi CCP". Po novem morajo vse blagajne od 1. julija 2017 davčnemu uradu posredovati elektronske kopije računov prek spleta.
Novosti vplivajo tudi na tiste trgovce na drobno, ki še niso delali z blagajnami - zaposlene v UTII in PSN. Spletne blagajne za podjetnike na UTII in PSN bodo od 1. julija 2018 postale obvezne.
Spremembe 54-FZ so najbolj globalna reforma v maloprodaji v zadnjih 10 letih.
Od pisanja tega članka je začelo veljati več pomembnih sprememb zakona, zvezna davčna služba pa je izdala nova pojasnila.
Preberite publikacijo z aktualnimi informacijami:
Več informacij o tem, kaj se zdaj dogaja:
Kaj je spletna blagajna
Spletna blagajna je blagajna, ki izpolnjuje nove zahteve:
- natisne QR kodo in povezavo na potrdilu,
- pošilja elektronske kopije čekov OFD in strankam,
- ima v ohišju vgrajen fiskalni pogon,
- prosto sodeluje z akreditiranimi OFD.
Vse zahteve za spletne blagajne so opisane v novem zakonu in so od leta 2017 obvezne za vse blagajne.
Spletna blagajna ni nujno povsem nova blagajna. Mnogi proizvajalci izpopolnjujejo že izdane blagajne.
Na primer, vse registrske blagajne in fiskalne registratorje Wiki je mogoče nadgraditi v spletno blagajno. Cena modifikacijskega kompleta je 7500 rubljev. Skupaj upošteva stroške fiskalnega pogona (6.000 rubljev), imensko tablico in dokumentacijo z novo številko blagajne (1.500 rubljev). Posodobitve programske opreme na vseh Wiki blagajnah potekajo samodejno.
Nove blagajne (spremenjene in popolnoma nove) so vključene v poseben register modelov blagajn in odobrene s strani Zvezne davčne službe.
Kako deluje spletna blagajna in kaj naj bi po novem pisalo na računu
Postopek prodaje na spletni blagajni sedaj izgleda takole:
Račun spletne blagajne vsebuje:
Če je kupec zahteval pošiljanje elektronske kopije čeka, potem morate v papirni navesti e-pošto ali naročniško številko stranke.
Prodajni naslov se razlikuje glede na vrsto trgovine. Če je blagajna nameščena v zaprtih prostorih, morate navesti naslov trgovine. Če se trgovanje izvaja iz avtomobila, sta navedena številka in ime modela avtomobila. Če blago prodaja spletna trgovina, mora biti na računu naveden naslov spletne strani.
Na računih spletnih trgovin ni treba navesti priimka blagajničarke.
Novi pogoji
Upravljavec davčnih podatkov (FDO)- organizacija, odgovorna za sprejemanje in posredovanje davčnih podatkov davčnemu uradu. Upravljavec te podatke hrani tudi 5 let in zagotavlja, da so kopije elektronskih potrdil poslane strankam. Seznam akreditiranih OFD je predstavljen na spletni strani Zvezne davčne službe.
Register spletnih blagajn- to je seznam blagajniške opreme, ki je pripravljena za delo v skladu z novimi pravili in jo je uradno odobrila Zvezna davčna služba Rusije. Od decembra 2016 register blagajniške opreme vsebuje 43 modelov blagajn. Seznam je posodobljen in si ga lahko vsakdo ogleda na davčni spletni strani. Vsaka posamezna blagajna je vključena tudi v register izvodov blagajne.
Davčna shrambašifrira in prenaša fiskalne podatke v OFD. FN je prišel zamenjati EKLZ.
Fiskalni podatki— to so podatki o finančnih transakcijah, izvedenih na blagajni. Tehnične zahteve na fiskalni pogon so opisani v zakonu; zdaj je na trgu na voljo en model fiskalnega pogona. Vsak izvod FN je vključen tudi v poseben register.
Rok veljavnosti fiskalnega akumulatorja Za vse podjetnike je drugačen in odvisen od veljavnega sistema obdavčitve:
- OSNO - 13 mesecev
- USN, PSN, UTII - 36 mesecev
Začetek življenjske dobe fiskalnega pogona je datum njegove aktivacije. Lastnik registrske blagajne je dolžan hraniti FN po zamenjavi 5 let. Podjetnik lahko FN spremeni samostojno. A da bi se izognili težavam z registracijo ali zamenjavo fiskalnega pogona, vseeno priporočamo, da se obrnete na servisne centre.
Kupi fiskalni disk lahko v vašem servisnem centru. Stroški FN so od 6.000 rubljev.
Dogovor z OFD— obvezen dokument po zahtevah novega zakona. Brez tega ne boste mogli niti registrirati spletne blagajne. Lastnik blagajne pa lahko kadarkoli zamenja operaterja. Stroški storitev OFD znašajo od 3.000 rubljev na leto.
Kdo naj preide na spletne blagajne
Prehod na spletne blagajne poteka v več fazah in vpliva na:
- podjetniki, ki že uporabljajo CCP,
- trgovci s trošarinskimi izdelki,
- lastniki spletnih trgovin,
- podjetniki, ki opravljajo storitve prebivalstvu in ne uporabljajo registrskih blagajn, vključno s samostojnimi podjetniki na UTII, poenostavljenem davčnem sistemu in PSN,
- lastniki prodajnih in prodajnih avtomatov ter plačilnih terminalov.
Pod novosti spadajo tudi podjetniki, ki uporabljajo obrazce za strogo poročanje (SSR).
Oblika obrazcev strogega poročanja se spreminja. Od 1. julija 2018 morajo biti vsi BSO natisnjeni s posebnim avtomatiziranim sistemom. Ta sistem je neke vrste spletna blagajna in tudi posreduje podatke preko spleta. .
Časovni okvir prehoda na spletne blagajne: 2017-2018.
| 1. februar 2017 |
Lastniki novo registriranih blagajn
Začenja se prehod na spletne blagajne in preneha zamenjava EKLZ in registracija blagajn po starem redu. |
| 31. marec 2017 |
Vse organizacije in samostojni podjetniki, ki prodajajo alkohol
! Izjema: organizacije in samostojni podjetniki na UTII in samostojni podjetniki na PSN, ki prodajajo pijače z nizko vsebnostjo alkohola. |
| Prodajalci trošarinskega alkohola morajo s 1. aprilom 2017 uporabljati spletne blagajne. Prodajalci piva, jabolčnika in drugih nizkoalkoholnih pijač prehajajo na sisteme spletnih blagajn, odvisno od izbranega sistema obdavčitve. |
1. julij 2017
Organizacije in samostojni podjetniki na OSN, poenostavljenem davčnem sistemu in enotnem kmetijskem davku |
| Po tem datumu registrskih blagajn z ECLZ ni več mogoče uporabljati, vse registrske blagajne morajo delovati s fiskalnim pogonom. |
|
| če imajo zaposlene |
|
Zelo pogosto si podjetniki zastavljajo vprašanje: »Če podjetje deluje na dveh sistemih obdavčitev poenostavljeni davčni sistem in UTII, kdaj preklopiti na nova pravila?
Od 1. julija 2017 morajo zavezanci, ki uporabljajo poenostavljeni davčni sistem, uporabljati spletno blagajno. Vzporedni davčni režimi ne igrajo nobene vloge. Poleg tega se za vsak način izda ločen ček.
Kdo je oproščen spletne blagajne?
Kot doslej so od dela z blagajnami oproščeni: predstavniki malih podjetij, ki opravljajo storitve popravila čevljev, prodajalci na neopremljenih trgih, prodajalci izdelkov iz cistern in vozičkov, kioski, ljudje, ki oddajajo lastna stanovanja, organizacije z negotovinsko plačilo, kreditne organizacije in podjetja, ki se ukvarjajo s trgom vrednostnih papirjev, prevodniki in gostinski obrati v izobraževalnih ustanovah.
Verska združenja, trgovci z izdelki domače obrti in poštne znamke Prav tako lahko nadaljujejo z delom brez CCP.
Podjetniki v težko dostopnih in oddaljena območja lahko dela brez blagajne. Res je, seznam takih območij določijo lokalni voditelji.
Kako preklopiti na spletno blagajno
Prehod na spletne blagajne od leta 2017 je dejavnik, ki neposredno vpliva na poslovanje podjetja v prihodnosti, k temu je treba pristopiti odgovorno.
Glavna stvar je, da ne odlašate. Če načrtujete prehod, recimo, pozno spomladi, potem obstaja velika verjetnost, da boste s prehodom na spletno blagajno zamudili do julija 2017.
Da zamenjava registrske blagajne s spletno blagajno ne bo povzročala težav, priporočamo, da to težavo odpravite takoj.
Izkušnje z uvedbo sistema EGAIS za trgovce z alkoholom so pokazale, da podjetniki odlašajo z nadgradnjo opreme do zadnje minute. To povzroča številne težave: proizvajalci spletnih blagajn nimajo časa za ustrezno pripravo opreme, logistične službe so pod velikim pritiskom in zamujajo roke, trgovine po vsej državi pa mirujejo brez možnosti legalnega trgovanja. Ali pa trgujejo s tveganjem, da bodo dobili kazen.
Da zamenjava registrske blagajne s spletno blagajno ne bo povzročala težav, priporočamo, da to težavo odpravite takoj. 
Izberite spletno blagajno, da preklopite na 54-FZ
Rešitve za vsako podjetje
Postopek prehoda na spletne blagajne
Če želite nemoteno preklopiti na spletno blagajno, temeljito načrtujte in ukrepajte korak za korakom:
1. Ugotovite, ali je obstoječo opremo mogoče spremeniti
Obrnite se na proizvajalca vaše blagajne. Če je opremo možno posodobiti, se pozanimajte o ceni kompleta za nadgradnjo spletne blagajne in predvsem, ali je v to ceno vključen fiskalni disk.
Temu znesku prištejte delo centralnega tehničnega centra (ali ASC) za dokončanje blagajne. Čeprav registracija blagajne in naprave za shranjevanje na spletni strani Zvezne davčne službe ni tehnično težka, celo strokovnjaki, ki se prvič registrirajo, včasih delajo napake. Če se strokovnjak ASC zmoti, vam bo FN (6500 rubljev) zamenjal na stroške ASC. Če se zmotite, boste morali plačati za nadomestni pogon.
Če je vašo blagajno mogoče izboljšati, se ne hitite veseliti. Pogosto je bolje kupiti novo spletno blagajno kot predelati staro blagajniško opremo (strošek predelave nekaterih blagajn je primerljiv s stroškom nove blagajne).
Da se izognete zapravljanju denarja, opravite tržno raziskavo. Preverite, koliko povprečno stane posodobitev registrske blagajne na trgu (pri različnih proizvajalcih), koliko stane nova spletna blagajna. Primerjajte funkcionalnost stare predelane blagajne in nove spletne blagajne. Če vsak korak in majhna sprememba stane dodatnih 100 rubljev, je to razlog za razmislek in iskanje alternativ.
2. Preverite, ali je oprema, o kateri razmišljate, v registru Zvezne davčne službe:
- Preverjanje spletnih blagajn - storitev Zvezne davčne službe za preverjanje kopij blagajn.
- Pregled fiskalnih diskov je podobna storitev za pregled fiskalnih pogonov (da vam ne bodo prodali pokvarjenega ali že rabljenega diska).
3. Naredite urnik za zamenjavo ECL
Da ne boste preplačali dela ECLZ, preverite, kdaj se konča njegova življenjska doba. Po zaključku operacije ECLZ je bolje, da takoj namestite fiskalni pogon in preklopite na spletne blagajne.
4. Prinesite internet v trgovino
Internet za spletno blagajno mora biti stabilen. Pozanimajte se, ali imajo internetni ponudniki v vaši regiji posebne tarife (lahko se posvetujete tudi s svojim ASC). Ugotovite, kaj je pravo za vas: žični internet ali Wi-Fi modem.
5. Preverite posodobitve blagajniškega programa
Če delate s programsko opremo za blagajno, na primer s sistemom za računovodstvo blaga, se pozanimajte, ali bo spremenjena za delovanje v skladu z novimi pravili, ali je združljiva s spletno blagajno, koliko bo sprememba stroške in kdaj bo izvedena. Wiki blagajne brezplačno delujejo z vsemi blagovnimi sistemi - to je naša osnovna funkcionalnost.
Konec koncev pripravljalna dela odločiti, kdaj preklopiti na spletno blagajno.
6. Odstranite staro blagajno iz registra Zvezne davčne službe
Obrnite se na osrednji servisni center in pridobite poročilo ECLZ. Napišite vlogo za odjavo in pojdite na davčni urad. V rokah še vedno imejte kartico lastnika blagajne z oznako odjave.
7. Izberite OFD in z njim sklenite pogodbo
to predpogoj za registracijo spletne blagajne. Raziščite možne možnosti, pogoji in storitev. Pogodba OFD je ponudba v elektronski obliki, ki jo sprejmete ob registraciji na strani. To pomeni, da vam ni treba izpolniti papirologije ali iti v poslovalnico.
Po sklenitvi pogodbe pogumno nadaljujte s sklepnim delom - registracijo spletne blagajne.
8. Registrirajte spletno blagajno
Nov zakon omogoča dve možnosti registracije spletne blagajne: klasično in elektronsko.
Klasična metoda se ne razlikuje od stare. Zbereš dokumente, vzameš novo blagajno s fiskalnim pogonom, greš na davčni urad, izpolniš vlogo in čakaš. Čez nekaj časa vam bo dano registrsko številko.
Elektronski način registracije spletne blagajne prihrani čas. Za vzpostavitev spletne blagajne potrebujete elektronski digitalni podpis. Pridobite ga vnaprej v katerem koli certifikacijskem centru.
Kako registrirati spletno blagajno:
- Registrirajte se v svojem osebnem računu na spletnem mestu nalog.ru.
- Izpolnite vlogo na spletni strani Zvezne davčne službe.
- Vnesite registrsko številko spletne blagajne in fiskalnega pogona.
- Izpolnite podrobnosti OFD.
Če ste vse naredili pravilno, vam bo Zvezna davčna služba izdala registrsko številko CCP. .
Nove kazni
Zvezna davčna služba bo oglobila kršitve novih pravil. Zbiranja se bodo začela 1. februarja 2017. Znesek kazni: od 3000 rubljev do prepovedi trgovanja.
Postopek prijave upravnega prekrška je postal enostavnejši. V nekaterih primerih je za prvo kršitev možen ustni opomin, ob ponovni kršitvi pa se trgovina prekine do 3 mesece, kar je za trgovino pravzaprav smrt.
Da bi se izognili težavam, upoštevajte vse zahteve nove zakonodaje.
Kako izbrati spletno blagajno
Najprej naredite svoj seznam zahtev glede blagajne. Odgovori na naslednja vprašanja vam bodo pomagali določiti vaše zahteve. preprosta vprašanja o vašem prodajnem mestu.
Boste blagajno uporabljali kot sredstvo za avtomatizacijo poslovanja? Če da, potem boste potrebovali registrsko blagajno, ki bo delovala z običajnimi sistemi za računovodstvo blaga (1C in izvedeni finančni instrumenti). Če ne boste, izberite blagajno, ki zna vsaj podatke o prodaji nalagati v Excelove tabele.
Ali prodajate ali nameravate prodajati alkohol? Če je odgovor pritrdilen, mora biti blagajna prilagojena za enotni državni avtomatizirani informacijski sistem, to je podpirati delo z UTM in imeti funkcije, na primer odpis stanja.
Imate prijatelja ali IT strokovnjaka za polni delovni čas? Zdaj je blagajna informacijski sistem, ki poleg blagajne vključuje tudi internetno povezavo, komunikacijo z OFD in kriptografsko orodje. Če v osebju nimate zaposlenega, ki bi lahko v primeru okvare hitro diagnosticiral celoten sistem, je smiselno skleniti pogodbo s servisnim centrom.
Ko se odločite za osnovne značilnosti, se lahko odločite.
Primer: izberite blagajno za trgovino
Recimo, da imate v bližini doma majhno trgovino: izbor vključuje pivo in druge blage alkoholne pijače. Trgovina gre dobro, vendar želite povečati prodajo brez zmrzovanja, velike količine v izdelku. V osebju imate 1 blagajnika, ki ga nadomeščate vi osebno.
Izkazalo se je, da potrebujete blagajno, ki podpira EGAIS, delo s sistemi za računovodstvo blaga in potrebovali boste tehnično podporo.
Blagajna Wiki Mini F je primerna za vas - v celoti ustreza zahtevam 54-FZ, ima vse funkcije, potrebne za delo z enotnim državnim avtomatiziranim informacijskim sistemom in je združljiva z vsemi sistemi za računovodstvo blaga. Tehnična podpora Zagotovili vam bomo regijskega certificiranega partnerja, pri katerem boste blagajno kupili.
Primer: izberite blagajno za frizerja
Ali z drugimi besedami: po mestu imate več frizerskih salonov. Seveda alkohola ne prodajate in ga tudi ne nameravate. Podatke o strankah zbirate v skupni sistem CRM. Zaposlen je računalničar, ki vzpostavi ta sistem in pomaga pri reševanju drugih tehničnih težav.
V tem primeru vam zadostuje proračunski komplet: KKT Wiki Print 57 F in sistemska enota Wiki Micro. Vse potrebna navodila vaš tehnični strokovnjak bo našel v razdelku za podporo »Dreamkas« in OFD, ki ga izberete.
Če nimate navadnega frizerskega salona, ampak premium salon, potem je za vas primernejši set Wiki Classic in Wiki Print 80 Plus F - po funkciji se ne razlikuje veliko od proračunskih blagajn, vendar je njegova oblika zasnovana posebej za butike, salone in drage kavarne.
Izberite svojo spletno blagajno
Blagajne Wiki v celoti izpolnjujejo zahteve 54-FZ in EGAIS.
Registrska blagajna je naprava, ki potrdi prejem plačila kupca v gotovini ali s plačilno kartico. Številni modeli blagajn so podjetniku v pomoč pri vodenju evidence, a vseeno raje delajo brez blagajne.
Razlog ni samo v tem, da so novi modeli blagajn brez fiskalnega pogona precej dražji, ampak tudi v stroških njihovega vzdrževanja. Z majhnim dohodkom samostojnega podjetnika je za te namene precej težko takoj dati več kot 40 tisoč rubljev. Poleg tega morate nenehno plačevati storitve posrednika za prenos podatkov o prodaji davčnemu uradu, kar je vsaj 3000 rubljev na leto.
In poleg tega je blagajna tudi administrativno breme, ker je treba registrirati blagajno davčni urad, nato pa vodijo posebne gotovinske dokumente. Povedali vam bomo, kdo ima pravico do dela brez blagajne v letu 2019 in kakšne spremembe so bile sprejete v zvezi s tem.
Kateri samostojni podjetnik potrebuje registrsko blagajno?
Potreba po vgradnji registrske blagajne je odvisna od davčnega režima, v katerem podjetnik posluje. Drugo merilo je. Pomemben je tudi način plačila blaga ali storitev. Od leta 2017 so se tukaj zgodile resne spremembe, ki so bistveno razširile seznam tistih, ki morajo uporabljati blagajno.
Najprej se spomnimo, da je bila blagajna vedno potrebna za tiste davčne sisteme, kjer je obračun davka neposredno odvisen od prihodkov: OSNO, poenostavljeni davčni sistem in enotni kmetijski davek. Za takšne prodajalce je odgovor na vprašanje: "Ali lahko samostojni podjetnik dela brez blagajne?" - je bil in ostaja negativen.
In samo podjetniki, ki opravljajo storitve za javnost, lahko v katerem koli sistemu obdavčitve do 1. julija 2019 še vedno izdajo tiskan BSO (obrazec za strogo poročanje) namesto blagajniškega potrdila.
Za podjetnike v režimih UTII in PSN, ki se ukvarjajo s trgovino na drobno ali gostinskimi storitvami, so predvideni drugi roki za obvezen prehod na blagajne. Več o tem preberite spodaj.
Trgovci morajo za zdaj uporabljati blagajno po poenostavljenem sistemu obdavčitve, OSNO in enotni kmetijski davek, če kupec plača z gotovino ali s plačilno kartico na POS terminalu.
In poleg tega ministrstvo za finance vztraja, da se blagajniški ček izda ob prejemu plačila od posameznika direktno na TRR prodajalca (dopis z dne 28.04.17 št. 03-01-15/26324). Temu nepričakovanemu stališču računovodski strokovnjaki nasprotujejo, agencija pa svojega mnenja še ni spremenila.
Če se plačilo s kartico izvede na spletu, na primer pri nakupu v spletni trgovini, potem pismo Zvezne davčne službe z dne 21. marca 2017 št. ED-3-20/1911 navaja, da je treba od julija izdati elektronski gotovinski račun. 1, 2018.
Blagajne za posebne režime UTII in PSN
Delo brez blagajne v načinih UTII in PSN ne moti izračuna davkov, ker za to ni potreben pravi prihodek. Davek se obračuna glede na prodajni prostor, podjetnik pa ta znesek vnaprej pozna.
Zato je za imetnike patentov in samostojne podjetnike določen odlog uporabe registrskih blagajn. Sprva je bil rok za obvezen prehod na CCP za te načine določen na 1. julij 2018.
Kasneje so nekateri zakonodajalci na zahtevo malih podjetij poskušali sprejeti predlog zakona o prestavitvi tega roka na 1. januar 2021. Toda namesto te pobude je državna duma sprejela predlog ministrstva za finance, po katerem je bilo prehodno obdobje prestavljeno le za eno leto in ne za vse samostojne podjetnike.
Ali samostojni podjetnik potrebuje spletno blagajno za patent v letu 2019 je zdaj odvisno od tega, ali ima zaposlene. Drugo merilo je vrsta dejavnosti.
V skladu z zakonom z dne 27. novembra 2017 št. 337-FZ bodo od 1. julija 2018 blagajne zahtevali le podjetniki na UTII in PSN, če opravljajo trgovino na drobno ali se ukvarjajo z gostinstvom, privabljajo najemno osebje. Če za te vrste dejavnosti ni zaposlenih ali samostojni podjetnik opravlja storitve za prebivalstvo (ne glede na prisotnost zaposlenih), se lahko blagajna namesti pozneje - od 1. julija 2019.
Prodaja piva
Na področju uporabe CCP je sporna situacija v zvezi s prodajo piva. Tukaj je nastal pravni konflikt, ko so norme ene zvezni zakon v nasprotju z normami drugih. Hkrati so sodišča in davčni organi oceniti situacijo drugače.
Plenum Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije je v resoluciji št. 47 z dne 11. julija 2014 priznal, da se v primeru takšnega kolizije pravnih norm upoštevajo določbe posebnega zakona, ki ureja prodajo alkohola, vključno s pivom. , je treba upoštevati.
To pomeni, da je za samostojne podjetnike na patentu in za samostojne podjetnike na UTII pri prodaji piva potrebna blagajna že od 31.3.17. Poleg tega ne samo v trgovini na drobno, ampak tudi pri zagotavljanju gostinskih storitev (prej kavarne in bari v teh načinih niso uporabljali blagajn).
Vendar pa Ministrstvo za finance in Zvezna davčna služba zavzameta drugačno stališče in menita, da tudi prodaja piva ne spremeni prehodnih rokov, določenih za UTII in PSN, tj. ne prej kot 1. julija 2018 (pismi z dne 01.11.17 št. 03-01-15/215 in z dne 21.08.17 št. SA-4-20/16409@).
Toda v letu 2019 vprašanje potrebe po blagajni pri prodaji piva ni več vprašanje. In prej ali slej blagajniška oprema bodo potrebovali skoraj vsi trgovci na drobno in ponudniki storitev, ki prejemajo plačila od javnosti.
Povračilo stroškov za nakup registrskih blagajn
Ko se je dejansko razpravljalo o vprašanju široke uvedbe spletnih blagajn visoki ravni, so uradniki obljubili, da bodo stroški, ki so jih mala podjetja prisiljena imeti, povrnjeni. To seveda ne bodo izplačila iz proračuna, ampak tako imenovana davčna olajšava, t.j. znižanje davčne obveznosti. Toda tudi tukaj se je vse izkazalo za precej težko.
Za podjetnike, ki delajo v režimih, kjer se upoštevajo stroški (OSNO, enotni kmetijski davek, USN dohodek minus stroški) se ni nič spremenilo. Preprosto jim je dovoljeno, da pri izračunu davka upoštevajo stroške nakupa in namestitve CCP.
Kar zadeva režime, kot sta EBIT in PSN, kjer se stroški ne upoštevajo, imajo podjetniki pravico do davčne olajšave. Po oddaji posebne vloge lahko znižate četrtletni davek ali stroške patenta za največ 18 tisoč rubljev na enoto opreme.
In samo za poenostavljeni davčni sistem Dohodek, nadomestilo za stroške nakupa blagajn ni zagotovljeno. Stroški v tem načinu se ne upoštevajo, in pravico do zmanjšanja predplačila Samega letnega davka uradniki tem podjetnikom še niso dali.
Rezultati
Problematika uporabe registrskih blagajn samostojni podjetniki je precej zapleteno, zato bomo še enkrat ponovili vse nianse:
- Ali potrebujete blagajno za samostojne podjetnike, ki uporabljajo poenostavljeni davčni sistem v letu 2019? Da, potrebujem ga. Poleg tega morajo trgovci na drobno pri OSNO in enotnem kmetijskem davku izdati potrdila o plačilu v gotovini ali s kartico. Izjema je majhen seznam situacij, določenih v 2. členu zakona "O CCP" št. 54-FZ. Sem spadajo prodaja vstopnic, sladoleda in časopisov v kioskih, kramarska trgovina itd.
- Podjetniki, ki opravljajo storitve prebivalstvu poenostavljeni načini obdavčitve in OSNO, lahko do sredine leta 2019 namesto blagajniških prejemkov izdaja tiskane BSO. Po tem morate namestiti bodisi CCP oz avtomatiziran sistem za izdajo obrazcev strogega poročanja. Izjema so patentne vrste dejavnosti, določene v 2. členu zakona št. 54-FZ.
- Za podjetnike na UTII in PSN je obdobje prehoda na blagajne odvisno od dveh pogojev - razpoložljivosti zaposlenih in vrste dejavnosti. Če so to storitve, pa tudi trgovina na drobno in javne prehrane brez vključevanja delavcev, je ta rok prestavljen na 1. julij 2019. Če ima samostojni podjetnik zaposlene, vendar se ukvarja s trgovino ali gostinstvom, bo od 1. julija 2018 zahtevan CCP.
- Samostojni podjetniki, ki so izbrali imputacijo ali kupili patent, lahko prejmejo davčno olajšavo v višini največ 18 tisoč rubljev na enoto opreme. Tisti, ki delajo na poenostavljenem davčnem sistemu Dohodek minus stroški, OSNO, enotni kmetijski davek, upoštevajo stroške nakupa blagajn v svojih stroških. Za poenostavljeni davčni sistem Dohodek mehanizem nadomestila za obračunavanje stroškov blagajne ni bil razvit.