Modifications de la loi 54-FZ « sur l'application de équipement de caisse enregistreuse»: à partir de 2018 introduction des caisses enregistreuses cela a même touché les entrepreneurs bénéficiant de régimes spéciaux. En 2019, tout le monde devrait installer une caisse enregistreuse.
La transition vers une nouvelle caisse enregistreuse est un processus étape par étape. Acheter du nouveau matériel ne suffit pas. Pour imprimer les noms de produits sur les reçus, vous avez besoin d'un programme de caisse enregistreuse. Essayez l'application gratuite Cash Desk MySklad - elle prend en charge cette exigence ainsi que toutes les autres exigences du 54-FZ.
Qui devrait utiliser les caisses enregistreuses à partir de 2019 ?
Des caisses enregistreuses ont-elles été introduites pour les entrepreneurs individuels depuis 2018 ? Que doit faire un entrepreneur individuel en 2019 ?
- fournit des services à la population en lui délivrant des formulaires de déclaration stricts. En savoir plus sur
- applique l'UTII et le PSN, travaille dans le commerce de détail ou la restauration collective et n'a pas de salariés.
Les autres étaient censés installer un nouveau PCC d’ici l’été 2018.
Depuis le 1er juillet 2019, aucun entrepreneur n'a le droit d'effectuer des paiements sans utiliser de nouvelles caisses enregistreuses.
Caisse enregistreuse pour entrepreneurs individuels depuis 2018 : dernières actualités
- A partir du 1er janvier 2019, la caisse enregistreuse en ligne devra prendre en charge le format des données fiscales 1.05 et le taux de TVA de 20 %. Cela ne fonctionnera pas sans mises à jour.
- Le concept de calcul a été modifié. Désormais, ceux-ci incluent non seulement le mouvement des espèces, mais également la compensation du paiement anticipé et la réception d'autres choses pour les marchandises.
- Une fois votre paiement en ligne reçu, le chèque doit être généré au plus tard le jour ouvrable suivant.
- A partir du 1er juillet 2019, lors du déclenchement d'un acompte, vous devrez poinçonner deux chèques : lors de la réception d'argent et lors du transfert de marchandises.
- Les entrepreneurs individuels bénéficiant d'une imputation ou d'un brevet peuvent restituer jusqu'à 18 000 roubles sous la forme d'une déduction fiscale pour l'achat ou l'installation d'une nouvelle caisse enregistreuse.
- Les entrepreneurs et les entreprises sous régimes spéciaux (USN, UTII et brevet) seront condamnés à une amende pouvant aller jusqu'à 10 000 roubles pour avoir utilisé des campagnes fiscales pendant 13 mois. Le fisc a précisé que les petites entreprises ne peuvent postuler au FN que pendant 36 mois.
- Depuis 2017, vous pouvez enregistrer une caisse enregistreuse via Internet - c'est pratique et rapide. En savoir plus sur l'enregistrement d'une caisse enregistreuse >>
- Si un entrepreneur ne respecte pas les exigences du 54-FZ, il s'expose à une amende pouvant aller jusqu'à 50 % du montant reçu alors qu'il travaille sans caisse enregistreuse (mais pas moins de 10 000 roubles). Depuis juillet 2018, les entrepreneurs individuels peuvent être condamnés à une amende de 10 000 roubles pour avoir effectué des paiements via des systèmes de caisse enregistreuse qui n'existaient pas, ainsi que pour des marchandises mal étiquetées indiquées sur un reçu - 50 000 roubles. La même amende peut s'appliquer en cas de transmission tardive de données fiscales.
Que pouvez-vous faire maintenant ?
En 2018, presque tous les entrepreneurs devaient enregistrer une caisse enregistreuse. Au total, selon les experts, cette année nous sommes passés à nouvel ordre environ 1 million d'hommes d'affaires. Les autres entrepreneurs doivent installer la caisse enregistreuse avant le 1er juillet 2019. Nous vous recommandons de réfléchir dès maintenant à l'équipement des caisses enregistreuses : il se peut qu'il y ait une pénurie de lecteurs fiscaux et de nouveaux modèles. Reporter un achat est dangereux : comme l'a montré la pratique de l'année dernière, la plupart des entrepreneurs attendent la dernière minute - et ils sont plus d'un million !
Les nouvelles règles affecteront-elles les magasins en ligne et les sociétés de distribution automatique ?
Oui, les boutiques en ligne doivent également installer des systèmes de caisse enregistreuse. Un reçu est toujours nécessaire, même lorsque le client paie un achat à distance avec une carte. Dans une telle situation, vous devez envoyer le document à l’adresse e-mail de l’acheteur. Si la livraison est effectuée contre espèces, le transporteur délivre le reçu.
Les distributeurs automatiques pourraient fonctionner sans caisse enregistreuse jusqu'au 1er juillet 2018. Mais si vous êtes un entrepreneur individuel sans salariés, vous ne pourrez créer de caisse enregistreuse qu'à partir du 1er juillet 2019.
Quelles caisses enregistreuses peuvent être utilisées en 2019 ?
Tous les modèles CCP dont l'utilisation est approuvée se trouvent dans le registre sur le site Web du Service fédéral des impôts. Depuis 2017, les caisses enregistreuses en ligne doivent être connectées à Internet – un port Ethernet et un modem GPRS ou WiFi intégré ont été ajoutés. Les modèles les plus économiques utilisent Internet sur un ordinateur auquel ils se connectent via un port USB. Depuis 2017, la nouvelle caisse enregistreuse doit disposer d'un lecteur fiscal - un analogue d'une bande électronique (EKLZ). L'EKLZ lui-même appartient au passé - les caisses enregistreuses qui l'accompagnent ne sont plus émises.
Combien coûtent les nouvelles caisses enregistreuses en 2019 ?
Les entrepreneurs doivent changer les caisses enregistreuses à leurs frais. Souvent, acheter une nouvelle caisse enregistreuse coûte moins cher que modifier l’ancienne. Le coût de la modernisation dépend du nombre d'équipements et de leurs modèles.
Un autre poste de dépenses concerne les services OFD. Ils coûtent environ 3 000 roubles par an pour une caisse enregistreuse. Il convient de prendre en compte les coûts de connexion à Internet : la loi exige que chaque point de vente soit connecté au réseau. En outre, la campagne fiscale doit être modifiée une fois tous les 13 mois. Pour les personnes morales UTII, fiscalité simplifiée ou brevet - une fois tous les trois ans.
Les nouvelles caisses enregistreuses nécessitent également des frais de maintenance. Mais aujourd'hui, un entrepreneur peut choisir : payer pour un service constant dans centre de services ou contactez-les uniquement en cas de panne.
Comment les caisses enregistreuses sont-elles remplacées en 2019 ?
Pour réenregistrer une caisse enregistreuse existante, vous devez savoir si elle peut être modernisée - la caisse enregistreuse doit pouvoir se connecter à Internet. Il faut également vérifier si un lecteur fiscal peut être installé sur la caisse enregistreuse. Renseignez-vous auprès de votre centre de service. Si votre caisse enregistreuse ne peut pas être modifiée, vous devrez en acheter une nouvelle. Ensuite, vous devez conclure un accord avec l'OFD et enregistrer la caisse enregistreuse, cela peut se faire via Internet.
Comment se passe la fiscalisation aujourd’hui ?
La fiscalisation peut être effectuée sur Internet - l'entrepreneur n'a pas besoin de se rendre au bureau des impôts ni de contacter le centre Entretien. Pour ce faire, vous aurez besoin d'une signature électronique qualifiée (CES) - un analogue d'une signature personnelle.
Vous pouvez obtenir un CEP auprès d'un centre de certification accrédité par le ministère des Télécoms et des Communications de masse. Les adresses sont publiées sur le site Internet du département, vous devez recueillir la signature électronique en personne.
Est-il nécessaire d'entretenir de nouvelles caisses enregistreuses au centre de service ?
Pas nécessaire. L'équipement des caisses enregistreuses est pris en charge par le fabricant, qui peut attirer des centres de services partenaires, qui n'ont désormais plus besoin d'obtenir d'autorisation fiscale. Il n'y a donc pas lieu de s'inquiéter si, à partir du 1er janvier 2017, de nouvelles caisses n'y sont pas entretenues en permanence. Immatriculer une caisse enregistreuse dans une convention fiscale avec un centre de services fiscaux n'est plus un prérequis.
Qui peut éviter d’installer de nouvelles caisses enregistreuses ?
Il existe des types d'activités que le 54-FZ n'a pas affecté. Et peu importe qu'une telle entreprise soit dirigée par un entrepreneur individuel ou une SARL - il n'a pas besoin de caisse enregistreuse en 2019.
- melons, légumes et fruits en vrac, ainsi que poissons vivants ;
- glaces et boissons gazeuses dans des kiosques et des plateaux ;
- marchés et foires de colportage et de détail (à l'exception du commerce dans des pavillons ou magasins individuels intérieurs) ;
- du lait, du beurre ou du kérosène à volonté ;
- les journaux et magazines;
- produits de l'artisanat populaire artistique.
Ceux qui fournissent des services sont également exemptés du recours au CCP :
- labourer les jardins et couper du bois de chauffage ;
- cordonnerie et peinture;
- pour la fabrication de clés et les petites réparations de bijoux et de lunettes.
- les nounous et les aides-soignantes ;
- porteurs dans les gares ;
Sont également inscrits sur la liste des CCP exemptés d'usage les points de collecte des déchets et du verre, les postes de pharmacie et paramédicaux de zones rurales et d'autres institutions médicales.
Comment les nouvelles règles fonctionneront-elles dans les zones difficiles d’accès où il n’y a pas d’Internet ?
Dans les villages et les villes éloignés, vous pouvez travailler sans transmettre de données au bureau des impôts via Internet. Mais personne n'a annulé le remplacement des caisses enregistreuses en 2018, même là : toutes les caisses enregistreuses devraient toujours avoir un lecteur fiscal. La liste des agglomérations dans lesquelles vous pouvez travailler sans connexion Internet est déterminée par les autorités locales.
À partir du 1er juillet, les organisations et les entrepreneurs devront utiliser des caisses enregistreuses en ligne. Pour avoir utilisé des caisses enregistreuses à l'ancienne, les inspecteurs exigeront une amende de 30 000 roubles. (Partie 2 de l'article 14.5 du Code des infractions administratives de la Fédération de Russie). Mais certaines entreprises ont le droit d’utiliser les nouvelles caisses enregistreuses en ligne de manière simplifiée. Lisez l'article pour découvrir les autres nouveautés dans l'utilisation des caisses enregistreuses en 2017.
Loi portant application du CCP depuis 2017
La nouveauté dans l’utilisation du CCP en 2017 est la suivante. Les modifications adoptées à la loi 54-FZ visent à mettre les données sur les paiements en espèces à la disposition du Service fédéral des impôts - le bureau des impôts connaîtra tous les contrôles en temps réel. Dans le même temps, les interruptions d'Internet ne perturberont pas le travail. La caisse enregistrera les données et, dès le rétablissement d'Internet, les transmettra à l'opérateur.
Pour garantir moins de perturbations dans ce processus, un intermédiaire apparaît entre l'administration fiscale et l'entreprise : un opérateur de données fiscales (FDO).
Toutes les anciennes caisses enregistreuses devaient être mises à jour avant le 1er juillet. Le report du passage aux caisses enregistreuses en ligne n'est prévu que pour Payeurs UTII et brevet. Et aussi pour les propriétaires de distributeurs automatiques et les organisations et entrepreneurs qui fournissent des services à la population. Ces vendeurs seront tenus de travailler conformément à la loi sur les caisses enregistreuses en ligne uniquement à partir du 1er juillet 2017.
Les entreprises et entrepreneurs situés dans des zones reculées peuvent refuser les caisses enregistreuses en ligne. La population de ces territoires ne dépasse pas 10 000 personnes. ( Arrêté du Ministère des Télécommunications et des Communications de masse du 5 décembre 2016 n° 616).
Dans ces zones, les nouvelles caisses enregistreuses peuvent être utilisées hors ligne. Cela signifie que vous n'avez pas besoin de conclure un accord avec un opérateur de données fiscales et de transférer des chèques par Internet (clause 7 de l'article 2 Loi fédérale du 22 mai 2003 n° 54-FZ).
Quelles sont les exigences pour les nouvelles CCP ?
La caisse enregistreuse fondamentalement nouvelle diffère de la caisse habituelle de deux manières. Le premier est Internet. Pour l'ancien, ce n'est pas nécessaire, pour le nouveau, c'est obligatoire. Et le deuxième signe concerne la manière dont les informations sur les revenus sont stockées. Dans une caisse enregistreuse ordinaire, les chèques émis sont enregistrés sur une bande de contrôle électronique sécurisée (ci-après dénommée EKLZ). Il est inspecté une fois par an lorsqu'il doit être remplacé. Il n'y a pas d'ECLZ dans la caisse enregistreuse en ligne, mais une campagne fiscale. Il enregistre et transmet quotidiennement les données à l'inspection.
La liste des caisses enregistreuses en ligne dont l'utilisation est autorisée se trouve sur le site Web du Service fédéral des impôts de Russie, dans la section « Nouvelle procédure d'utilisation des équipements de caisse enregistreuse ».
Il n’est pas nécessaire d’acheter de nouvelles caisses enregistreuses en raison de la transition vers la technologie en ligne. Les équipementiers affirment qu'une mise à niveau unique suffit, en tenant compte des caractéristiques d'un modèle particulier. Par exemple, un programme spécial peut être nécessaire.
La partie logicielle de l'appareil subira des modifications afin que la caisse enregistreuse puisse remplir de nouvelles fonctions, à savoir :
- travailler avec la dynamique fiscale et interagir avec l'OFD ;
- imprimer des chèques avec un nouvel ensemble de détails (par exemple, le nom des biens ou des services et des travaux effectués, le taux et le montant de la TVA, etc.) ;
- imprimez un code QR contenant les détails du chèque.
Il est important de noter que l'obligation d'imprimer sur le chèque la quantité et le nom des biens (travaux, services) pour les entrepreneurs individuels au régime fiscal simplifié, UTII, PSN, Taxe Agricole Unifiée entrera en vigueur le 1er février 2021 ( clause 1 de l'article 4.7 de la loi N 54-FZ).
Les caisses doivent être connectées à Internet. Dans le même temps, le 54-FZ (la nouvelle procédure d'utilisation des systèmes de caisse enregistreuse) ne précise pas exactement comment vous devez vous connecter. Par conséquent, une organisation ou un entrepreneur choisit indépendamment la méthode la plus pratique : via Wi-Fi, connexion filaire ou Internet mobile.
Vous pouvez enregistrer, réenregistrer et désenregistrer des caisses enregistreuses via Internet - en compte personnel sur le site Internet de l'OFD ou du Service fédéral des impôts (clause 1, article 4.2 de la loi n° 54-FZ). Il n'est pas nécessaire d'assister à l'inspection.
Ainsi, les caisses pourront non seulement imprimer des chèques papier, mais également transmettre via Internet des informations sur chaque chèque poinçonné au Service fédéral des impôts via un opérateur de données fiscales. Outre les chèques, seront adressés au département :
- rapports sur l'enregistrement et les modifications des paramètres d'enregistrement ;
- rapports sur l'ouverture et la fermeture des quarts de travail ;
- Les recettes monétaires corrections;
- des rapports sur l'état actuel des colonies ;
- rapports sur la clôture de la campagne budgétaire.
Quels contrats sont nécessaires pour passer aux caisses enregistreuses en ligne ?
L'enregistrement d'une caisse enregistreuse selon la nouvelle procédure sera associé à deux conventions.
Accord avec l'OFD
Un accord avec l'opérateur de données fiscales devient obligatoire, puisque c'est l'OFD qui se charge de transmettre les données fiscales reçues de la caisse enregistreuse au Service fédéral des impôts. Pour chaque document reçu de la caisse, l'OFD doit générer et transmettre une réponse de confirmation. Ce n'est qu'après avoir reçu cette confirmation que le propriétaire de la caisse enregistreuse peut être sûr qu'il a rempli son obligation de transfert de données.Une exception est faite pour les organisations situées dans des zones où il n'y a pas de connexion Internet stable. Ils ne peuvent pas transmettre de données via l'OFD (clause 7, article 2 de la loi n° 54-FZ). Documents électroniques sera accumulé dans le lecteur fiscal et transféré au Service fédéral des impôts uniquement lors du remplacement du lecteur.
Accord avec le centre de service central
Pour les propriétaires de CCP, la conclusion d'un accord avec le Centre de Service Technique (TSC) devient volontaire. Le fait est que la loi n° 54-FZ (telle que modifiée le 3 juillet 2016) ne contient pas la notion de « Centre de Service Technique ».
Auparavant, dans la demande d'enregistrement d'une caisse enregistreuse, il était nécessaire d'indiquer le numéro du centre de services central auquel une caisse spécifique était attribuée. Le CTO était responsable du fonctionnement du PCC et de sa réparation rapide.
Désormais, le propriétaire est responsable du matériel de caisse. C'est lui qui détermine quelles actions avec la caisse enregistreuse il effectuera lui-même, et dans quelles situations il contactera le centre de service technique. Il y a ici une nuance extrêmement importante.
Si la manipulation de la caisse enregistreuse, par exemple le remplacement d'un lecteur fiscal, nécessite l'ouverture du boîtier de la caisse, alors vous devez d'abord étudier les termes de la politique de service du fabricant. Il peut y être stipulé que l'ouverture du boîtier n'est autorisée que par un représentant du fabricant ou un organisme de service agréé (essentiellement un centre de service). Dans le cas contraire, le service de garantie du CCP cessera.
Demande de CCP pour l'UTII et brevet en 2017
Les payeurs de l'UTII, ainsi que les entrepreneurs qui opèrent sur un brevet, jusqu'au 1er juillet 2017, peuvent délivrer un autre document confirmant la réception de l'argent au lieu d'un reçu de caisse. Par exemple, Facture de vente ou un reçu. Un tel document doit contenir les informations obligatoires suivantes :
- Titre du document ;
- numéro de série du document, date d'émission ;
- nom de l'organisation (nom complet de l'entrepreneur);
- NIF de l'organisation (entrepreneur);
- nom et quantité des biens payés achetés (travail effectué, services rendus) ;
- montant du paiement en espèces en liquide et (ou) en utilisant une carte de paiement, en roubles ;
- fonction, nom et initiales de la personne qui a délivré le document, ainsi que sa signature personnelle.
Cela découle de la clause 2.1 de l'art. 2 de la loi du 22 mai 2003 n° 54-FZ, art. 7 Loi du 3 juillet 2016 n° 290-FZ. Ainsi, l'utilisation du CCP pour l'UTII en 2017 n'est pas nécessaire.
Combiner l'UTII avec OSNO ou fiscalité simplifiée
Lors de la combinaison de plusieurs modes, les éléments suivants doivent être pris en compte. Le droit de ne pas appliquer la caisse enregistreuse jusqu'au 1er juillet 2017 pour les activités soumises à l'UTII ou au PSN (brevet) ne s'applique pas aux opérations dans d'autres régimes fiscaux. Le recours au CCT dans le cadre du régime fiscal simplifié en 2017 ou à mode général la fiscalité assume la procédure habituelle.
Comment passer à une caisse en ligne
- Sélectionnez l'opérateur de données fiscales.
- Considérez les coûts de mise à niveau des caisses enregistreuses. Le montant exact des coûts de mise à niveau de la caisse enregistreuse sera indiqué directement par le fabricant ou un spécialiste du centre de service. Une campagne fiscale coûtera environ 6 000 roubles, et le même montant sera nécessaire pour acheter un kit de mise à niveau. Les services des centres de services et des fournisseurs Internet sont payés en plus.
- Désenregistrez la caisse enregistreuse et modernisez-la. Pour retirer la caisse enregistreuse de la caisse, vous devrez vous rendre à l'inspection, mais en dernière fois. À l'avenir, il sera possible d'effectuer toute action d'enregistrement auprès d'une caisse enregistreuse en ligne via votre compte personnel sur le site de l'OFD ou du Service fédéral des impôts.
- Enregistrez une caisse enregistreuse en ligne. Vous pouvez enregistrer votre caisse enregistreuse auprès de n’importe quelle autorité fiscale. Pour ce faire, comme auparavant, rendez-vous personnellement au bureau des impôts. Ou inscrivez-vous à distance, via votre compte personnel dans le service OFD ou sur le site Internet du Service fédéral des impôts.
- Commencez à transférer les données au Service fédéral des impôts. Pour ce faire, vous avez le droit de choisir n'importe quelle méthode de connexion à Internet qui vous convient (Internet mobile, Wi-Fi, câble). Suivez les statistiques sur les données fiscales transmises dans le compte personnel de l'utilisateur à l'aide du service OFD. Cela aidera à contrôler le processus de paiement aux clients.
Quelles amendes menacent les violations du travail avec les nouveaux systèmes de caisse enregistreuse ?
Depuis le 15 juillet 2016, le montant de l'amende pour non-utilisation d'une caisse enregistreuse en ligne pour les calculs dépend du montant non traité via la caisse enregistreuse. Les fonctionnaires paieront entre un quart et la moitié de ce montant, mais pas moins de 10 000 roubles. Entités juridiques— de 3/4 à un montant du montant du règlement sans utilisation de caisse enregistreuse, mais pas moins de 30 000 roubles (partie 2 Art. 14.5 Code des infractions administratives de la Fédération de Russie).
Le non-usage répété du CCP est désormais soumis à une suspension des activités pouvant aller jusqu'à 90 jours. Une telle mesure peut être appliquée aux organisations et aux entrepreneurs individuels si le montant total des paiements effectués sans caisse enregistreuse est, au total, d'un million de roubles ou plus. Les responsables des contrevenants s'exposent à une disqualification pour une période d'un à deux ans (partie 3 de l'article 14.5 du Code des infractions administratives de la Fédération de Russie).
De nouveaux types d'amendes sont entrés en vigueur le 1er février 2017 (Loi fédérale du 3 juillet 2016 n° 290-FZ). Suivront notamment des sanctions :
- pour l'utilisation de CCP qui n'est pas responsable exigences établies, c'est-à-dire pas les caisses enregistreuses en ligne ;
- pour défaut de fourniture d'informations à la demande du Service fédéral des impôts.
Les responsables d'organisations ou d'entrepreneurs individuels qui commettent de telles violations recevront un avertissement ou paieront une amende de 1 500 à 3 000 roubles. Les organisations elles-mêmes, en plus des avertissements, s'exposent à des amendes allant de 5 000 à 10 000 roubles.
Si le chèque électronique n'a pas été envoyé au client, l'organisation recevra également un avertissement ou sera condamnée à une amende de 10 000 roubles. Les fonctionnaires, comme les entrepreneurs individuels, en plus d'un avertissement, peuvent être condamnés à une amende de 2 000 roubles (partie 6 de l'article 14.5 du Code des infractions administratives de la Fédération de Russie).
A partir du 4 juillet 2016, pour les petites entreprises ayant commis une première infraction administrative, l'amende pourra être remplacée par un avertissement (Partie 1 Art. 4.1.1. Code des infractions administratives de la Fédération de Russie). Le Service fédéral des impôts de Russie l'a rappelé dans une lettre du 15 août 2016 n° ED-3-20/3721.
Si, après avoir identifié une infraction, vous la corrigez vous-même et la signalez volontairement à l'administration fiscale, vous pouvez éviter les sanctions (partie 15 de l'article 14.5 du Code des infractions administratives de la Fédération de Russie) :
- pour non-utilisation du CCP ;
- pour avoir utilisé une caisse enregistreuse qui ne répond pas aux exigences établies ;
- pour utilisation d'une caisse enregistreuse en violation de la procédure de son enregistrement, des modalités de réinscription et de la procédure de son utilisation
Une caisse enregistreuse en ligne est un appareil qui émet un reçu de caisse et transmet les informations sur la vente au bureau des impôts via Internet. Depuis le milieu de l’année dernière, la plupart des détaillants se sont tournés vers de tels équipements. En 2018, d'autres modifications ont été apportées à la loi sur l'utilisation des systèmes de caisse enregistreuse.
Caisse enregistreuse et régimes fiscaux
La nouvelle procédure d'utilisation des systèmes de caisse en ligne en 2018 pour les différentes catégories de contribuables acceptant le paiement en espèces et par carte dépend de régime fiscal vendeur.
Jusqu'en 2017, de nombreux entrepreneurs et organisations pouvaient fonctionner sans caisse enregistreuse. Lors du paiement des services à la population, au lieu d'un chèque, ils ont émis (un formulaire de déclaration strict). De plus, tous les commerçants du PSN et du PSN avaient le droit d'accepter le paiement des marchandises sans aucun document. Seulement si l'acheteur a demandé qu'un reçu de vente lui soit délivré.
La raison de ces assouplissements est que le PSN et l'UTII prennent en compte fiscalement :
- revenu annuel potentiel pour le PSN ;
- les revenus imputés (c'est-à-dire supposés) pour les contribuables de l'impôt unique sur les revenus imputés (UTII).
Mais sur système simplifié la fiscalité, ainsi que sur l'OSNO et la taxe agricole unifiée, des indicateurs des revenus réellement perçus sont utilisés pour calculer l'assiette fiscale. Les caisses enregistreuses à l'ancienne n'en exigeaient plus : les informations sur les volumes de ventes étaient enregistrées dans l'EKLZ (bande de contrôle électronique).
L'utilisation de systèmes de caisse enregistreuse pour le traitement des paiements en espèces pour l'UTII en 2018, ainsi que pour les entrepreneurs individuels titulaires d'un brevet, dépend du fait qu'ils aient ou non des salariés. S'il y a des travailleurs dans le commerce ou la restauration, de nouvelles caisses pour ces modes sont nécessaires à partir du 1er juillet 2018. De plus, les revenus réels sur l'UTII et le PSN ne seront toujours pas pris en compte dans le calcul des impôts. De nouvelles caisses enregistreuses pour ces régimes spéciaux sont en cours d'introduction afin de garantir les droits des consommateurs.
Bien que de plus en plus d'hommes d'affaires utilisent désormais de nouvelles caisses enregistreuses, il existe encore des situations dans lesquelles il n'est pas nécessaire d'utiliser les caisses enregistreuses pour les paiements en espèces. Cette liste restreinte est donnée à l'article 2 de la loi du 22 mai 2003 n° 54-FZ relative à l'utilisation des équipements de caisse enregistreuse. Parmi eux:
- vente de journaux, magazines et produits connexes dans des kiosques spécialisés;
- vente de billets dans les transports publics;
- commerce depuis des tanks avec du kvas, du lait, huile végétale, poissons vivants, kérosène ;
- vente de légumes, fruits, melons de saison ;
- le trafic de certaines marchandises ;
- vente de médicaments dans les pharmacies rurales, etc.
En ce qui concerne les échanges sur les marchés, les exigences ont été renforcées, tant pour les lieux d'échange que pour les catégories de marchandises. Ainsi, le Gouvernement a développé des produits non alimentaires qui ne peuvent être vendus sur les marchés sans caisses enregistreuses. Quel que soit le type de point de vente, vous devrez utiliser le CCP pour le commerce de vêtements, d'articles en cuir, de meubles, de produits en bois, de tapis, de produits en caoutchouc et en plastique et autres (17 groupes de produits au total).
L'arrêté n° 616 du ministère des Télécommunications et des Communications de Russie du 5 décembre 2016 autorise l'utilisation d'anciens modèles de caisses enregistreuses dans les zones peuplées comptant jusqu'à 10 000 habitants au lieu des caisses enregistreuses en ligne.
Une innovation importante pour les boutiques en ligne - à partir du 1er juillet 2018, il sera nécessaire d'utiliser des caisses enregistreuses en cas de paiement en ligne par carte ou via des services tels que Yandex Cashier. L'acheteur ne reçoit qu'un reçu électronique. Auparavant, une telle exigence n’existait pas. Pour la fiscalisation en ligne, vous pouvez utiliser la solution Yandex.Checkout avec une caisse enregistreuse partenaire ou votre propre option, par exemple en envoyant des chèques via un système CMS ou CRM. Yandex.Checkout transmettra des informations sur les commandes et les paiements à votre caisse enregistreuse et informera le magasin de la réussite du paiement et de l'enregistrement du reçu.
Si vous fournissez des services à distance/vendez des biens et que vous n'êtes pas encore connecté à Yandex.Checkout, nous vous conseillons de le faire dès maintenant. C'est aujourd'hui le service de paiement le plus adapté à la nouvelle loi. En soumettant une demande via le bouton ci-dessous, vous bénéficierez de 3 mois de service sur un tarif premium avec un pourcentage minimum (la connexion elle-même est gratuite) :
Quand passer à une nouvelle caisse enregistreuse
Le moment du passage aux caisses enregistreuses en ligne dépend du régime fiscal et du type d'activité. Rappelons que ceux qui pratiquent la fiscalité simplifiée, l'OSNO et la taxe agricole unifiée utilisent les caisses enregistreuses en ligne depuis mi-2017. Si vous exercez une activité commerciale ou de restauration sur l'UTII et le PSN et que vous avez en même temps des salariés, vous avez besoin d'une caisse enregistreuse à partir du 1er juillet 2018. S'il n'y a pas de salariés dans ces modes, c'est-à-dire que vous commercez ou fournissez vous-même des services de restauration, alors la date limite pour passer aux caisses enregistreuses est le 1er juillet 2019.
Au cours de la même période - à partir du 1er juillet 2019 - toute personne fournissant des services au public sous quelque régime fiscal que ce soit doit passer aux caisses enregistreuses en ligne avec délivrance d'un formulaire de déclaration strict imprimé. Pour plus de clarté, nous présentons les fonctionnalités de l'utilisation de CCP dans le tableau.
Exigences pour la caisse enregistreuse en ligne
Qu'est-ce qu'une caisse enregistreuse en ligne ? L'explication la plus simple est une caisse enregistreuse qui fonctionne en ligne, c'est-à-dire connecté à Internet. Les informations sur l'achat sont transmises à l'opérateur de données fiscales, qui envoie une confirmation que les informations ont été acceptées, et le reçu se voit attribuer un attribut fiscal.
Les nouvelles caisses enregistreuses doivent répondre aux exigences énoncées à l'article 4 de la loi n° 54-FZ.
- avoir un étui avec un numéro de série ;
- il doit y avoir une horloge en temps réel à l'intérieur du boîtier ;
- disposer d'un appareil d'impression des documents fiscaux (internes ou externes) ;
- offrir la possibilité d'installer un lecteur fiscal à l'intérieur du boîtier ;
- transférer les données vers un lecteur fiscal installé à l'intérieur du boîtier ;
- assurer la constitution des documents fiscaux sous forme électronique et leur transfert à l'opérateur immédiatement après la saisie des données dans la campagne fiscale ;
- assurer l'impression des documents fiscaux avec un code-barres bidimensionnel (code QR mesurant au moins 20 x 20 mm) ;
- recevoir une confirmation de l'opérateur de la réception des données ou des informations sur l'absence d'une telle confirmation.
En outre, des exigences distinctes sont établies pour la campagne fiscale elle-même (article 4.1 de la loi n° 54-FZ), qui doivent :
- avoir un étui avec un numéro de série et le sceau du fabricant ainsi qu'une minuterie non volatile ;
- assurer la sécurité des informations sur les données fiscales et leur cryptage ;
- générer un attribut fiscal ne dépassant pas 10 chiffres pour chaque document fiscal ;
- assurer l'authentification de l'opérateur des données fiscales et la vérification de la fiabilité de ses confirmations ;
- créer des enregistrements dans la mémoire des équipements de caisse enregistreuse ;
- se conformer aux protocoles d'échange d'informations établis par l'article 4.3 de la loi n° 54 ;
- avoir une clé de document et une clé de message d'une longueur d'au moins 256 bits ;
- offrir la possibilité de lire les données fiscales enregistrées et stockées en mémoire pendant cinq ans à compter de la fin de l'exploitation.
Le registre des caisses enregistreuses qui répondent aux exigences des caisses enregistreuses en ligne et dont l'utilisation est autorisée est publié sur le site officiel du Service fédéral des impôts. Avant de décider vous-même quelle caisse enregistreuse (caisse enregistreuse) vous pouvez utiliser, assurez-vous que le modèle sélectionné figure dans ce registre.
Coûts des caisses enregistreuses en ligne
La nouvelle caisse enregistreuse, ainsi que la mise en œuvre des modifications adoptées par la loi sur les caisses enregistreuses, nécessiteront certaines dépenses de la part des vendeurs. De plus, ici, il faut prendre en compte non seulement combien cela coûte caisse enregistreuse en ligne, mais aussi les coûts des services d'un opérateur de données fiscales (FDO).
OFD est un intermédiaire qui reçoit les données d'une caisse enregistreuse en ligne via Internet et les transmet ensuite au bureau des impôts. L'opérateur ne peut être qu'un spécialiste organisation commerciale, répondant aux exigences techniques et d'information du Service fédéral des impôts. En cas de violation de la procédure de transfert des données, de leur sûreté et sécurité, l'OFD peut être condamné à une amende de une grosse somme(de 500 000 à 1 million de roubles).
Naturellement, les services des opérateurs coûteront de l'argent. Pour attirer les clients, la plupart des opérateurs proposent des tarifs bas pour la première année de service - à partir de 3 000 roubles pour un appareil, soit Le coût des prestations dépend du nombre de caisses enregistreuses. À l'avenir, le service devrait augmenter jusqu'à 12 000 roubles par mois.
Attention : l'opérateur de données fiscales doit être sélectionné uniquement à partir de la liste officielle publiée sur le site Internet du Service fédéral des impôts et avoir l'autorisation de mener de telles activités.
Quant aux coûts de l’appareil lui-même, si vous en possédez déjà un, il est possible que vous puissiez le mettre à niveau plutôt que d’en acheter un nouveau. Découvrez comment votre équipement de caisse s'adapte exigences obligatoires et la possibilité d'installer un entraînement fiscal à la place de l'ECLZ est disponible auprès du constructeur ou de l'exploitant.
Dans le tableau, nous avons indiqué le coût approximatif de la caisse enregistreuse en ligne et la première année de son fonctionnement.
Ainsi, le remplacement des caisses enregistreuses se fait progressivement. La transition finale vers les caisses enregistreuses en ligne devrait être achevée à la mi-2019.
Pour payer les primes d'assurance, les taxes et les paiements autres qu'en espèces, nous vous recommandons d'ouvrir un compte courant. De plus, de nombreuses banques proposent des conditions de service préférentielles. Ainsi, pour les utilisateurs de notre site Internet, Alfa-Bank offre 3 mois de service entièrement gratuit et une connexion gratuite à la banque en ligne.
Nous avons tous rassemblé informations utiles sur les caisses enregistreuses en ligne depuis 2017 dans une seule publication.
En juillet 2016, la loi fédérale 290 sur les caisses enregistreuses en ligne a été adoptée. Cette loi vise à modifier les dispositions du 54-FZ « Sur l'application du CCP ». Selon les nouvelles règles, toutes les caisses enregistreuses doivent transmettre des copies électroniques des reçus en ligne au bureau des impôts à partir du 1er juillet 2017.
Les innovations affectent même les détaillants qui n'ont jamais travaillé avec des caisses enregistreuses - les employés de l'UTII et du PSN. Les caisses enregistreuses en ligne pour les entrepreneurs sur UTII et PSN deviendront obligatoires à partir du 1er juillet 2018.
Les modifications apportées au 54-FZ constituent la réforme la plus globale dans le secteur du commerce de détail au cours des 10 dernières années.
Depuis la rédaction de cet article, plusieurs modifications importantes de la loi sont entrées en vigueur et de nouvelles clarifications ont été émises par le Service fédéral des impôts.
Lisez la publication avec des informations à jour :
Plus d'informations sur ce qui se passe actuellement :
Qu'est-ce qu'une caisse enregistreuse en ligne
Une caisse en ligne est une caisse qui répond à de nouvelles exigences :
- imprime le code QR et le lien sur le reçu,
- envoie des copies électroniques des chèques à l'OFD et aux clients,
- a une dynamique fiscale intégrée au dossier,
- interagit librement avec les OFD accrédités.
Toutes les exigences relatives aux caisses enregistreuses en ligne sont décrites dans la nouvelle loi et sont obligatoires pour toutes les caisses enregistreuses à partir de 2017.
Une caisse enregistreuse en ligne n’est pas nécessairement une caisse enregistreuse entièrement nouvelle. De nombreux fabricants peaufinent les caisses enregistreuses précédemment commercialisées.
Par exemple, toutes les caisses enregistreuses et registraires fiscaux de Wiki peuvent être mis à niveau vers une caisse enregistreuse en ligne. Le prix du kit de modification est de 7 500 roubles. Le total prend en compte le coût de la campagne fiscale (6 000 roubles), la plaque signalétique et la documentation avec le nouveau numéro de caisse (1 500 roubles). Les mises à jour logicielles sur toutes les caisses Wiki s'effectuent automatiquement.
Les nouvelles caisses enregistreuses (modifiées et entièrement nouvelles) sont incluses dans un registre spécial de modèles de caisses enregistreuses et approuvées par le Service fédéral des impôts.
Comment fonctionne la caisse enregistreuse en ligne et que doit maintenant figurer sur le reçu
Le processus de vente à la caisse en ligne ressemble désormais à ceci :
Le ticket de caisse en ligne contient :
Si l'acheteur a demandé d'envoyer une copie électronique du chèque, vous devez alors indiquer dans le formulaire papier l'e-mail ou le numéro d'abonné du client.
L'adresse de vente varie selon le type de commerce. Si la caisse enregistreuse est installée à l'intérieur, vous devez indiquer l'adresse du magasin. Si l'échange s'effectue à partir d'une voiture, le numéro et le nom du modèle de voiture sont indiqués. Si les marchandises sont vendues par une boutique en ligne, l'adresse du site Web doit être indiquée sur le reçu.
Le nom de famille du caissier n'a pas besoin d'être indiqué sur les reçus des boutiques en ligne.
Nouveaux termes
Opérateur de données fiscales (FDO)- un organisme chargé de recevoir et de transmettre les données fiscales à l'administration fiscale. L'Opérateur conserve également ces informations pendant 5 ans et veille à ce que des copies des reçus électroniques soient envoyées aux clients. La liste des OFD accrédités est présentée sur le site Internet du Service fédéral des impôts.
Registre des caisses enregistreuses en ligne- Il s'agit d'une liste d'équipements de caisse enregistreuse prêts à fonctionner selon les nouvelles règles et officiellement approuvés par le Service fédéral des impôts de Russie. En décembre 2016, la caisse enregistreuse contient 43 modèles de caisses enregistreuses. La liste est mise à jour et chacun peut la consulter sur le site des impôts. Chaque caisse spécifique est également inscrite dans le registre des copies de caisse.
Stockage fiscal crypte et transmet les données fiscales à l'OFD. Le FN est venu remplacer EKLZ.
Données fiscales— il s'agit d'informations sur les transactions financières effectuées à la caisse. Les pré-requis techniquesà la campagne fiscale sont décrits dans la loi ; il existe désormais un modèle de campagne fiscale disponible à l'achat sur le marché. Chaque exemplaire du FN est également inscrit dans un registre spécial.
Durée de validité de l'accumulateur fiscal Elle est différente pour tous les entrepreneurs et dépend du régime fiscal applicable :
- OSNO - 13 mois
- USN, PSN, UTII - 36 mois
Le début de la durée de vie d'une campagne fiscale est la date de son activation. Le propriétaire de la caisse enregistreuse est tenu de conserver le FN après remplacement pendant 5 ans. Un entrepreneur peut changer de FN de manière indépendante. Mais afin d'éviter des problèmes d'enregistrement ou de remplacement d'un lecteur fiscal, nous vous recommandons tout de même de contacter les centres de service.
Achetez une campagne fiscale vous pouvez le faire auprès de votre centre de service. Le coût du FN est de 6 000 roubles.
Accord avec l'OFD— un document obligatoire selon les exigences de la nouvelle loi. Sans cela, vous ne pourrez même pas enregistrer une caisse enregistreuse en ligne. Toutefois, le propriétaire de la caisse enregistreuse peut changer d'opérateur à tout moment. Le coût des services OFD est de 3 000 roubles par an.
Qui devrait passer aux caisses enregistreuses en ligne
Le passage aux caisses en ligne se déroule en plusieurs étapes et concerne :
- les entrepreneurs qui utilisent déjà CCP,
- commerçants de produits soumis à accise,
- propriétaires de boutiques en ligne,
- les entrepreneurs fournissant des services à la population et n'utilisant pas de caisses enregistreuses, y compris les entrepreneurs individuels sur l'UTII, la fiscalité simplifiée et le PSN,
- propriétaires de distributeurs automatiques et de distributeurs automatiques, ainsi que de terminaux de paiement.
Les entrepreneurs qui utilisent des formulaires de déclaration stricts (SSR) relèvent également des innovations.
La forme des formulaires de déclaration stricts évolue. À partir du 1er juillet 2018, tous les BSO doivent être imprimés à l'aide d'un système automatisé spécial. Ce système est un type de caisse enregistreuse en ligne et transmet également des données en ligne. .
Délai de transition vers les caisses enregistreuses en ligne : 2017-2018.
| 1 février 2017 |
Propriétaires de caisses enregistreuses nouvellement enregistrées
La transition vers les caisses enregistreuses en ligne commence et le remplacement de l'EKLZ et l'enregistrement des caisses enregistreuses selon l'ancien ordre prennent fin. |
| 31 mars 2017 |
Toutes les organisations et entrepreneurs individuels qui vendent de l'alcool
! Exception : les organisations et entrepreneurs individuels sur UTII et les entrepreneurs individuels sur PSN qui vendent des boissons faiblement alcoolisées Les vendeurs d'alcool soumis à accises sont tenus d'utiliser les caisses enregistreuses en ligne à partir du 1er avril 2017. Les vendeurs de bière, de cidre et d'autres boissons faiblement alcoolisées se tournent vers les systèmes de caisse en ligne, en fonction du système de taxation choisi. |
| 1 juillet 2017 |
Organisations et entrepreneurs individuels sur OSN, fiscalité simplifiée et taxe agricole unifiée
Après cette date, les caisses enregistreuses avec ECLZ ne peuvent plus être utilisées ; toutes les caisses enregistreuses doivent fonctionner avec un lecteur fiscal. |
| 1 juillet 2018 |
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| 1 juillet 2019 |
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Très souvent les entrepreneurs posent la question : « Si une entreprise fonctionne sur deux systèmes fiscalité système fiscal simplifié et UTII, quand passer aux nouvelles règles ?
Depuis le 1er juillet 2017, les contribuables bénéficiant du régime fiscal simplifié doivent utiliser la caisse enregistreuse en ligne. Les régimes fiscaux parallèles ne jouent aucun rôle. De plus, un chèque distinct est émis pour chaque mode.
Qui est exonéré des caisses enregistreuses en ligne ?
Comme auparavant, sont dispensés de travailler avec des caisses enregistreuses : les représentants de petites entreprises fournissant des services de cordonnerie, les vendeurs sur les marchés non équipés, les vendeurs de produits provenant de réservoirs et de charrettes, de kiosques à journaux, les personnes louant leur propre logement, les organisations avec paiement autre qu'en espèces, les organismes de crédit et les sociétés intervenant sur le marché des valeurs mobilières, les conducteurs et les établissements de restauration des établissements d'enseignement.
Associations religieuses, commerçants d'artisanat et tampon de la Poste ils peuvent également continuer à travailler sans CCP.
Les entrepreneurs dans les régions difficiles à atteindre et les régions éloignées peut travailler sans caisse enregistreuse. Certes, la liste de ces zones est déterminée par les dirigeants locaux.
Comment passer à une caisse en ligne
La transition vers les caisses enregistreuses en ligne depuis 2017 est un facteur qui affecte directement le fonctionnement futur de l'entreprise et doit être abordé de manière responsable.
L'essentiel est de ne pas tarder. Si vous envisagez de faire la transition, disons, à la fin du printemps, alors il y a toutes les chances d'être en retard avec la transition vers une caisse enregistreuse en ligne d'ici juillet 2017.
Pour que le remplacement d'une caisse enregistreuse par une caisse enregistreuse en ligne ne pose aucun problème, nous vous recommandons de résoudre ce problème dès maintenant.
L'expérience de la mise en œuvre du système EGAIS pour les revendeurs d'alcool a montré que les entrepreneurs reportent la mise à niveau des équipements jusqu'à la dernière minute. Cela crée de nombreuses difficultés : les fabricants de caisses enregistreuses en ligne n'ont pas le temps de préparer correctement le matériel, les services logistiques sont soumis à une pression énorme et ne respectent pas les délais, et les magasins dans tout le pays sont inactifs sans possibilité de commerce légal. Ou bien ils négocient avec le risque d’une amende.
Pour que le remplacement d'une caisse enregistreuse par une caisse enregistreuse en ligne ne pose aucun problème, nous vous recommandons de résoudre ce problème dès maintenant. 
Sélectionnez une caisse enregistreuse en ligne pour passer au 54-FZ
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Procédure de passage aux caisses enregistreuses en ligne
Alors, pour passer en douceur à une caisse en ligne, planifiez bien et agissez étape par étape :
1. Découvrez si les équipements existants peuvent être modifiés
Contactez le fabricant de votre caisse enregistreuse. Si l'équipement peut être mis à jour, renseignez-vous sur le prix du kit de mise à niveau de la caisse enregistreuse en ligne et, surtout, si la campagne fiscale est incluse dans ce prix.
A ce montant, ajoutez le travail du centre technique central (ou ASC) pour finaliser la caisse. Bien que l'enregistrement d'une caisse enregistreuse et d'un dispositif de stockage sur le site Internet du Service fédéral des impôts ne soit pas techniquement difficile, même les spécialistes qui s'inscrivent pour la première fois commettent parfois des erreurs. Si le spécialiste de l'ASC se trompe, le FN (6 500 roubles) sera remplacé pour vous aux frais de l'ASC. Si vous faites une erreur, vous devrez payer pour un disque de remplacement.
Si votre caisse enregistreuse peut être améliorée, ne vous précipitez pas pour vous réjouir. Il est souvent préférable d'acheter une nouvelle caisse enregistreuse en ligne plutôt que de rénover un ancien équipement de caisse (le coût de refonte de certaines caisses enregistreuses est comparable au coût d'une nouvelle caisse enregistreuse).
Pour éviter de gaspiller votre argent, faites une étude de marché. Découvrez combien coûte en moyenne la mise à niveau d'une caisse enregistreuse sur le marché (pour différents fabricants) et combien coûte une nouvelle caisse enregistreuse en ligne. Comparez les fonctionnalités de l'ancienne caisse enregistreuse modifiée et de la nouvelle caisse enregistreuse en ligne. Si chaque étape et chaque petite modification coûte 100 roubles supplémentaires, c'est une raison pour réfléchir et rechercher des alternatives.
2. Vérifiez si l'équipement que vous envisagez figure dans le registre du Service fédéral des impôts :
- Vérification des caisses enregistreuses en ligne - un service du Service fédéral des impôts pour vérifier les copies des caisses enregistreuses.
- La vérification des disques fiscaux est un service similaire pour vérifier les disques fiscaux (afin qu'ils ne vous vendent pas un disque cassé ou déjà utilisé).
3. Établissez un calendrier de remplacement des ECL
Afin de ne pas payer trop cher pour les travaux ECLZ, vérifiez quand sa durée de vie se termine. Une fois l'opération ECLZ terminée, il est préférable pour vous d'installer immédiatement un lecteur fiscal et de passer aux caisses enregistreuses en ligne.
4. Apportez Internet au magasin
L'Internet pour une caisse enregistreuse en ligne doit être stable. Renseignez-vous si les fournisseurs Internet de votre région proposent des tarifs particuliers (vous pouvez également consulter votre ASC). Découvrez ce qui vous convient : Internet filaire ou modem Wi-Fi.
5. Vérifiez les mises à jour du programme de caisse enregistreuse
Si vous travaillez avec un logiciel de caisse, par exemple avec un système de comptabilité de matières premières, assurez-vous de savoir s'il sera modifié pour fonctionner selon les nouvelles règles, s'il est compatible avec une caisse enregistreuse en ligne, dans quelle mesure la modification sera le coût et le moment où il sera réalisé. Les caisses enregistreuses Wiki fonctionnent gratuitement avec tous les systèmes de comptabilité des produits - c'est notre fonctionnalité de base.
Après tout travail préparatoire décidez quand passer à un paiement en ligne.
6. Supprimez l'ancienne caisse enregistreuse du registre du Service fédéral des impôts
Contactez votre centre de service central et obtenez un rapport de l'ECLZ. Rédigez une demande de radiation et rendez-vous au bureau des impôts. Vous devez toujours avoir en main la carte du propriétaire de la caisse enregistreuse avec une marque de désinscription.
7. Sélectionnez l'OFD et concluez un accord avec lui
Ce condition requise pour enregistrer une caisse enregistreuse en ligne. Explorer options possibles, conditions et service fourni. Le contrat OFD est une offre sous forme électronique, que vous acceptez lors de votre inscription sur le site. Autrement dit, vous n'avez pas besoin de remplir de documents ni de vous rendre en succursale.
Après avoir conclu le contrat, n'hésitez pas à passer à la dernière partie : l'enregistrement d'une caisse enregistreuse en ligne.
8. Enregistrez une caisse enregistreuse en ligne
La nouvelle loi autorise deux options pour enregistrer une caisse enregistreuse en ligne : classique et électronique.
La méthode classique n'est pas différente de l'ancienne. Vous récupérez les documents, prenez une nouvelle caisse enregistreuse avec un lecteur fiscal, vous vous rendez au bureau des impôts, remplissez une demande et attendez. Après un certain temps, on vous donnera numéro d'enregistrement.
La méthode électronique d'enregistrement d'une caisse enregistreuse en ligne permet de gagner du temps. Pour mettre en place une caisse enregistreuse en ligne, vous aurez besoin d'une signature numérique électronique. Obtenez-le à l'avance dans n'importe quel centre de certification.
Comment enregistrer une caisse enregistreuse en ligne :
- Inscrivez-vous dans votre compte personnel sur le site nalog.ru.
- Remplissez la demande sur le site Web du Service fédéral des impôts.
- Saisissez le numéro d'enregistrement de la caisse enregistreuse en ligne et de la campagne fiscale.
- Remplissez les détails de l'OFD.
Si vous avez tout fait correctement, le Service fédéral des impôts vous délivrera un numéro d'enregistrement de caisse enregistreuse. .
De nouvelles amendes
Le Service fédéral des impôts imposera une amende en cas de violation des nouvelles règles. Les collectes débuteront le 1er février 2017. Montant des sanctions : de 3 000 roubles jusqu'à une interdiction commerciale.
La procédure d'enregistrement d'une infraction administrative est devenue plus simple. Dans certains cas, pour la première infraction, un avertissement verbal est possible, mais en cas d'infraction répétée, le commerce est suspendu jusqu'à 3 mois, ce qui est en réalité la mort du magasin.
Pour éviter les problèmes, respectez toutes les exigences de la nouvelle législation.
Comment choisir une caisse enregistreuse en ligne
Tout d’abord, dressez votre propre liste des exigences en matière de caisse enregistreuse. Les réponses aux questions suivantes vous aideront à déterminer vos besoins. questions simples sur votre point de vente.
Allez-vous utiliser la caisse enregistreuse comme moyen d’automatisation de votre entreprise ? Si oui, vous aurez besoin d'une caisse enregistreuse capable de fonctionner avec les systèmes comptables courants (1C et dérivés). Si vous ne le faites pas, choisissez une caisse enregistreuse qui sait au moins comment télécharger les données de ventes dans des tableaux Excel.
Vendez-vous ou avez-vous l’intention de vendre de l’alcool ? Si la réponse est oui, la caisse enregistreuse doit être adaptée au système d'information automatisé d'État unifié, c'est-à-dire prendre en charge le travail avec UTM et avoir des fonctions, par exemple l'annulation des soldes.
Avez-vous un ami ou un informaticien à temps plein ? Désormais, une caisse enregistreuse est un système informatique, qui comprend non seulement une caisse enregistreuse, mais également une connexion Internet, une communication avec l'OFD et un outil cryptographique. Si vous ne disposez pas d'un employé capable de diagnostiquer rapidement l'ensemble du système en cas de panne, il est alors logique de conclure un accord avec un centre de service.
Une fois que vous avez décidé des caractéristiques de base, vous pouvez prendre une décision.
Exemple : sélectionner une caisse enregistreuse pour un dépanneur
Disons que vous avez un petit magasin près de chez vous : l'assortiment comprend de la bière et d'autres alcools doux. Le commerce se passe bien, mais vous souhaitez augmenter les ventes sans les geler, de grandes quantités dans le produit. Vous avez 1 caissier dans votre équipe, et vous le remplacez personnellement.
Il s'avère que vous avez besoin d'une caisse enregistreuse prenant en charge EGAIS, de travailler avec des systèmes de comptabilité de produits et vous aurez besoin d'une assistance technique.
La caisse enregistreuse Wiki Mini F vous convient - elle est entièrement conforme aux exigences du 54-FZ, possède toutes les fonctions nécessaires pour travailler avec le système d'information automatisé d'État unifié et est compatible avec tous les systèmes de comptabilité des matières premières. Soutien technique Vous serez mis à disposition d'un partenaire régional certifié auprès duquel vous achèterez la caisse enregistreuse.
Exemple : choisir une caisse enregistreuse pour un coiffeur
Autrement dit : vous disposez de plusieurs salons de coiffure dans la ville. Bien entendu, vous ne vendez pas d’alcool et n’avez pas l’intention de le faire. Vous collectez des informations sur les clients dans un système CRM commun. Il y a un informaticien parmi le personnel qui met en place ce système et aide à résoudre d'autres problèmes techniques.
Dans ce cas, un kit économique vous suffit : KKT Wiki Print 57 F et l'unité système Wiki Micro. Tous instructions nécessaires votre spécialiste technique trouvera dans la rubrique support « Dreamkas » et l'OFD que vous choisissez.
Si vous n'avez pas un salon de coiffure ordinaire, mais un salon haut de gamme, alors l'ensemble Wiki Classic et Wiki Print 80 Plus F vous convient mieux - sa fonction ne diffère pas beaucoup des caisses enregistreuses économiques, mais sa conception est conçue spécifiquement pour les boutiques, salons et cafés chers.
Choisissez votre caisse en ligne
Les caisses Wiki répondent pleinement aux exigences du 54-FZ et de l'EGAIS.
Une caisse enregistreuse est un appareil qui confirme la réception du paiement de l'acheteur en espèces ou par carte de paiement. De nombreux modèles de caisse enregistreuse aident l'entrepreneur à tenir des registres, mais il préfère toujours travailler sans caisse enregistreuse.
La raison n'est pas seulement que les nouveaux modèles de caisses enregistreuses sans entraînement fiscal sont beaucoup plus chers, mais aussi en termes de coûts d'entretien. Avec un petit revenu d'un entrepreneur individuel, il est assez difficile de donner immédiatement plus de 40 000 roubles à ces fins. De plus, vous devez constamment payer pour les services d'un intermédiaire pour transférer les données de vente au bureau des impôts, ce qui représente au moins 3 000 roubles par an.
De plus, la caisse enregistreuse représente également une charge administrative, car elle doit être enregistrée dans bureau des impôts, puis conservez des documents de caisse spéciaux. Nous vous dirons qui a le droit de travailler sans caisse enregistreuse en 2019, et quels changements ont été adoptés en la matière.
Quel entrepreneur individuel a besoin d'une caisse enregistreuse ?
La nécessité d'installer une caisse enregistreuse dépend du régime fiscal dans lequel l'entrepreneur opère. Un autre critère est . Le mode de paiement des biens ou des services compte également. Depuis 2017, de sérieux changements ont eu lieu ici, qui ont considérablement élargi la liste de ceux qui sont tenus d'utiliser la caisse enregistreuse.
Tout d'abord, rappelons que la caisse enregistreuse a toujours été nécessaire pour les régimes fiscaux où le calcul de l'impôt dépend directement des recettes : OSNO, fiscalité simplifiée et taxe agricole unifiée. Pour ces vendeurs, la réponse à la question : « Un entrepreneur individuel peut-il travailler sans caisse enregistreuse ? - était et reste négatif.
Et seuls les entrepreneurs fournissant des services au public, quel que soit le régime fiscal, jusqu'au 1er juillet 2019, peuvent toujours émettre un BSO (formulaire de déclaration stricte) imprimé au lieu d'un reçu de caisse.
Pour les entrepreneurs des régimes UTII et PSN exerçant une activité de commerce de détail ou de restauration, d'autres délais sont prévus pour le passage obligatoire aux caisses enregistreuses. En savoir plus à ce sujet ci-dessous.
Pour l'instant, les détaillants sont tenus d'utiliser une caisse enregistreuse utilisant le système de taxation simplifié, OSNO et la taxe agricole unifiée, si l'acheteur paie en espèces ou par carte de paiement à l'aide d'un terminal POS.
Et par ailleurs, le ministère des Finances insiste pour qu'un chèque de banque soit émis dès réception du paiement de individuel directement sur le compte bancaire du vendeur (lettre du 28/04/17 n°03-01-15/26324). Ce point de vue inattendu est contesté par les experts comptables, mais l'agence n'a pas encore changé d'avis.
Si le paiement par carte s'effectue en ligne, par exemple lors d'un achat dans une boutique en ligne, alors la lettre du Service fédéral des impôts du 21 mars 2017 n° ED-3-20/1911 indique qu'un reçu de caisse électronique doit être délivré à partir de juillet 1, 2018 .
Caisses pour régimes spéciaux UTII et PSN
Travailler sans caisse enregistreuse dans les modes UTII et PSN n'interfère pas avec le calcul des impôts, car cela n'a pas besoin de revenus réels. La taxe est calculée en fonction de la surface commerciale et l'entrepreneur connaît ce montant à l'avance.
C'est pourquoi un report d'utilisation des caisses enregistreuses a été instauré pour les titulaires de brevets et les entrepreneurs individuels. Initialement, la date limite du passage obligatoire au CCP pour ces modes était fixée au 1er juillet 2018.
Plus tard, certains législateurs, à la demande des petites entreprises, ont tenté de faire adopter un projet de loi reportant cette date limite au 1er janvier 2021. Mais au lieu de cette initiative, la Douma d'État a adopté une proposition du ministère des Finances, selon laquelle la période de transition n'était reportée que d'un an, et pas pour tous les entrepreneurs individuels.
La question de savoir si un entrepreneur individuel a besoin d'une caisse enregistreuse en ligne pour un brevet en 2019 dépend désormais du fait qu'il ait embauché des employés ou non. Un autre critère est le type d'activité.
Selon la loi du 27 novembre 2017 n° 337-FZ, à compter du 1er juillet 2018, les caisses enregistreuses ne seront exigées par les entrepreneurs de l'UTII et du PSN que s'ils exercent un commerce de détail ou s'ils exercent une activité de restauration, attirant du personnel embauché. S'il n'y a pas d'employés pour ces types d'activités, ou si l'entrepreneur individuel fournit des services à la population (indépendamment de la présence d'employés), alors le CCP peut être installé plus tard - à partir du 1er juillet 2019.
Vente de bière
Dans le domaine d'application du CCP, il existe une situation controversée liée à la vente de bière. Un conflit juridique est apparu ici, lorsque les normes d'un loi fédérale contredire les normes des autres. Dans le même temps, les tribunaux et autorités fiscalesévaluer la situation différemment.
Le Plénum de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie, dans la résolution n° 47 du 11 juillet 2014, a reconnu qu'en cas de tel conflit de normes juridiques, les dispositions d'une loi spéciale réglementant la vente d'alcool, y compris la bière , doit être pris en compte.
Cela signifie que pour les entrepreneurs individuels titulaires d'un brevet et pour les entrepreneurs individuels sous UTII lors de la vente de bière, une caisse enregistreuse est nécessaire dès le 31/03/17. De plus, non seulement dans le commerce de détail, mais aussi dans la fourniture de services de restauration publique (auparavant, les cafés et les bars n'utilisaient pas de caisses enregistreuses dans ces modes).
Cependant, le ministère des Finances et le Service fédéral des impôts adoptent un point de vue différent et estiment que même la vente de bière ne modifie pas les délais de transition fixés pour l'UTII et le PSN, c'est-à-dire au plus tôt le 1er juillet 2018 (lettres du 01.11.17 n° 03-01-15/215 et du 21.08.17 n° SA-4-20/16409@).
Mais en 2019, la question de la nécessité d’une caisse enregistreuse pour vendre de la bière ne se pose plus. Et tôt ou tard équipement de caisse enregistreuse sera nécessaire à presque tous les détaillants et prestataires de services qui reçoivent des paiements du public.
Remboursement des frais d'achat de caisses enregistreuses
Quand la question de la généralisation des caisses enregistreuses en ligne a été effectivement discutée haut niveau, les responsables ont promis que les coûts que les petites entreprises sont obligées de supporter seraient compensés. Il ne s'agira bien sûr pas de paiements du budget, mais d'une soi-disant déduction fiscale, c'est-à-dire réduction de l'impôt à payer. Mais même ici, tout s'est avéré assez difficile.
Pour les entrepreneurs travaillant dans des régimes où les dépenses sont prises en compte (OSNO, Impôt Agricole Unifié, Revenu USN moins les dépenses), rien n'a changé. Ils sont simplement autorisés à prendre en compte les coûts d'achat et d'installation des CCP lors du calcul de la taxe.
Quant aux régimes tels que l'EBIT et le PSN, où les dépenses ne sont pas prises en compte, les entrepreneurs ont le droit de bénéficier d'une déduction fiscale. Après avoir soumis une demande spéciale, vous pouvez réduire la taxe trimestrielle ou le coût d'un brevet de 18 000 roubles maximum par unité d'équipement.
Et uniquement pour la fiscalité simplifiée des revenus, la compensation des frais d'achat des caisses enregistreuses n'est pas prévue. Les dépenses dans ce mode ne sont pas prises en compte, et le droit à la réduction paiements avancés Les fonctionnaires n'ont pas encore versé à ces entrepreneurs l'impôt annuel lui-même.
Résultats
La question de l'utilisation des caisses enregistreuses entrepreneurs individuels est assez compliqué, nous allons donc répéter encore une fois toutes les nuances :
- Avez-vous besoin d'une caisse enregistreuse pour les entrepreneurs individuels bénéficiant du régime fiscal simplifié en 2019 ? Oui j'en ai besoin. De plus, les détaillants de l'OSNO et de la Taxe agricole unifiée sont tenus de délivrer des reçus de caisse lorsqu'ils paient en espèces ou par carte. Une exception est une petite liste de situations spécifiées à l'article 2 de la loi « sur le PCC » n° 54-FZ. Parmi eux figurent la vente de billets, de glaces et de journaux dans des kiosques, le colportage, etc.
- Entrepreneurs au service de la population modes de fiscalité simplifiés et OSNO, peuvent émettre des BSO imprimés au lieu de reçus de caisse jusqu'à la mi-2019. Après cela, vous devez installer soit un CCP, soit Système automatisé pour émettre des formulaires de déclaration stricts. L'exception concerne les types d'activités brevetés spécifiés à l'article 2 de la loi n° 54-FZ.
- Pour les entrepreneurs sur UTII et PSN, le délai de passage aux caisses enregistreuses dépend de deux conditions : la disponibilité des salariés et les types d'activité. S'il s'agit de services, ainsi que vente au détail et la restauration collective sans implication des travailleurs, cette date limite a été reportée au 1er juillet 2019. Si un entrepreneur individuel a des salariés, mais exerce une activité commerciale ou de restauration, le CCP sera exigé à partir du 1er juillet 2018.
- Les entrepreneurs individuels qui ont choisi l'imputation ou acheté un brevet peuvent bénéficier d'une déduction fiscale d'un montant maximum de 18 000 roubles par unité d'équipement. Ceux qui travaillent sur la fiscalité simplifiée Revenus moins dépenses, OSNO, Taxe Agricole Unifiée prennent en compte les frais d'achat des caisses enregistreuses dans leurs dépenses. Pour la fiscalité simplifiée Revenu, un mécanisme de compensation pour la comptabilisation des frais de caisse n'a pas été développé.