Sélectionnez le prix hors TVA. Comment calculer facilement la TVA à partir du montant (attribuer ou facturer)

Vous êtes représentant d'une organisation ou d'un entrepreneur individuel et souhaitez comprendre comment calculer le montant TTC afin d'inclure la taxe dans le prix final d'un produit, ou découvrir comment séparer la TVA du montant ? Pour utiliser le calculateur de TVA en ligne, vous ne devez effectuer qu'une seule action : saisir le numéro dans la ligne.

La taxe sélectionnée et accumulée apparaîtra à droite, ainsi que le montant de la vente ou de l'achat avec et sans taxe.

Étant donné que certains biens sont taxés à un taux de 10 %, la valeur de la ligne « taux de taxe » peut être modifiée ; le calculateur de TVA génère la valeur en tenant compte de ce taux ;

Les totaux corrects apparaîtront immédiatement dans les champs de droite.

Calcul de la TVA pour les nuls. Questions fréquentes

Qu’est-ce que cette taxe et à quel montant est-elle soumise ?

L'État perçoit la taxe sur la valeur ajoutée auprès des organisations et des entrepreneurs qui vendent des biens, des services, des travaux et importent des produits par la douane. Pour comprendre pourquoi ce paiement indirect au budget est collecté, voyons quelle est la valeur ajoutée. La valeur ajoutée est la différence entre le prix d'achat d'un produit et son prix de vente. En fait, c'est la majoration que le vendeur a faite, et c'est à partir de là que vous devez payer pour le budget. Toutes les avances reçues et le coût des produits qu'une organisation ou un entrepreneur individuel offre gratuitement sont soumis à l'impôt (dans ce cas calculateur en ligne La TVA sera calculée sur la base de la moyenne valeur marchande biens ou services).

Comment calculer la TVA sur le montant ?

Le moyen le plus simple est de comprendre, à l'aide d'un exemple clair, ce qu'est l'imputation de la TVA à partir d'un montant, y compris comment calculer la TVA de 20 % du montant.

Exemple: Vous êtes à la tête d'une organisation et vous avez acheté un produit auprès d'un fournisseur pour 120 roubles. Parmi ceux-ci, 20 roubles constituent le montant du paiement obligatoire au budget au taux de 20%, que vous avez payé, puisqu'il est inclus dans le prix des marchandises. Sans une telle obligation de valeur ajoutée, l’achat coûterait 100 roubles. Vous souhaitez vendre ce produit pour 180 roubles - avec une majoration de 50 %. Par conséquent, à son coût, vous ajoutez 20%, que l'acheteur des marchandises paiera. 20% de 180 roubles équivalent à 36 roubles. Cela signifie que vous vendez le produit pour 216 roubles, taxes comprises. Votre entreprise ne reverse pas au budget tous les revenus qu’elle reçoit de l’acheteur. Vous devez payer sur la partie du prix que vous avez ajoutée ou majorée lors de la vente. Les 20 roubles que vous avez payés au fournisseur lors de l'achat sont déduits du total de 36 roubles. Ainsi, le montant du paiement que vous devrez envoyer à l'État sera de 36 - 20 = 16 roubles. Un calculateur de TVA en ligne vous aide à calculer ce chiffre exact.

Payeurs

En Russie, tout le monde paie cette taxe entités juridiques Et entrepreneurs individuels, sauf:

• les entités commerciales utilisant le régime fiscal simplifié ;
• Payeurs UTII;
• les contribuables dont les revenus de l'année ne dépassaient pas 2 millions de roubles (pour être libérés du statut de payeur et de la nécessité de payer, présenter une demande à l'inspection territoriale du Service fédéral des impôts).

Taux et objets de taxation

Il y a 2 paris réguliers :

• 20 % - principal ;
• 10% - réduit.

Et un préférentiel :

Le principal est utilisé plus souvent - 20 %.

Un taux réduit de 10 % s'applique à la vente des types de biens directement répertoriés dans le Code des impôts :

• articles pour enfants;
• littérature pédagogique;
• produits alimentaires répertoriés dans Article 164 du Code des impôts de la Fédération de Russie;
• certains produits médicaux ;
• animaux reproducteurs.

Un taux zéro préférentiel, comme un taux de dix pour cent, est utilisé lors de la vente de biens, travaux et services d'une liste clairement limitée (). L'un des éléments de la liste est l'exportation. Le droit d'utiliser un taux de 0% est documenté.

Qu’est-ce que le taux de règlement ?

Parfois, le montant du paiement doit être calculé à partir du revenu déjà imposable. Ensuite, la méthode de calcul inverse est utilisée à l'aide des formules :

Ce sont les taux calculés de 20/120 ou 10/110. Cependant, le moyen le plus simple de le calculer est d'utiliser un calculateur de TVA en ligne, qui prend déjà en compte tous les taux calculés. Vous pouvez imputer la TVA en ligne en quelques clics.

Exemple: La société a reçu une avance d'un montant de 120 roubles TTC. Comment calculer la TVA sur le montant dans ce cas ? L'impôt sur ces avances est payé au taux normal. Ce sera : 120 * 20/120 = 20 roubles. Séparer la TVA du montant dans ce cas donne le même résultat que d'utiliser le taux habituel de 20 %. La formule de calcul de la répartition de la TVA vous aidera à vérifier si vous avez effectué correctement les calculs au taux normal.

Il existe sept cas où le taux de règlement est utilisé, ils sont répertoriés dans Article 164 du Code des impôts. Le paiement au budget n'est ainsi calculé que s'il est déjà inclus dans les revenus perçus de l'acheteur et qu'il est nécessaire de savoir comment calculer la TVA sur le montant du coût du bien, du travail ou du service.

Il est nécessaire:

1. Lors de la réception de fonds pour des marchandises de la liste Article 162 du Code des impôts de la Fédération de Russie. Ce:
   1. l'argent que l'entreprise reçoit lors de la vente à titre d'aide financière ou pour reconstituer le fonds ;
   2. des revenus sous forme d'intérêts pour le paiement de produits avec des factures ou des obligations ou sous forme d'intérêts supérieurs au taux principal de la Banque centrale ;
   3. les revenus des prestations d'assurance en cas de manquement aux obligations des associés.
2. Lors de la réception d'avances pour une livraison à venir ou un transfert de droits de propriété.
3. Lorsque le montant est retenu par les agents fiscaux.
4. Lors de la vente d'un bien acheté.
5. Lors de la vente de produits agricoles.
6. Lors de la revente de voitures achetées à des particuliers.
7. Lors du transfert des droits de propriété en vertu des paragraphes 2 à 4 Article 155 du Code des impôts de la Fédération de Russie.

Ainsi, lorsque l'on sait comment déduire la TVA à 20 % du montant, on peut se poser la question de savoir comment la formule de calcul de la TVA peut aider à déterminer le montant de la déduction due au contribuable. Après tout, les agents du fisc traitent toujours cette question avec la plus grande méfiance.

Qu'est-ce qu'une déduction fiscale ?

Une déduction est en fait la taxe que vous avez payée lors de l’achat d’un produit auprès d’un fournisseur, dans le cadre de son prix. Il n'existe aucun produit dont le coût ne contient pas une telle pièce. Même lorsque les marchandises arrivent de l'étranger, elles sont taxées lors du franchissement des frontières de la Fédération de Russie à leur valeur douanière déclarée. Lorsque vous vendez davantage de produits au prix que vous avez fixé, vous devez le budget moins ce montant. Dans ce cas, vous devez disposer des documents du fournisseur prouvant l'achat des produits et le paiement de la TVA incluse dans le prix. Dans la plupart des cas, la confirmation peut être une facture. En plus des montants présentés par les fournisseurs, vous pouvez déduire () :

• retenu à l'importation à la douane ;
• payé au budget lors de la vente, si l'acheteur a ensuite refusé et restitué la marchandise ;
• payé à l'avance, si le contrat est résilié ultérieurement et que l'acompte est restitué ;
• présenté par l'entrepreneur à construction d'immobilisations ou installation (démontage) d'immobilisations ;
• présentés par les fournisseurs de biens nécessaires aux propres besoins de construction de l’entreprise ;
• versé au budget pendant la construction pour les besoins de l'entreprise ;
• transféré au budget par les agents fiscaux ;
• payé dans le cadre de frais de voyage ou de divertissement ;
• payé pour les exportations non préalablement confirmées par des documents après confirmation ;
• payé sur le coût de la propriété inclus dans le capital autorisé.

Comment calculer la TVA (20%) pour les entrepreneurs individuels

Utilisez le même calculateur de TVA. Pour les entrepreneurs individuels, il est calculé de la même manière que pour les organisations. Il n'y a pas non plus de différence dans le calendrier de paiement - les contribuables soumettent une déclaration et paient au budget au plus tard le 25 du mois suivant le trimestre de déclaration.

Comment calculer la TVA 20% du montant (formule)

La formule de calcul de la TVA vous aidera à le faire rapidement et sans problème. C'est le principe qui est utilisé dans le calculateur pour calculer la TVA si la taxe est incluse dans le prix. Par exemple, cela est nécessaire pour enregistrer correctement les immobilisations ou simplement comprendre combien vous avez payé en trop à l'État. Si vous comprenez le principe, vous pouvez alors effectuer le calcul sans l’aide d’un service. Et si vous n’avez pas Internet à portée de main ?

Pour mettre en évidence la TVA : divisez le montant requis par 1+20 % (soit 1,20), puis soustrayez le montant initial, multipliez par -1 et arrondissez au kopeck le plus proche.

Analysons la formule à l'aide de notre exemple : nous allouerons le montant au taux de 20 % à partir de 120 roubles.

Il est encore plus simple de facturer la TVA sur le montant requis. Si vous multipliez le montant des revenus sans TVA par 0,20, vous obtenez le montant de la taxe elle-même, et si vous multipliez par 1,20, vous obtenez le coût du produit TTC.

Encore exemple le plus simple: Nous facturons 20% de TVA sur 100 roubles.

La répartition de la TVA est un élément important comptabilité les entreprises qui paient paiements d'impôts conformément au régime fiscal de base. Sur le territoire Fédération Russe

la taxe sur la valeur ajoutée a été introduite en 1992. En 2004, il a été décidé que la taxe sur la valeur ajoutée s'élèverait à 18 % du montant. Si une entreprise ou un entrepreneur individuel a récemment commencé à exercer une activité entrepreneuriale, alors lors du calcul du montant requis de taxe sur la valeur ajoutée qui doit être payée en, des ambiguïtés peuvent survenir, conduisant à des erreurs lors des calculs. Le coût de chaque erreur commise peut être important et avoir un impact Influence négative sur la poursuite du développement affaires en général.

Qu'est-ce que la TVA et comment la calculer ?

TVA (taxe sur la valeur ajoutée) – payée trimestriellement (tous les trois mois). Elle est versée au service des impôts après la vente de divers types de biens, ainsi que de services. Également calculé dans les cas où les marchandises n'étaient pas incluses dans déclaration fiscale et ont été utilisés pour les besoins propres d'une organisation ou d'un entrepreneur individuel.

Le taux général de taxe sur la valeur ajoutée conformément à la législation fiscale de la Fédération de Russie est de 18 % de la valeur des marchandises.

Tout nouvel entrepreneur s'intéresse à la question : « comment calculer la TVA ? La formule de calcul de la TVA 18 à partir du montant ressemble à ceci :

DANS dans ce cas:

• ts – montant connu ;
• hnds – pourcentage d'impôt de base (18%).

Par exemple: Soit le montant de 5 000 roubles, alors TVA= 5 000*18/100
La taxe sur la valeur ajoutée est de 900 roubles.

La taxe sur la valeur ajoutée doit être payée au Trésor public par les personnes morales (y compris associations à but non lucratif) et les entrepreneurs individuels (clause 1 de l'article 168 du Code des impôts de la Fédération de Russie).

Les contribuables ci-dessus peuvent être classés en deux groupes :

1. Payant TVA « interne »— lors de la vente de marchandises à des fins diverses, ainsi que de divers services sur le territoire de la Fédération de Russie.
2. Payant TVA "importation"— lors de l'importation de diverses marchandises sur le territoire de la Fédération de Russie.

Lire aussi : Comment vendre une SARL sans dette

La formule de calcul de la TVA peut différer dans les cas où taux d'intérêt car le paiement de cette taxe diffère de celui de base. Cela concerne produits alimentaires, ainsi que ceux destinés aux consommateurs des plus jeunes catégorie d'âge. Pour ces produits, un taux de base de taxe sur la valeur ajoutée est établi, qui ne représente que dix pour cent du montant.

Pour imputer la TVA dans de tels cas, il est nécessaire d'utiliser la formule mentionnée ci-dessus, dans laquelle le taux de base sera égal à 10% au lieu de 18% et on obtiendra alors l'inscription suivante :

Par exemple: Supposons que le coût des marchandises avant TVA soit de 5 000 roubles, alors TVA = 5 000*10/100.

La taxe sera de 500 roubles et le coût d'un produit ou d'un service, TVA comprise, de 5 500 roubles.

Les deux formules ci-dessus sont utilisées dans les cas où vous devez extraire rapidement la TVA du montant et où vous n'avez pas le temps d'utiliser des calculateurs en ligne, etc.

Comment séparer la TVA du montant qui la comprend déjà ?

Si un entrepreneur ne veut pas être perdu, il peut calculer en ligne la déduction de la taxe sur la valeur ajoutée à l'aide de l'un des nombreux calculateurs en ligne proposés.

Mais que se passe-t-il si le montant de la taxe sur la valeur ajoutée doit être calculé de toute urgence et qu'il n'y a pas d'accès à Internet ? Il sera assez simple d'effectuer vous-même les calculs nécessaires si vous connaissez quel est le coût initial des biens ou des services, ainsi que leur coût avec le taux d'imposition calculé.

Dans ce cas, la taxe sur la valeur ajoutée calculée peut être calculée à l'aide de la formule : N=Sd-Sp, Où:

N - impôt accumulé ;

Sd - montant avec le taux d'imposition pris en compte ;

Sp — le coût initial d'un produit ou d'un service (hors TVA).

Dans le cas où le coût initial de la marchandise est inconnu, les calculs sont effectués selon la méthode suivante :

TVA=S*С/(100+С), Où

S – montant incluant la taxe sur la valeur ajoutée ;

Comment séparer la TVA du montant sur les biens et services reçus - une question qui concerne la plupart des comptables. Lors de l'imposition selon le système général, les dépenses et les revenus doivent être calculés sans tenir compte des impôts indirects. La tenue correcte d'un livre des revenus et dépenses lors de l'application du régime fiscal simplifié nécessite également l'imputation de la TVA. Les formules données dans cet article vous aideront à calculer correctement le montant requis.

Pourquoi la TVA est-elle obligatoire ?

Pour une comptabilité correcte, les revenus et dépenses sont acceptés sans tenir compte des taxes, dont la TVA (PBU 9/99 « Revenus de l'organisation »). Impôts indirects sont également exclus de la comptabilité fiscale lors du calcul de l'impôt sur le revenu (articles 248 et 270 du Code des impôts de la Fédération de Russie).

Lors de la réception d'objets de valeur du montant total taxe comprise, il est nécessaire d'exclure la TVA pour calculer correctement l'impôt sur le revenu. Le document principal pour une telle action est la facture reçue. Habituellement, les montants de TVA y sont déjà indiqués, le coût avec et sans taxe.

Le contribuable doit présenter Comment la TVA est-elle répartie à partir des montants ? opérations. Le fait est que l'attribution de cette taxe lors des ventes par des organismes relevant du régime commun est exigence obligatoire, même si la contrepartie est exonérée de TVA. Cependant, il est possible de s'affranchir de l'établissement de documents inutiles en concluant un accord préalable avec des contreparties exonérées d'impôt (paragraphe 1, clause 3, article 169 du Code des impôts de la Fédération de Russie). La connaissance n’est alors peut-être pas nécessaire.

Pour plus d'informations sur la collaboration avec des partenaires qui ne paient pas de TVA, consultez le matériel.

Comment imputer correctement la TVA ?

Les taux de TVA en vigueur dans la Fédération de Russie sont de 10 %, 18 % et 0 %. Définir, comment calculer la TVA incluant, peut être fait en utilisant les formules :

TVA = ∑ / 118 * 18 ou TVA = ∑ / 110 * 10,

où ∑ est le montant total, les nombres 118 et 18, 110 et 10 sont utilisés en fonction du taux d'imposition utilisé.

Il n'est pas nécessaire d'attribuer une TVA au taux de 0 %.

Si le montant total n'inclut pas initialement la taxe, alors la TVA est calculée comme suit :

TVA = ∑ * 0,18 (au taux de 18 %) ou TVA = ∑ * 0,10 (au taux de 10 %).

Pour simplifier la tâche, vous pouvez utiliser une calculatrice en ligne - voir le matériel.

Comment calculer la TVA sur le montant ?

Regardons un exemple, comment séparer la TVA des montants ventes

Exemple:

L'organisation a acheté les marchandises au vendeur en payant 236 roubles. On sait que le taux d'imposition est de 18 %. Comment extraire la TVA d'un montant avec une formule donnée dans le chapitre précédent ?

À séparer la TVA du montant achats, nous utilisons une expression mathématique de la forme :

TVA = ∑ / 118 * 18

En y introduisant 236 roubles, nous constatons que l'impôt s'élève à 36 roubles. Autrement dit, sans TVA, l'achat coûterait à l'organisation 200 roubles. Dans l'intention de vendre davantage ce produit, l'organisation réalise une majoration de 50 %. Sans taxe, le prix souhaité sera de 300 roubles. (200 roubles + 50%).

Comment calculer la TVA incluant pour une mise en œuvre ultérieure ? Ici, vous avez d'abord besoin de 300 roubles. trouvez combien coûtera 18%. Le résultat sera de 54 roubles. Autrement dit, les marchandises devront être mises en vente au prix final de 354 roubles. (300+54).

Vous devrez payer au budget la différence entre la taxe reçue de l'acheteur - 54 roubles. et le montant de la TVA incluse dans le prix des biens achetés - 36 roubles. Cela fait 18 roubles. (54-36).

Résultats

Dès réception documents primaires un comptable doit savoir comment imputer la TVAdes montants pour les opérations de vente. L'émission de factures implique également de facturer des taxes sur la valeur des biens ou des services. Cette règle ne concerne pas les factures des fournisseurs ou des acheteurs exonérés de taxe, ni lors de l'application d'un taux de 0% pour les opérations d'import-export.

Bien entendu, les comptables n'ont généralement aucune difficulté à calculer la TVA - ils n'utilisent même pas de formules spéciales, car pour eux, il s'agit d'un travail de routine normal, organisé jusqu'à l'automatisation. Cependant, la question de savoir comment effectuer correctement les calculs inquiète souvent les autres employés de l'entreprise, tels que les directeurs commerciaux, les spécialistes du marketing et même ceux qui occupent des postes de direction. Il est logique que les managers connaissent bien les documents financiers et comprennent d'où vient tel ou tel chiffre, sinon ils peuvent facilement avoir des ennuis lors de négociations importantes.

Discutons de ce qu'est la TVA, où elle est reflétée et comment la calculer différentes façons Dépendant de la situation. Pour plus de clarté, regardons quelques exemples.

Qu'est-ce que la TVA ?

L'abréviation signifie ce qui suit : La TVA est une taxe sur la valeur ajoutée; elle est indirecte et, avec son aide, le budget de l'État reçoit une partie du coût des biens (travaux, services) créés dans le processus de production (exécution de travaux, prestation de services).

En règle générale, les personnes éloignées de l'économie s'intéressent à : qui a ajouté de la valeur et comment ? La réponse se trouve en surface - chaque participant cycle de production. Autrement dit, lors de l'achat d'un produit, l'acheteur paie une taxe au vendeur, mais les déductions au budget se produisent encore plus tôt que la vente finale, puisque chaque maillon de la chaîne paie une taxe sur la partie du coût du produit qui a été ajoutée par il.

En Russie, la taxe sur la valeur ajoutée a été introduite en 1992, et aujourd'hui dans notre pays, selon l'article 164 du Code des impôts, il existe trois taux :

• 18% – considéré comme basique et utilisé par défaut dans la plupart des cas ;
• 10% – utilisé dans la mise en œuvre de certains publications imprimées, articles pour enfants, catégories individuelles du matériel médical, ainsi qu'un certain nombre de produits alimentaires (pain, lait, sucre, certains produits carnés, etc.) ;
• 0% – s’applique aux produits exportés et à certaines choses spécifiques, telles que les licences, les droits et les timbres.

Important: toutes les nuances relatives au calcul et au paiement de la taxe sur la valeur ajoutée sont traitées en détail au chapitre 21 du Code des impôts de la Fédération de Russie. Pour prendre le pouls et se tenir au courant des dernières informations sur les dettes envers le budget, il est préférable d'y accéder. Bien sûr, cela prendra un certain temps et les données sur les dettes sont parfois requises immédiatement - vous pouvez alors utiliser les services proposant une recherche.

Comment calculer la TVA ?

La plupart des matières activité entrepreneuriale ceux qui travaillent sur le système fiscal général sont les contribuables de la taxe sur la valeur ajoutée. Pour éviter des problèmes avec les autorités fiscales, il est très important de bien comprendre comment ce montant est calculé. Si vous ne comprenez pas le mécanisme de calcul, il est alors assez facile de vous retrouver dans une situation où une transaction conclue pour la vente d'un produit ne rapportera pas de profit du fait que l'employé responsable de la tarification a simplement oublié la majoration. Il est nécessaire de bien comprendre comment effectuer correctement des calculs afin de fixer des prix adéquats pour les biens vendus.

Important: En règle générale, en pratique, lors du calcul de l'impôt, deux situations peuvent se présenter :

• Il existe un montant qui ne prend pas en compte la surtaxe. Comment calculer la TVA sur le montant ?
• Il y a un montant TTC. Comment puis-je connaître directement sa valeur, c'est-à-dire TVA incluse ? Et le montant sans supplément ?

Ainsi, il est très important de décider : qu'avez-vous au départ et que voulez-vous obtenir à la suite des calculs ? Voyons comment calculer l'impôt dans différents cas.

Calcul de la TVA sur le montant

Ici, en règle générale, personne n'a de problèmes, car même un collégien peut calculer 18 ou 10 pour cent du montant.

Le calcul est effectué selon la formule: TVA = Montant sans TVA * Taux d'imposition / 100. Puisque nous envisageons l'option lorsque le taux est de 18 pour cent, la formule peut être simplifiée : TVA = Montant sans TVA * 18 / 100 = Montant sans TVA * 0,18.

Calcul de la TVA incluant

Calculer la TVA, c'est aussi déterminer le montant de la taxe déjà inclus dans le chiffre existant. Par exemple, ils disent ceci : le prix d'un produit est de 1 000 roubles, TVA comprise. Afin de calculer la taxe sur la valeur ajoutée dans ce cas, vous devez utiliser la formule.

T.V.A.= Montant TTC * Taux de taxe / (100 + Taux de taxe). Sachant que le taux d'imposition est de 18 pour cent, il est facile d'écrire la formule différemment : TVA = Montant TTC * 18 / 118.

• Montant HT = Montant TTC – TVA ;
• Montant HT = Montant TTC / 1,18.

Bien sûr, n'importe laquelle des formules conduira au même résultat ; il vous suffit de vous concentrer sur la manière dont il est plus pratique pour vous d'effectuer des calculs.

Calcul du montant TTC

Pourquoi est-ce généralement nécessaire et quelle formule utiliser ? Imaginons qu'il existe un prix hors TVA, résultant d'une augmentation du coût du produit du profit souhaité. Avant de vendre, il faut calculer le montant TTC, qui sera le prix final pour l'acheteur.

Cela peut être fait de plusieurs manières, par exemple en utilisant l'une des deux formules:

• Montant avec TVA = Montant sans TVA + TVA ;
• Montant avec TVA = Montant sans TVA * 1,18.

Exemples de calcul et d'imputation de la TVA

Guidé par les formules ci-dessus, regardons des exemples de la façon d'imputer correctement la taxe sur la valeur ajoutée si elle est déjà incluse dans le prix, et de la facturer lorsque le prix est indiqué sans supplément.

Exemple n°1

LLC "House of Dreams" est engagée dans le commerce matériaux de construction. Une commande a été reçue pour un lot de briques rouges d'un montant de 1 200 pièces. Le prix d'une brique est de 9 roubles hors TVA. Taux d'imposition – 18%.

• Coût d'un lot de briques hors TVA = 9 * 1200 = 10800 roubles ;
• TVA sur le montant = 10 800 * 0,18 = 1 944 roubles ;
• Coût d'un lot de briques TTC = 10 800 + 1 944 = 12 744 roubles.

Conseil: généralement plus d'une manière rapide le calcul est effectué en une seule action, vous ne pouvez donc pas calculer la TVA séparément, mais multiplier immédiatement le montant sans TVA par 1,18. Ensuite, le coût du lot TTC = 10800 * 1,18 = 12744 roubles.

Exemple n°2

Landysh LLC vend des produits de jardin. L'acheteur souhaite acheter une serre, sa liste de prix est de 35 400 roubles, TVA comprise. Calculons le montant de la taxe (au taux de 18%) et le prix de la serre sans majoration, en nous référant aux formules indiquées ci-dessus :

• TVA = 35 400 * 18 / 118 = 5 400 roubles ;
• Le prix de la serre sans TVA = 35 400 – 5 400 = 30 000 roubles.

Vous pouvez effectuer le calcul d'une autre manière : divisez simplement le chiffre existant par 1,18, puis soustrayez le nombre obtenu du chiffre d'origine pour connaître le montant de la taxe. Alors:

• Prix ​​​​sans TVA = 35 400 / 1,18 = 30 000 roubles ;
• TVA = 35 400 – 30 000 = 5 400 roubles.

Pour vérifier l'exactitude du calcul Imputons la taxe sur le prix reçu : 30 000 * 1,18 = 35 400.

Dans quel document l'indemnité est-elle indiquée ?

Habituellement, lors de la vente d'un produit, de l'exécution de travaux ou de la fourniture de services, un ensemble de documents est collecté, qui comprend une facture et un bon de livraison (ou un certificat d'achèvement, etc.). Les documents établis lors de la vente indiquent les informations suivantes :

• Coût sans TVA ;
• Le montant de la taxe facturée à l'acheteur ;
• Total payable TTC.

Important: les entreprises appliquant le régime général de fiscalité doivent surveiller attentivement la documentation : si un produit est acheté en vue d'une revente ultérieure et qu'il n'y a pas de facture avec TVA imputée, alors il est impossible d'obtenir une déduction fiscale pour cette opération en vertu de la loi. Par conséquent, avant de conclure un accord, il serait utile d'évaluer la fiabilité d'un partenaire potentiel - vous pouvez trouver des informations sur une personne morale ou un entrepreneur individuel en utilisant.

Résumons-le

Les organisations situées sur OSNO travaillent avec la TVA et sont redevables de cette taxe, sauf disposition contraire de la loi pour quelque raison que ce soit. Autrement dit, la taxe doit être incluse dans le coût final du produit proposé au consommateur. Le calculer n’est pas difficile si vous avez des connaissances minimales en mathématiques. En fait, ça ne sert à rien de mémoriser des formules, il suffit d'avoir pensée logique et une calculatrice. Il est important de ne pas se tromper et de comprendre la différence entre le prix sans TVA et le prix avec supplément inclus. Les entreprises qui envisagent de bénéficier d'une déduction fiscale à la fin de la période de déclaration doivent adopter une approche responsable dans la collecte des documents - toutes les transactions doivent être accompagnées de factures.

Bien entendu, il arrive parfois que certains points soient négligés, ce qui entraîne la formation de dettes fiscales, qui peuvent être découvertes en ligne si vous surveillez le service du Service fédéral des impôts. Aujourd'hui, ces informations sont faciles à trouver, même personnes– peut être détecté en quelques minutes seulement ; Les personnes morales et les entrepreneurs individuels utilisent le plus souvent leur NIF pour suivre les obligations impayées.

Bonne journée! Aujourd'hui j'écris un article qui concerne uniquement la taxe OSNO, à savoir sur comment séparer correctement le montant de la TVA du montant.

En général, à notre époque informatique avancée, la TVA est automatiquement imputée par n’importe quel programme comptable. Mais il existe des cas où la TVA doit être imputée manuellement.

Par exemple : Vous avez reçu une facture d'un montant de 120 000 roubles. avec la TVA spécifiée et vous avez décidé de payer en plusieurs fois, disons que le premier paiement est de 85 000 roubles. et le second 35 000 roubles. C’est dans ce cas que vous devrez calculer manuellement la TVA pour chacun des montants que vous décidez de payer.

L'abréviation TVA signifie taxe sur la valeur ajoutée.

La TVA est calculée de la même manière pour n'importe quel taux de TVA, généralement le taux de TVA est de 18 %, bien qu'il existe des catégories de biens pour lesquels la TVA est réduite, par exemple pour les médicaments et certains produits alimentaires, le taux de TVA est de 10 %.

Pour mettre en évidence la TVA, vous devez utiliser la formule de calcul :

Par exemple, prenons les montants dont j'ai déjà parlé : 85 000 roubles. et 35 000 roubles.

Nous allouons une TVA de 18%

Voyons d'abord comment répartir la TVA 18 % :

• TVA à partir de 85 000 roubles. = 85 000 * 18 : 118 = 12 966 roubles. 10 kopecks (en général, le chiffre s'est avéré être 12 966,10169491525, comme vous pouvez le voir, il y a un problème avec les kopecks - qui est résolu par un arrondi ordinaire, car après 0 vient 1, puis arrondi vers le bas, c'est-à-dire à 0) ;
• TVA à partir de 35 000 roubles. = 35 000 * 18 : 118 = 5 338 roubles. 98 kopecks. (dans ce cas, bien sûr, j'ai aussi arrondi les centimes).

Ainsi, pour extraire la TVA d'un montant (en utilisant l'exemple de la TVA 18 %), vous devez multiplier le montant dont vous devez extraire la TVA 18 % par 18 et diviser par 118.

Nous allouons une TVA de 10%

Voyons maintenant comment imputer 10 % de TVA :

• TVA à partir de 85 000 = 85 000 * 10 : 110 = 7 727 roubles. 27 kopecks ;
• TVA à partir de 35 000 = 35 000 * 10 : 110 = 3 181 roubles. 82 kopecks

Dans ce cas, tout est comme lors du calcul de la TVA à 18%, seulement lors du calcul, nous changeons 18 en 10 (le nombre de pour cent).

Et enfin, je tiens à souligner le montant de la TVA à 18% et 10% ou plus nombre premier 100 000:

• TVA 18% à partir de 100 000 frotter. (en théorie, vous pourriez penser que le montant serait de 18 000 roubles, mais voyez par vous-même) = 100 000 * 18 : 118 = 15 254 roubles. 24 kopecks ;
• TVA 10% à partir de 100 000 frotter. (en théorie, on peut supposer que le montant sera de 10 000 roubles, mais regardez ce qui se passe lors des calculs) = 100 000 * 10 : 110 = 9 090 roubles. 91 kopecks

Cela soulève une question légitime : pourquoi dans le premier cas il ne s'agissait pas de 18 000 roubles, mais dans le second de 10 000 roubles ?

Tout est très simple, le fait est que la TVA elle-même est déjà de ce montant et en l'extrayant, le montant de la TVA elle-même, qui est déjà inclus dans le montant, n'est pas pris en compte dans le calcul. C'est pourquoi nous obtenons ces chiffres.

Je dois moi-même souvent extraire la TVA des montants que je paie sur mes factures.

Actuellement, de nombreux entrepreneurs utilisent cette comptabilité Internet pour calculer les impôts, les cotisations et soumettre des rapports en ligne, essayez-la gratuitement. Le service m'a permis d'économiser sur les services d'un comptable et m'a évité d'aller au bureau des impôts.

Procédure enregistrement d'état Entrepreneur individuel ou SARL est désormais devenu encore plus simple, si vous n'avez pas encore enregistré votre entreprise, préparez les documents d'enregistrement entièrement gratuitement sans quitter votre domicile grâce à celui que j'ai vérifié un service en ligne: Inscription gratuite d'un entrepreneur individuel ou d'une SARL en 15 minutes. Tous les documents sont conformes à la législation en vigueur de la Fédération de Russie.

C'est tout! Toutes les questions dans les commentaires, ou dans mon groupe VKONTAKTE.

Tout le monde entreprise prospère! Au revoir!

En utilisant ce site, vous pouvez imputer la TVA ou facturer la TVA en quelques frappes.

Tapez le numéro et appuyez sur Entrée.

Il suffit de saisir le montant, de sélectionner l'opération d'imputation ou de calcul de la TVA, le taux
et cliquez sur le bouton « Calculer » pour calculer la TVA.

Pour quoi?
Le calcul de la TVA est aspect important comptabilité de toute entreprise travaillant avec système commun fiscalité (OSN). Pour certains nouveaux entrepreneurs, l’imputation de la TVA est une procédure peu familière et le coût d’une erreur peut être élevé. Ce site vous aidera à répartir ou calculer rapidement la TVA sans vous plonger dans les subtilités des calculs mathématiques.

Comment imputer la TVA ?
Si vous n'avez pas Internet à portée de main et que vous devez imputer la TVA, n'oubliez pas cet algorithme simple. Souligner T.V.A. depuis les montants, vous devez diviser le montant par 1+TVA(ceux.

si la TVA est de 18 %, alors vous devez diviser par 1,18), soustraire l'original du résultat montant, multiplier par -1 et arrondir au kopeck le plus proche. Si vous faites cela sur une calculatrice, les deux dernières étapes sont faciles à réaliser mentalement.

Comment calculer la TVA ?
Le calcul de la TVA est encore plus simple. Si le taux de TVA est de 18%, alors multipliez le montant hors TVA par 0,18 et vous obtiendrez le montant de la taxe, et multipliez par 1,18 vous obtiendrez le montant TTC.

L'une des tâches liées aux intérêts consiste à calculer la TVA, à calculer le montant avec TVA, le montant sans TVA et à séparer la TVA du montant total.

Faites connaître le montant S. Nous devons calculer le montant de la TVA, qui est de 18 pour cent de S.

TVA= S * 18 / 100.

Exemple. Le montant est de 10 000 roubles, TVA incluse.

TVA = 10000 * 18 / 100 = 1800.

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2. Formule de calcul du montant TTC.

Soit le montant S. Nous devons calculer Sн - le montant TVA comprise. En utilisant la formule de calcul du pourcentage d'un nombre, on obtient :

Sn = S + S * 18/100.

Sн= S * (1 + 18 / 100) = S * 1,18.

Dans la Fédération de Russie, la comptabilité de la TVA est effectuée à l'aide document spécial factures. Le format du formulaire de facture et les règles pour le remplir sont strictement réglementés.

Exemple. Le montant est de 10 000 roubles, le montant incluant la TVA sera.

Sn = 10 000 * 1,18 = 11 800

3. Formule de calcul du montant hors TVA.

Faites connaître le montant TTC Sn. Nous devons calculer S - le montant hors TVA. Écrivons d'abord la formule de calcul du montant avec TVA, puis en tirons la formule de calcul du montant sans TVA.

Notons N = 18 / 100, alors :

Sn = S * (1 + N)

S = Sn / (1 + N) = Sn / (1+0,18) =
Sn/1.18

Exemple. Le montant, TVA comprise, est de 1 180 roubles, TVA 18 pour cent. Le montant hors TVA est de :

UNE 2 = 1180 / (1 + 0,18) = 1000.

4. Formule de calcul (imputation) de la TVA à partir du montant total.

Faites connaître le montant TTC Sn. Nous devons calculer le montant de la TVA.

TVA = Sn - S

Nous utilisons la formule de calcul du montant hors TVA.

TVA = Sn - Sn / 1,18 =
Sn* (1 - 1/1,18)

Exemple. Le montant TTC est de 11800. Le montant de la TVA sera de :

TVA= 11800 * (1 - 1 / 1,18) = 1800.

(1-1/1,18) est approximativement égal à 0,152542, alors
TVA= 11800 * 0,152542 = 1799,9956.

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